【摘 要】針對國有企業(yè)腐敗風險的現(xiàn)狀，探索、確定與構建風險預警機制，可起到強化考核監(jiān)督和修正完善的作用。構建預警機制，主要依靠合理與科學地選擇預警指標以及模式。國有企業(yè)腐敗預警，必須建成內(nèi)容科學、程序嚴密、配套完備、有效管用的預警指標體系，并且逐步走上法制化的軌道。

【關鍵詞】國有企業(yè)；預警機制；預警指標體系

在國有企業(yè)的反腐工作中，把預防工作和懲處工作緊密結合，采取有效措施加強預防腐敗工作，構建腐敗風險預警機制，切實從源頭上防治腐敗。提高有效預防腐敗的預警能力，關鍵是選擇構建腐敗風險預警系統(tǒng)的指標。為此，試就預警指標體系的篩選原則、體系等予以闡釋。

一、構建腐敗預警機制的關鍵是指標體系

國有企業(yè)反腐敗重心正在轉移，過去關注腐敗發(fā)生后的末端懲治，前移到重點預防預控的源頭治理，并把預防與懲治有機地結合起來。源頭治理的基本手段是構建腐敗風險預警機制，及早發(fā)現(xiàn)腐敗的苗頭、傾向等，然后采取措施予以處置。及早反腐，可以節(jié)約反腐成本，可以減少社會危害，并能挽救更多的企業(yè)人才。所以，得到國有企業(yè)反腐部門的重視。

近年來， 許多國家普遍認識到， 如果讓反腐敗要取得成效， 就必須從預防腐敗這個方面都付出極大的努力， 因而特別要注重源頭反腐、加大力度預防腐敗。聯(lián)合國的反腐要求。2003年聯(lián)合國大會上通過了《聯(lián)合國反腐敗公約》，設立專章規(guī)定預防腐敗的措施；該公約的宗旨明確規(guī)定預防是有效遏制腐敗的基礎條件，認為構建預防和預控機制是成功反腐的策略；要求各國從政策和法律上重視預防和預控機制，發(fā)揮“預警機制”在預防腐敗中的重要作用。世界經(jīng)濟論壇資助的企業(yè)反腐報告關于腐敗預警指標理論，瑞士國際管理發(fā)展學院研究的關于賄賂和腐敗、透明度指標體系等，在國際上運用較為廣泛，并逐步得到了國際反腐學術界、各國政府乃至企業(yè)界反腐的認同和高度重視，理應成為國有企業(yè)構建腐敗風險預警系統(tǒng)時作為重要參考依據(jù)。

國有企業(yè)反腐構建腐敗風險預警機制，預警的關鍵是需要以指標體系來表明風險狀態(tài)，然后反映的狀態(tài)采取控制措施。但是，對于國有企業(yè)構建腐敗風險預警機制、預控體系等相關問題的研究，還缺乏專門的、系統(tǒng)的“指標”理論的邏輯分析。國內(nèi)相關研究成果中存在著一些明顯的不足，主要是對腐敗高發(fā)、多發(fā)的企業(yè)預報腐敗警情研究太少。尤其是在國有企業(yè)，根椐本身特點構建腐敗預警機制、預先控制腐敗的“指標”研究更是空缺，幾乎還沒有人涉及這一方面的內(nèi)容。因此認為，很有必要進行國有企業(yè)的腐敗預警機制“指標” 的研究，特別是在國有企業(yè)的腐敗風險預警預控指標體系的功能、原則、特點等方面展開相關研究。

構建腐敗預警機制體系，界定腐敗的定義與內(nèi)涵，揭示腐敗預警指標的重要性和必要性，從提高腐敗治理的效率、改進腐敗治理的思路、梳理腐敗治理的經(jīng)驗等角度探討腐敗風險預警指標體系的功能，從多方面揭示腐敗風險預警指標體系的運行特點。國有企業(yè)構建腐敗風險預警指標體系，能有效防止、遏制或減少腐敗的發(fā)生，可將國有企業(yè)反腐敗工作提升到一個更高的層次。腐敗風險發(fā)生國有企業(yè)，可采取應對策略與跟蹤處理以建立預警指標體系，通過腐敗苗頭、傾向的若干征兆與信號形成的指標系統(tǒng)，能有效幫助組織部門以及行業(yè)執(zhí)法機構及時發(fā)現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，還能指導國有企業(yè)相關部門提前做好腐敗防御和控制工作。腐敗預警機制，包括腐敗指標原則、信息處理系統(tǒng)以及評價機制等多方面。

二、國有企業(yè)選擇腐敗風險預警指標的原則

探索國有企業(yè)腐敗風險產(chǎn)生、變化的規(guī)律，才能有效預防、懲治腐敗的規(guī)律。構建腐敗預警指標系統(tǒng) ，盡量要做到科學、合理、全面。 除了結合本行業(yè)實際以外還需要遵循一系列基本原則，圍繞系列原則，才能保障國有企業(yè)預警機制的運用價值。

