李貞偉

摘要：隨著經濟的不斷發(fā)展，人類從生產力低下的古代農耕經濟發(fā)展到了有資本運作的現(xiàn)代經濟，制度和管理齊全的現(xiàn)代企業(yè)也誕生了。隨著生產力的提高，科技的進步，企業(yè)的生存競爭也日益加劇，迫切需要向現(xiàn)代化方向轉變，而企業(yè)的現(xiàn)代化不僅在于經營管理的轉變和創(chuàng)新，更是對資金的運營管理有了更高的要求。有效合理地利用資金可以使企業(yè)達到利潤最大化。

關鍵詞：業(yè)務流程;營運資金; 使用效率

企業(yè)營運資金的有效管理

一般意義上的營運資金是指企業(yè)的流動資產和負債，營運資金的有效管理對企業(yè)的良性發(fā)展至關重要，良好的資金管理可以促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展[1]，如果忽視了資金的管理，企業(yè)的發(fā)展就會受到嚴重的限制。企業(yè)的發(fā)展不僅僅是由業(yè)務量的大小決定的，還取決于資金的循環(huán)增值過程。企業(yè)以利潤最大化為發(fā)展目標，而往往企業(yè)發(fā)展到一定的程度，就會陷入緩慢甚至停滯的狀態(tài)，資金周轉自然也是跟著處于緩慢的狀態(tài)，接下來再想進一步發(fā)展，往往會非常無力，而再想盤活企業(yè)，必須再借助更多的增量資金，資金是最聰明的東西，它的去處往往是產生利潤的地方，因此，面對融資的困難，往往使企業(yè)步入生存困境。特別是正在中國，很少見到百年企業(yè)，企業(yè)的生命往往只有幾十年，甚至相當一部分企業(yè)的壽命只有可憐的十幾年，有的幾年就倒閉了。就連首富馬云都在高喊著阿里巴巴要活102歲，可見這樣的目標對于中國企業(yè)有多么困難。

企業(yè)營運資金能產生巨大的經濟意義

合理有效利用營運資金可以節(jié)約成本

合理有效利用資金可以節(jié)約成本，減少費用的支出，實現(xiàn)資金最大限度的利用。對于營業(yè)成本方面的控制，在保證原材料的質量的同時，應該從提升生產力的方面考慮，加大機械化程度，減少純人工和手工操作，這樣既能提高生產效率，又可以控制營業(yè)成本。再進一步控制銷售費用、管理費用和財務費用。

合理利用營運資金可以改變企業(yè)的運營結構，使企業(yè)多元化發(fā)展

李嘉誠說過，做生意的秘訣就是要保證有一樣是天塌下來也要賺錢的，由此可見企業(yè)的多元化發(fā)展是多么重要，因此，資金的有效運營管理就是企業(yè) 的第二生命，企業(yè)進行多方位的投資發(fā)展，關鍵時刻有可能是自己的救命稻草。

目前我國國內的企業(yè)資金運營現(xiàn)狀

庫存過大和不暢銷品占用資金

目前我國的整體信用發(fā)展程度和不是很高的情況下，企業(yè)為了提高資金的流通效率，就要多方面的采取措施，在依靠銀行信用和其他民間信用的方式之外，更重要的是強化自身的運轉機能，該瘦身的瘦身，該回籠的要及時回籠資金，而對于不暢銷品所占的大量的庫存也要及時處理，以免占用更多的資金和資源。

生存發(fā)展的依賴性強

一些小企業(yè)的業(yè)務往往是依賴于某一個大的公司，為某個大公司生產零部件或是提供上游產品，一旦它所依賴的大公司出現(xiàn)了問題，對于小企業(yè)來說就是致命的打擊。企業(yè)的發(fā)展中必然會出現(xiàn)應收賬款無法收回的情況，對于資金回收無望的就要做壞賬處理。對于依附型的小企業(yè)，這往往也是影響企業(yè)發(fā)展的一個重要因素。

提高資金的使用效率

營運資金的研究歷史

在企業(yè)的發(fā)展中，營運資金的運用至關重要，在資本中發(fā)展較早的國外就有許多學者率先研究，研究如何對營運資金進行有效的管理和利用，他們從成本和資產優(yōu)化的角度進行了深入研究，并指出現(xiàn)金周期在營業(yè)資金中的重要性，并對營運資金周期在企業(yè)發(fā)展中的作用做了細致的分析，指出營運資金管理得當?shù)脑?，會對企業(yè)的發(fā)展起到意想不到的推動作用。

國內學者也從不同的角度對營運資金做了研究，為后來這方面的研究奠定了理論基礎，具有重要的指導意義。

多樣化的籌集資金途徑

資金的來源不能單一的通過銀行貸款這個途徑，還要通過鼓勵員工持股或是其他的融資方式來擴大企業(yè)的經營，讓企業(yè)有不斷地擴大再生產的能力。企業(yè)是要不斷的發(fā)展和創(chuàng)新的，要想實現(xiàn)快速的發(fā)展，就要加大研發(fā)資金的投入，這樣大金額的投入必然要求企業(yè)經營者多渠道籌集資金。

提升資金周轉率

資金周轉率是反映企業(yè)對資金的利用效率的一個直接的指標，它直接決定了企業(yè)的興衰，一個高效率的運轉的企業(yè)必定是一個資金運轉靈活的企業(yè)。面對企業(yè) 的資金短缺，資金周轉困難和貸款難的問題，經濟形勢形式不穩(wěn)定，為了防止壞賬，銀行也不斷地收緊了貸款。在國際貿易中，付款方式相對靈活多樣，如果是進口貨物想緩和一下資金的緊張，企業(yè)可以用自己的信譽和擔保聯(lián)系銀行開立遠期信用證，或是承兌付款，這樣就一定程度上緩和了資金緊張，提高了資金的使用效率。

結語

在目前國際化和全球化日益加深的情況下，影響企業(yè)的生存和發(fā)展的不再是某個國家單一的因素，而是更加的錯綜復雜，這也對企業(yè)的經營者的能力提出了更高的要求，也是經營者面臨的巨大挑戰(zhàn)，因為資本是全球范圍內流動的。企業(yè)的發(fā)展也需要時刻保持活力，這樣才會一步一步向前發(fā)展，良好的資金運營水平是企業(yè)發(fā)展的關鍵。因此，需要對業(yè)務中的資金運營做細致深刻的研究，研究資金的使用和分配，把握好資金的投入和控制資金的合理利用是我們需要持續(xù)探究的課題。

（作者單位：南陽市鑫匯房地產開發(fā)有限公司 ）

【參考文獻】

[1]付洪壘， 劉琦. 渠道視角下光明乳業(yè)營運資金管理績效研究——與伊利股份對比[J]. 現(xiàn)代商業(yè)，2017（30）.

[2] 張覦翔. 面向業(yè)務流程的營運資金管理問題研究[D]. 華東交通大學，2015.