邱穆鑫

摘要：早在20世紀(jì)50年代，農(nóng)村信用社就已經(jīng)在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)成立改革開放以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，已經(jīng)成為了發(fā)展中國(guó)家的“領(lǐng)頭羊”，中國(guó)成立的商業(yè)銀行也越來(lái)越多，競(jìng)爭(zhēng)驅(qū)使商業(yè)銀行開始重新審視農(nóng)村地區(qū)，之前撤銷的農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)開始慢慢重新設(shè)立，這些因素導(dǎo)致了我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展度過了飛躍期，發(fā)展更加困難。本文通過對(duì)農(nóng)村信用社體制進(jìn)行研究，為農(nóng)村信用社體制改革提供可供參考的建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；體制；改革

一、農(nóng)村信用社的作用與意義

（一）農(nóng)村信用社的作用

農(nóng)村信用合作社主要的資產(chǎn)為發(fā)放貸款，主要的負(fù)債為吸收存款，主要的中間業(yè)務(wù)為辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，并且它還具有一項(xiàng)重大職能，那就是直接參與我國(guó)的金融貨幣創(chuàng)造。但是依據(jù)理論來(lái)說(shuō)信用社的業(yè)務(wù)一般是向城鎮(zhèn)與農(nóng)村人民提供種類繁多的金融服務(wù)，比如“農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款”、“專業(yè)市場(chǎng)（商戶）聯(lián)盟貸款”等存貸款業(yè)務(wù)。改革開放至今，我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速增長(zhǎng)，為了順應(yīng)歷史潮流的發(fā)展，農(nóng)村信用社也在不斷學(xué)習(xí)其他大型商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)模式，貸款渠道也不斷拓寬，所以同其他商業(yè)銀行的貸款區(qū)別不大。

（二）農(nóng)村信用社的意義

隨著宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整和小額度信用貸款成本的增加，商業(yè)銀行出于經(jīng)濟(jì)利益方面的考量，逐步撤銷了在縣級(jí)單位以下的大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)，因此農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)力量受到了巨大的創(chuàng)傷，我國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)受到了極大地削弱，但卻迎來(lái)了農(nóng)村信用社的飛速發(fā)展時(shí)期，因?yàn)殡x開了商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)支持下的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)更加需要農(nóng)村信用社。至此，農(nóng)村信用社奠定了它農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)地位。農(nóng)村信用社通常是由農(nóng)民自愿掏錢入股，入股即享有股東的權(quán)利，社員們采用民主管理的方式來(lái)監(jiān)管農(nóng)村信用社的發(fā)展。農(nóng)村信用社是順應(yīng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要而誕生與發(fā)展的，在其發(fā)展之初就制定了服務(wù)目標(biāo)，那就是促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。由于順應(yīng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，農(nóng)村信用社在其改革發(fā)展上取得了飛躍發(fā)展，目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)貸款95%以上都是由農(nóng)村信用社所發(fā)放的，農(nóng)信社對(duì)我國(guó)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，這些貢獻(xiàn)使其成為了名不虛傳的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)支柱。農(nóng)村信用社對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)做出的貢獻(xiàn)非常巨大，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義，也是我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)改革的巨大突破。

二、我國(guó)農(nóng)村信用社體制所存在的問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)不完善

在當(dāng)下經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)，農(nóng)信社的法人體制與其他大型商業(yè)銀行有所不同，它實(shí)行的是市、縣二級(jí)法人體制，根據(jù)其所在地區(qū)的大小決定法人機(jī)構(gòu)的數(shù)量。縣級(jí)法人經(jīng)營(yíng)很難發(fā)揮出規(guī)模優(yōu)勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也就弱了。雖然縣級(jí)法人小，但是“麻雀雖小，五臟俱全”，管理成本很高高，創(chuàng)新能力確很弱，特別是各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的，一些限制發(fā)展的負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)問題得不到全盤籌劃的解決。同時(shí)人才、信息、技術(shù)、管理等各方面因素使縣級(jí)法人在產(chǎn)品創(chuàng)新 、業(yè)務(wù)拓展、科技開發(fā)、宏觀政策把握等方面效率低，成本高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱。