（一）主觀與客觀相結合的原則

客觀原則，要求用行業(yè)風險出現(xiàn)的客觀指標，去反映國有企業(yè)客觀存在的腐敗風險發(fā)生、變化發(fā)展、預防與懲治的全面情況。比如，國有企業(yè)在重大工程或銷售渠道中，被舉報貪污賄賂現(xiàn)象的數(shù)量、執(zhí)法監(jiān)察中已查處的案件數(shù)量等應當客觀。主觀原則，行業(yè)內(nèi)通過民意測評、問卷調(diào)查以及民主生活會等各方面的手段， 以量化群眾對腐敗現(xiàn)狀及懲治腐敗工作情況的批評意見、態(tài)度反映、評價和建議。國有企業(yè)腐敗預警機制的構建，必須將客觀指標與主觀評價結合起來，得出符合實際的結論。

（二）定性與定量相結合的原則

國有企業(yè)風險預防腐敗的預警應盡可能科學化、精確化和全方位的， 這就需要運用多種工具與渠道：各種法律方法和社會輿論、互聯(lián)網(wǎng)信息和現(xiàn)代大數(shù)據(jù)技術等。通過這些手段對國有企業(yè)腐敗風險的相關工作進行定量分析，在企業(yè)組織形成系列風險數(shù)據(jù)。與此同時，由于腐敗和反腐敗涉及的內(nèi)容極其復雜而且多變， 這就還需要將有些難以量化的因素、數(shù)據(jù)和行為類型等組合起來進行定性分析。此后，將定量分析與定性分析進行結合分析，不同情況下有不同的偏重，或者定性為主或者定量為主。

（三）聯(lián)系與可比的原則

在企業(yè)組成的系列風險指標體系中，要求各指標之間在指標涵義、指標口徑范圍、指標統(tǒng)計方法、指標計算時間和空間范圍等，各方面都必須強調(diào)相互銜接和內(nèi)在聯(lián)系。只有這樣，才能在綜合指標過程中全面認識腐敗風險預警事項相互之間的數(shù)量關系、指標關系及其其些規(guī)律性。在思考相互銜接的時候， 還必須要思考這些聯(lián)系又是可比的。一方面，要求在不同的空間范圍或時間范圍上具有相當可比性； 而在另一方面，對于不同地區(qū)、不同行業(yè)之間同樣要具有可比性。在進行比較時， 要求指標的范圍、口徑與方相同以外， 還要求用指數(shù)、比例數(shù)、相對數(shù)和平均數(shù)等綜合進行比較。

三、國有企業(yè)建立腐敗風險預警指標體系

腐敗風險的產(chǎn)生和形成都是有一個過程的，要經(jīng)過萌芽、孕育、發(fā)展到完成狀態(tài)，國有企業(yè)的腐敗風險形成離不開這個狀態(tài)過程。因此，我們阻止國有企業(yè)產(chǎn)生腐敗，就要將腐敗扼殺在萌芽中。國有企業(yè)把腐敗預警工作放在第一位，就必須對孕育、萌芽、發(fā)展階段的可能性腐敗以一系列指標表達出來，建立一個腐敗預警指標體系。

（一）腐敗風險預警指標體系的要求

為了做到科學、合理、全面地構建預警指標體系，國有企業(yè)應探索腐敗產(chǎn)生、發(fā)展變化的規(guī)律，以便有效地進行預防、懲治腐敗。為此，按照構建指標體系的上述三大原則，提出以下系列要求：

首先，需要借鑒國際反腐的經(jīng)驗。國有企業(yè)針對行業(yè)腐敗的表現(xiàn)與特點，選定有價值的行業(yè)腐敗預警指標。近年來，在預防腐敗與治理腐敗的調(diào)查和分析方面，世界透明國際和聯(lián)合國治理腐敗研究組織已綜合運用多種調(diào)查方法和手段，連續(xù)取得了不少頗有價值的理論成果。比如，國際學術研究團隊提出，腐敗的預防控制必須納入整體的治理改革過程中，否則不能取得顯著成效，國際學術研究團隊在此基礎上進一步提出了有價值的政策建議。也就是說，國有企業(yè)建立預防腐敗狀況的診斷性分析框架，然后明確調(diào)查分析重點，應作為預防腐敗風險的基礎。

其次，明確目的是為了查明腐敗風險預防不良的原因。預警機制指標體系，不但要掌握腐敗造成的影響，進一步了解治理改革的緊迫性，還要就治理改革提出有針對性的建議措施。關于指標體系診斷性分析的對象，主要表現(xiàn)在治理活動區(qū)域、治理活動過程和治理活動結果等。據(jù)此，將治理活動區(qū)域劃分為管理與分配、監(jiān)控與監(jiān)督以及社會化等指標，涵蓋國有企業(yè)預算管理、人事管理、信息管理和上下級之間關系管理等內(nèi)部管理的全部活動，被管理的主體是企業(yè)職工全體和科層系統(tǒng)。

