(西南民族大學管理學院 四川 成都 620021)

邁克爾謝若登教授(1991)在《資產(chǎn)與窮人》一書中通過對貧困人群的福利進行分析，顛覆了以往福利國家的以收入基礎的理論政策，建立了資產(chǎn)建設理論，而在資產(chǎn)建設理論提出以后，引起了全世界的轟動，因為以往對于貧困問題的研究都是建立在收入水平和消費水平之上的，但是在謝若登提出的資產(chǎn)建設理論中，顛覆了以往福利國家的收入理論，從而為國際學術界提供了一個研究貧困問題的新思路。

一、 資產(chǎn)建設理論和個人發(fā)展賬戶

美國的個人發(fā)展賬戶制度作為資產(chǎn)建設理論的成功典范，對于貧困人群而言，個人發(fā)展賬戶通過激勵大家積累資本，增加財富，學習金融常識，擺脫個人貧困和家庭貧困，是一項機具激勵作用的財富積累和資本積累反貧困制度。公平與正義作為個人發(fā)展賬戶制度的精神核心，同美國人提出的“美國夢”項目所傳達的價值取向高度契合，“美國夢”項目作為個人發(fā)展賬戶理論的成功典范，而這個理論最初是來源于為Michael Sherraden教授在1991年所提出的“資產(chǎn)建設理論”。個人發(fā)展賬戶制度主要是通過政府配額去激勵貧困人群進行資產(chǎn)原始積累的同時學習必要的金融知識，并進行自我經(jīng)營，實現(xiàn)資產(chǎn)增值，從而幫助貧困人群擺脫貧困，實現(xiàn)反貧困目標，我國四川藏區(qū)貧困問題嚴重，且貧困代際傳遞效應明顯，我們可以借鑒個人發(fā)展賬戶制度來阻斷四川藏區(qū)貧困代際傳遞。

阿瑪?shù)賮啞ど推渌麑W者正努力著眼于將個人能力作為福利標準的研究，而談到能力，就回到了我們前文中所說的建立個人發(fā)展賬戶，通過個人發(fā)展賬戶來激勵貧困人群實現(xiàn)資產(chǎn)積累，再通過必要的金融知識學習，對個人賬戶加以運營，提高個人資產(chǎn)管理運營能力，實現(xiàn)資產(chǎn)增值，擺脫貧困。而在這個討論中，以資產(chǎn)為基礎的資產(chǎn)建設理論作為其理論基礎，不可謂不重要，在討論中，資產(chǎn)的持有能力被作為長期能力的一種測量。作為社會政策而言，資產(chǎn)持有是社會投資的一種形式，當民眾都擁有自己的資產(chǎn)的時候，社會可以產(chǎn)生一種內(nèi)生性的源動力帶動整個社會向前推進。根據(jù)現(xiàn)有的研究，我們得知，資產(chǎn)作為社會發(fā)展的一個重要元素，可以帶來一系列的效應，影響到社會、經(jīng)濟和心理等各個方面。

二、 國內(nèi)外經(jīng)驗借鑒

(一) 新加坡的中央公積金賬戶

20 世紀 50 年代建立的新加坡公積金制度是一種政府強制雇主和雇員共同供款的、為居民提供綜合保障的個人儲蓄制度。在 1965 年獨立以后新加坡開始極力擴展中央公積金的職能。因此，中央公積金制度已不僅僅是一個簡單的養(yǎng)老保障計劃，而成為一種重要的社會經(jīng)濟政策工具。新加坡中央公積金制度由雇主和雇員雙方繳費，政府只承擔讓利讓稅的義務。所有繳費都存入政府依照中央公積金法令為每位參加者設立的個人賬戶中。

(二) 美國個人發(fā)展賬戶

“美國夢”示范工程被設計成為第一個對個人發(fā)展賬戶進行系統(tǒng)研究的項目。1998 年，由聯(lián)邦政府發(fā)起。對符合條件的志愿者，由政府出資為他們每個人建立個人發(fā)展賬戶。參與者的條件因項目不同而有差異，但總體控制在收入位于或低于貧困線收入水平 150% 至 200% 的貧困群體。這些賬戶就是個人發(fā)展賬戶: 參與者接受教育，領取由聯(lián)邦政府和私人搭配的，可用于某一項消費的資金?！懊绹鴫簟笔痉豆こ添椖康膮⑴c者能夠就房產(chǎn)權( 包括購買房屋和維修房屋) 、啟動( 或支持) 微小型企業(yè)、接受中等以上的教育( 或工作培訓) 或退休。