（二）縣級(jí)法人資產(chǎn)規(guī)模小、資產(chǎn)質(zhì)量低、人才儲(chǔ)備少

改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，21世紀(jì)也同樣迎來(lái)了銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型浪潮，由于我國(guó)城鄉(xiāng)一體化的需要，縣級(jí)法人如今的業(yè)務(wù)已經(jīng)難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，進(jìn)行業(yè)務(wù)拓寬勢(shì)在必行。農(nóng)村勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和城鄉(xiāng)一體化速度的加快，農(nóng)民跨區(qū)域流動(dòng)和農(nóng)業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，這些都說(shuō)明了“三農(nóng)”發(fā)展迅猛，但是農(nóng)信社并沒有與時(shí)俱進(jìn)，尤其其經(jīng)營(yíng)的局限性，限制了為“三農(nóng)”提供跟進(jìn)式的服務(wù)，進(jìn)而阻礙了縣級(jí)法人業(yè)務(wù)的發(fā)展。

由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不確定因素過多，容易受外界環(huán)境影響，物價(jià)水平、政策、自然災(zāi)害等因素對(duì)涉及到的農(nóng)業(yè)貸款影響較大，因此還款必然存在較大的不確定因素，農(nóng)民收成不好自然也就無(wú)法還款。當(dāng)縣級(jí)農(nóng)信社面對(duì)農(nóng)民貸款時(shí)自然也就無(wú)法避免較高的金融風(fēng)險(xiǎn)，縣級(jí)農(nóng)信社未來(lái)的不良貸款將會(huì)越來(lái)越多。

（三）股權(quán)分散、管理落后與健全法人治理結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)

大多數(shù)的農(nóng)信社，尤其是縣級(jí)以下網(wǎng)點(diǎn)存在缺乏產(chǎn)權(quán)約束力、內(nèi)部人控制、法人治理不到位等問題。因而在縣級(jí)農(nóng)信社實(shí)際的運(yùn)行當(dāng)中，執(zhí)行權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)無(wú)法有效的區(qū)分，依然存在著現(xiàn)有高級(jí)管理人員內(nèi)部人控制問題，法人治理結(jié)構(gòu)還很發(fā)揮其應(yīng)該發(fā)揮的的作用。

（四）管理體制不順暢，管理職權(quán)和責(zé)任不明確

在實(shí)際的管理過程當(dāng)中，省聯(lián)社難以發(fā)揮其應(yīng)有的職能。因?yàn)樗煽h級(jí)聯(lián)社設(shè)立，缺乏管理?xiàng)l件。導(dǎo)致了縣聯(lián)社內(nèi)部問題嚴(yán)重，需要強(qiáng)大的外力對(duì)其進(jìn)行約束。

三、對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社體制改革的建議

（一）以市場(chǎng)化、股份化為主導(dǎo)方向，選擇體制改革路徑

從過去改革的路徑來(lái)看，我國(guó)農(nóng)信社轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)商行主要有兩個(gè)途徑：第一個(gè)是途徑一步到位，也就是農(nóng)信社直接轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)商行，實(shí)現(xiàn)“一級(jí)跳”；第二個(gè)途徑是循序漸進(jìn)分成兩步走，先由農(nóng)村信用信社轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)合行，再由農(nóng)合行轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)商行，實(shí)現(xiàn)“兩級(jí)跳”。

21世紀(jì)以后，我國(guó)農(nóng)村信用社改革使用了第二個(gè)途徑進(jìn)行改革，也就是先由農(nóng)村信用信社轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)合行，再由農(nóng)合行轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)商行，但是這是三種產(chǎn)權(quán)模式，所以存在很多不合理的地方，進(jìn)而加大了改革的成本，使改革走了許多彎路。但是由于國(guó)家實(shí)行的優(yōu)惠政策，即稅收和準(zhǔn)備金的計(jì)劃下，與農(nóng)村商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行實(shí)行具有更明顯的優(yōu)惠政策，于是全國(guó)各地農(nóng)村信用社改制時(shí)也都采取了這種資本和勞力雙重結(jié)合的股份合作制模式。這兩年來(lái)，隨著優(yōu)惠政策期滿，一部分農(nóng)合行又重新改制成立農(nóng)商行，大大地增加了改革的成本。