最后，需要理解腐敗風險的發(fā)生機理。國有企業(yè)的腐敗風險，主要是國有資產(chǎn)經(jīng)營者在資產(chǎn)成本收益計算后，發(fā)現(xiàn)損害了資產(chǎn)所有權人利益的同時卻理性地滿足了其自身利益的最大化。滿足其個人自身利益的最大化，必然要受制于外部制度環(huán)境的制約。當國有企業(yè)某種制度環(huán)境能夠向其個人自身利益提供機會結構、激勵機制和不可約束機制等，那么，在國有企業(yè)產(chǎn)生腐敗的風險就會很高。所以說，扭曲的機會結構、激勵機制和約束機制等制度環(huán)境的缺陷，必然會導致國有企業(yè)腐敗風險的迅速增加。這也說明，國有企業(yè)所構建的腐敗風險預警指標體系，必須從企業(yè)內(nèi)部機會結構扭曲、激勵機制扭曲和約束機制扭曲等多方面考察企業(yè)腐敗風險機理因素。

（二）腐敗預警指標體系的功能

國有企業(yè)腐敗預警指標，可確定個人腐敗影響因素。根據(jù)各個指標反映預防腐敗風險的總體情況，必須給其賦予一定量的權數(shù)。繼而根據(jù)指標分值的高低，將其劃分為不同階梯程度的檔次，通常以廉政狀態(tài)、低度腐敗狀態(tài)、中度腐敗狀態(tài)以及高度腐敗等級別層次。如果腐敗程度最高的時候，那么說明國有企業(yè)內(nèi)部需要實施審計甚至需要立案調(diào)查；如果企業(yè)風險處于廉政狀態(tài)，那么單位應由行業(yè)給予表彰。

從腐敗風險產(chǎn)生的根源來看， 國有企業(yè)經(jīng)營者的權力擁有與責任承擔存在不對稱現(xiàn)象，這就導致國有企業(yè)的少數(shù)經(jīng)營者的利益欲望不斷膨脹，在預供不力時走向腐敗。國有企業(yè)腐敗預警指標體系，是根據(jù)腐敗風險的表現(xiàn)形式和腐敗風險的形成主體來科學預測腐敗風險的發(fā)生、發(fā)展以及變化趨勢而構建的?？茖W的腐敗預警指標體系，能有效地提前阻止、基本遏制或者減少腐敗發(fā)生，以至于防止國有資產(chǎn)的流失，保障國有企業(yè)的市場健康發(fā)展；而在國有企業(yè)監(jiān)督工作方面，還能夠化被動為主動，將國有企業(yè)內(nèi)部反腐敗工作提升到一個更高的層次。

（三）腐敗預警指標體系的內(nèi)容

國內(nèi)外對于政府以及國家公務員腐敗風險預警指標的研究已取得了一定成果，但目前我國對于國有企業(yè)腐敗風險預警指標的研究還不多。那么，基于腐敗發(fā)生的共同特性，國有企業(yè)可總結并吸納其他領域特別政府方面研究成果，針對自身行業(yè)內(nèi)腐敗風險的表現(xiàn)與特點，進行篩選和改造出有價值的國有企業(yè)腐敗預警風險指標。據(jù)此路徑，從政治結構、董事會人員素質(zhì)、密切與職工的關系、領導干部廉潔自律、與社會環(huán)境等多個角度考慮和選擇，合理確定系列風險指標的組成。通過篩選所確定的系列指標，作為國有企業(yè)腐敗風險預警的綜合參考指標體系。

按照國有企業(yè)腐敗預警指標建設的系列要求，從確定的綜合參考指標體系中選取更加適合國有企業(yè)腐敗預警的指標列為重點：國有企業(yè)機關內(nèi)部監(jiān)督制約的制度健全程度、企業(yè)管理成員錄用任與回避情況、企業(yè)管理成員的生活質(zhì)量與生活水平、企業(yè)管理成廉潔自律以及密切聯(lián)系企業(yè)職工狀況、企業(yè)管理人員違法違規(guī)率、企業(yè)職工對企業(yè)廉政建設的滿意程度，行風建設效應指標。這些重點指標，屬于國有企業(yè)腐敗預警時必須而不可缺少的考察范圍。因為都是根椐國有企業(yè)的源頭治理、職工對反腐倡廉的滿意度、職工參政議政相對程度以及職工信訪舉報動態(tài)等綜合性因素來選取腐敗風險的重點指標。

（四）腐敗預警指標體系的框架

國有企業(yè)腐敗風驗指標，包括行業(yè)職工評價指標、企業(yè)管理者廉政指標、管理人員腐敗狀況指標、行業(yè)腐敗預警指標體系、國有資產(chǎn)監(jiān)督制度效力指標、企業(yè)單位腐敗狀況指標、企業(yè)單位營銷及財務公開指標、企業(yè)職工信訪舉報及批評指標等，應充分考慮國有企業(yè)的現(xiàn)狀特點，探索國有企業(yè)腐敗產(chǎn)生、發(fā)展變化的規(guī)律，構建更加科學合理的適用于國有企業(yè)腐敗風險預警體系的指標。

（婁底市委黨校，湖南 婁底 417000）

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作者簡介：師軍惠（1977—），女，湖南婁底市委黨校經(jīng)濟學講師。