(三) 英國兒童信托賬戶

隨著美國資產(chǎn)建設政策的進行,英國也開始在這個領域進行了探索性研究。在英國的資產(chǎn)建設政策中,兒童信托基金項目體現(xiàn)了個人資產(chǎn)的重要性,該項目針對的是所有剛出生的兒童,旨在為他們積累資產(chǎn),使其從出生起有積累的儲蓄和未來的規(guī)劃,其主要措施是英國政府為每一個新出生的兒童開設了一個賬戶,每名兒童可獲得250英鎊,而貧困家庭年收入低于13480兒童則可以獲得500英鎊,家庭可以額外存款,每年最高限額為1200英鎊,在兒童歲時,政府會作另一次存款,必須在歲后才能支出使用存款,主要被用于大學學費或初次購買房屋。英國政府希望家長將這筆錢用于孩子未來的教育、接受培訓、購房或建立自己的事業(yè)。

(四) 臺灣家庭發(fā)展賬戶

2000年臺北市政府社會局正式推出為期三年的“臺北市家庭發(fā)展帳戶”脫貧實驗方案，為一百名低收入家庭提供相對存款基金的帳戶。他們運用相對存款配合的儲蓄誘導機制的設計，鼓勵該地區(qū)的低收入戶有計劃的累積金融性資產(chǎn)，并提供相關理財教育課程以協(xié)助其進行有目的的社會性投資，增進其抗貧的能力。它不同于傳統(tǒng)社會救助強調(diào)“所得維持”的策略，而是一個社會救助方案強調(diào)“資產(chǎn)累積”的機制設計。

三、四川藏區(qū)的貧困代際傳遞現(xiàn)狀分析

四川藏區(qū)的貧困面廣、貧困程度深，32個縣中又以甘孜藏族自治州的18個縣里的色達、石渠、理塘新龍和雅江以及阿壩藏族自治州13個縣里的壤塘、小金和黑水貧困最為嚴重。通過對2012年至2016年中國統(tǒng)計年鑒相關數(shù)據(jù)進行整理，發(fā)現(xiàn)四川藏區(qū)的貧困程度在現(xiàn)行的扶貧政策下雖有所緩解，但是貧困率依然居高不下，代際傳遞效應明顯。(見表1)

表1 四川藏區(qū)貧困率變化統(tǒng)計表(單位：%)

數(shù)據(jù)來源：中國統(tǒng)計年鑒2012-2016

隨著對貧困內(nèi)涵的不斷探索，貧困的內(nèi)涵也有所拓展。貧困已經(jīng)不再是簡單的物質(zhì)匱乏與收入過低，也表現(xiàn)為“消費遠大于收入”。隨著我國最低生活保障制度逐步實現(xiàn)“應保盡?！保杖胄拓毨栴}基本得到解決。以收入來衡量居民生活質(zhì)量是一種測試貧困的方法，然而如果從支出與消費的角度來看，收入型的社會救助政策遠遠不能解決支出型貧困。所謂支出型貧困，就是指由于支出過大而導致的貧困，多是由于家庭成員出現(xiàn)突發(fā)災難、重大疾病、子女上學、住房等剛性大額支出等原因，導致其剛性支出遠遠超出家庭承載能力而造成的生活貧困。支出型貧困主要包括兩大類：一是經(jīng)過各種救助，包括最低生活保障與各類專項救助以后出現(xiàn)返貧現(xiàn)象仍有突出困難的群體；另一類則是由于收入略高于收入型社會救助標準而無緣收入型社會救助的夾心層。通常，支出型貧困者多為尚有勞動能力，能夠不完全依靠政府救濟來生存，因此針對支出型貧困的救助要考慮多方面原因，注重貧困人口的能力提升，幫助他們創(chuàng)造勞動就業(yè)機會。

表2 四川藏區(qū)貧困家庭最主要致貧原因分析

數(shù)據(jù)來源：實地調(diào)研問卷統(tǒng)計(作者本人實地調(diào)研數(shù)據(jù))

消費的支出指標,不僅能作為測算貧困程度的一個標準,還是反映貧困家庭生活狀態(tài)的晴雨表。從四川藏區(qū)貧困家庭的支出構(gòu)成來看,主要集中在日常生活開支、醫(yī)療支出和教育支出上面，在其他方面開支較小，大部分都是為了滿足基本生活需要。

四、阻斷四川藏區(qū)貧困代際傳遞方式——個人發(fā)展賬戶

通過綜合現(xiàn)有的國內(nèi)外對資產(chǎn)建設理論的研究不難發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外眾多學者基于支持資產(chǎn)建設理論的角度去研究的內(nèi)容領域都較為寬泛，但是從資產(chǎn)建設理論個人發(fā)展賬戶角度去研究阻斷貧困代際傳遞的卻很少，對于四川藏區(qū)的貧困代際傳遞的研究就更是少之又少，且現(xiàn)有的研究大多數(shù)僅僅只限于基于收入水平和消費水平對現(xiàn)有的貧困政策不足的分析上，而這很難從根本上對藏區(qū)阻斷貧困代際傳遞起到扶貧攻堅的效果。為了更成功的將個人發(fā)展賬戶應用于四川藏區(qū)阻斷貧困代際傳遞中做好扶貧工作，本文提出了如下政策建議：