當(dāng)今社會(huì)金融市場(chǎng)蓬勃發(fā)展，正是農(nóng)信社進(jìn)行改革的好時(shí)機(jī)，以組建省地市農(nóng)商行的方式對(duì)其進(jìn)行商業(yè)化改革，將農(nóng)信社改革成財(cái)產(chǎn)所有權(quán)清晰、整治調(diào)理完善、服務(wù)效率高、籌劃經(jīng)管有特色的現(xiàn)代化農(nóng)村商業(yè)銀行。將省聯(lián)社改為農(nóng)村商業(yè)銀行更改革的是重中之重。

（二）改革省聯(lián)社組織形式，組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行

近幾年來(lái)，按照銀監(jiān)會(huì)的要求，農(nóng)信社將穩(wěn)定的進(jìn)行省聯(lián)社改革，組建農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)信社由農(nóng)村而生，對(duì)于廣大農(nóng)民而言，其作用無(wú)可替代帶，它的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)也都是服務(wù)于農(nóng)民的，生存的需要使得其必須以服務(wù)三農(nóng)為宗旨。農(nóng)信社不能也不會(huì)離開農(nóng)村市場(chǎng)，所以省聯(lián)社改為農(nóng)村商業(yè)銀行，完全符合且對(duì)服務(wù)“三農(nóng)”也是有很大的幫助。與此同時(shí)，配合完善的正向激勵(lì)扶持政策，成立省級(jí)法人不但不會(huì)偏離服務(wù)“三農(nóng)”這一宗旨，反而會(huì)更好地增強(qiáng)農(nóng)信社服務(wù)“三農(nóng)”的能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）加快構(gòu)建省縣兩級(jí)法人體制，提高管理效率

1.省聯(lián)社改革為農(nóng)村商業(yè)銀行

省聯(lián)社改革為農(nóng)村商業(yè)銀行之后，可以更好地為農(nóng)村金融服務(wù)，更好的方便于農(nóng)民。組建的省級(jí)法人不僅可以解決縣級(jí)聯(lián)社在政策扶持、開發(fā)新產(chǎn)品、搭建結(jié)算平臺(tái)、建設(shè)科技網(wǎng)絡(luò)、調(diào)配資金等方面無(wú)法獨(dú)立解決的問題，還能更好地促進(jìn)農(nóng)信社的整體發(fā)展，為支農(nóng)服務(wù)提供強(qiáng)有力的保障。省商行不但有能力彌補(bǔ)管理費(fèi)的不足，還可以更好地發(fā)揮法人單位的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。這是對(duì)基層的減負(fù)，也是在履行省聯(lián)社的服務(wù)職能。利用已經(jīng)建成的各類服務(wù)平臺(tái)，省商行開展了各類服務(wù)性業(yè)務(wù)，增強(qiáng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。為了提高全省農(nóng)信社整體競(jìng)爭(zhēng)力，省銀行可為各市、縣提供科技網(wǎng)絡(luò)、結(jié)算支付、產(chǎn)品研發(fā)、教育培訓(xùn)等服務(wù)。

2.組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，有利于強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)

省聯(lián)社成立后，可以更好地農(nóng)村信用社的不良問題，例如黨政公職人員欠款、不良資產(chǎn)等問題，諸如此類的問題在以前的制度之下難以完成，產(chǎn)權(quán)不明導(dǎo)致了各個(gè)部門推脫責(zé)任，整個(gè)信用社制度混亂。在案件治理方面，監(jiān)管部門提出的關(guān)于案件專項(xiàng)治理工作的各種要求省聯(lián)社均能認(rèn)真貫徹執(zhí)行，效果顯著。

把農(nóng)信社的法人層級(jí)全部設(shè)為省級(jí)，這對(duì)管理的強(qiáng)化，風(fēng)險(xiǎn)的控制以及制度的統(tǒng)一有明顯的幫助。各縣級(jí)聯(lián)社由于長(zhǎng)期管理效率低下，管理制度不健全，各自為政，尤其是信貸、財(cái)務(wù)、人事等基本制度得不到嚴(yán)格執(zhí)行，大大增加了其風(fēng)險(xiǎn)性，引出了農(nóng)信社很多問題。但是組建省級(jí)法人，在全省范圍內(nèi)管理制度基本得到統(tǒng)一，同時(shí)執(zhí)行力度也得到了保障，對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。

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