(一)為貧困者建立個人發(fā)展賬戶

近幾年中，我國為了實現(xiàn)扶貧攻堅提出的由法律規(guī)范、組織體系和資金投入組成的開發(fā)式扶貧政策帶有明顯的中國特色社會主義色彩，不可否認的是，這項政策在之前的扶貧工作中大力的推動了扶貧工作進程，在四川藏區(qū)有很大一部分貧困人群實現(xiàn)了脫貧，但是，通過實地調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)，四川藏區(qū)的扶貧成果大都是政府通過大筆的財政轉(zhuǎn)移支付來實現(xiàn)的，短期內(nèi)可以簡潔有效，長期而言，由于未形成穩(wěn)定的資金投入機制，扶貧資金不穩(wěn)定，且易形成依賴，導致年年扶年年窮。在四川藏區(qū)設立個人發(fā)展賬戶有幾個要點：(1)賬戶持有人：個人發(fā)展賬戶賬戶持有人必須是四川藏區(qū)貧困人群或者是貧困邊緣人群，對這部分設立個人發(fā)展賬戶，引導他們進行儲蓄；(2)資金來源：將扶貧階段的政府對貧困人群的財政轉(zhuǎn)移支付作為個人發(fā)展賬戶的最初配額，之后可通過吸引社會資金進入，且四川藏區(qū)藏傳佛教的特殊性，可利用宗教對個人發(fā)展賬戶進行配額；(3)資金管理：可學習美國模式，設立一個專門的機構(gòu)對個人發(fā)展賬戶進行管理，民政部門進行金融教育和監(jiān)督；(4)賬戶結(jié)構(gòu)：可將個人與政府配額比例設為1:1，并設定一定的政府配額上限，規(guī)定賬戶持有人每月固定儲蓄定額資金。

(二)為貧困人群提供必要的金融知識教育

由于受固有思維的限制，貧困人群甚至不知道資產(chǎn)的概念，在資產(chǎn)的積累上就更是一無所知，甚至在有些國家，資產(chǎn)積累并不是一件任何人都可以被允許的事情。在為他們建立了個人發(fā)展賬戶之后，如果不輔之以必要的金融知識教育，幫助他們建立資產(chǎn)意思和自我經(jīng)營意思，那么個人發(fā)展賬戶必定會失敗。在臺灣實行的個人發(fā)展賬戶中，政府在配額給選定對象的時候，就會要求他們按時到指定地點參加培訓，不需要付費，由政府組織相關培訓，賦予他們更高的資產(chǎn)運營技能，提高其抗風險能力。但如果沒有參加培訓，政府有權收回或部分收回配額資金。從最后的實施效果來看，按時參加培訓的選定對象都成功了擺脫了貧困，并成功阻斷了貧困代際傳遞機制在他們家庭的傳遞。

(三)貧困人群抱團進行互助

由于貧困人群即使在建立個人賬戶以后資金量也較小，增值效應不太明顯，所以可以在貧困地區(qū)建立互助組織，鼓勵貧困人群抱團互助，將大家的賬戶資金集合起來，以村或社區(qū)為單位，可以以借貸的方式進行周轉(zhuǎn)使用以促進生產(chǎn)，也可以聯(lián)合進行運營投資當?shù)氐奶厣a(chǎn)業(yè)，將民族文化和產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，走出一條適合四川藏區(qū)的路子。這種小群體間的抱團互助靈活便利，相比于政府和NGO組織更為適合四川藏區(qū)。

五、結(jié)論

基于個人發(fā)展賬戶角度而言，每個人都應該主動或是被激勵積累資產(chǎn)，并通過對金融知識的學習，發(fā)揮自身最大的潛力，合理運用已有的資本，擺脫貧困。通過引入資產(chǎn)建設理論，借鑒美國夢項目經(jīng)驗，參考臺灣、新加坡和其他國家的經(jīng)驗和教訓，通過設立個人發(fā)展賬戶，政府對個人存蓄進行配額補貼，將之用于四川藏區(qū)阻斷貧困代際傳遞研究，在資產(chǎn)多元福利的效應下，可以提高阻斷貧困代際傳遞效力，賦予貧困人群積累資產(chǎn)并獲得自我發(fā)展的能力。

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