2012年以來，我國外匯管理改革不斷向縱深發(fā)展，外匯監(jiān)管部門以促進貿易投資便利化為切入點，通過深挖潛力，不斷將筒政放權向縱深推進，大幅度削減行政審批項目，提高市場主體外匯資源配置效率，經常項目外匯管理的監(jiān)管方式也發(fā)生了較大變化。隨著各項改革的不斷推進，如何在薪的形勢下盡快轉型以適應管理思路和監(jiān)管手段的變化，在促迸便利化的同時有效防范風險，成為當前經常項目外匯管理工作的一個重要課題。

改革 經常項目 外匯管理

經常項目外匯管理概念和作用

經常項目，通常是指一個國家或地區(qū)對外交往中經常發(fā)生的交易項目，包括貿易及服務、收益（初次收入）、經常轉移（二次收入），其中貿易及服務是最主要的內容。經常項目外匯管理是指國家運用法律法規(guī)和有關政策，對國際收支中經常項目下外匯資金的流人流出、兌付及經常交易和轉移等行為和行為人實行的管制。

經常項目外匯管理是我國外匯管理的重要組成部分，對我國國際收支形勢和國民經濟發(fā)展具有重要影響。具體表現(xiàn)為：

（1）經常項目在國際收支有較大的比重，經常項目的大量順差或者大量逆差都會造成國際收支的不平衡。

（2）經常項目順差是我國經濟實現(xiàn)國際收支均衡、維持人民幣匯率穩(wěn)定的重要支持力量，也是我國連續(xù)多年經濟保持高度增長的重要影響因素。

（3）經常項目在國際上被當作是制定國際收支政策和產業(yè)政策的重要依據。

當前經常項目外匯管理現(xiàn)狀

目前，我國經常項目外匯管理主要包括貨物貿易、服務貿易、個人外匯管理。在我國資本項日仍未完全放開的情況下，經常項目外匯管理的核心目標和原則即為真實性審核。實現(xiàn)手段豐要是通過核對資金流與物流對應情況、規(guī)范銀行審核外匯收支單證、構建外匯流動非現(xiàn)場監(jiān)測監(jiān)管體系等。

（1）貨物貿易外匯管理。

貨物貿易外匯收支占在經常項目中占主導地位。2012年8月1日貨物貿易外匯管理改革以后，進出口收付匯開始實施完全的總量管理，對企業(yè)進行分類監(jiān)管，正常企業(yè)（A類）可直接在銀行辦理收付匯手續(xù)，異常企業(yè)（B/C類）需執(zhí)行事前或事后報備（報告）制度，外匯局對企業(yè)實施非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場調查，支持系統(tǒng)為貿易收付匯核查系統(tǒng)。

（2）服務貿易外匯管理。

2013年9月1日起，服務貿易外匯管理改革后，所有服務貿易購付匯業(yè)務均可在金融機構直接辦理，金融機構對單筆等值5萬美元以下的服務貿易收付匯業(yè)務原則上可不審核交易單證，對于等值5萬美元以上的服務貿易收付匯業(yè)務，金融機構仍需審核單證。同時，外匯管理部門借助服務貿易非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)進行事后監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)可疑情況，重點監(jiān)督檢查。

（3）個人外匯管理。

目前，對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理，個人年度額度內憑有效身份證明可直接辦理結售匯業(yè)務，超出額度經常項目個人結售匯需提交真實性證明材料在銀行辦理。外匯局利用個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)對個人分拆結售匯等可疑行為進行重點監(jiān)測。

經常項目外匯管理的主要手段

隨著經常項目監(jiān)管方式的不斷轉型，政策法規(guī)發(fā)生了較大變化，特別是貨物貿易和服務貿易改革后，分別取消或廢止了123件和52件法規(guī)，相應的管理手段也在動態(tài)發(fā)生變化。

（1）以準人和退出管理為抓手，實現(xiàn)外匯監(jiān)管。

對銀行、企業(yè)的主體管理是經常項目外匯管理的基礎性安排，是外匯局實現(xiàn)監(jiān)測預警、現(xiàn)場核查及分類管理的前提條件。目前，外匯局對不同主體主要采取以下管理：

對經營貨物貿易外匯收支業(yè)務的企業(yè)實施“貿易外匯收支企業(yè)名錄”管理。對銀行接入貨物貿易外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)、個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)、外匯賬戶系統(tǒng)實行接入管理。

在退出機制方面，外匯局還可依據銀行、企業(yè)遵守外匯管理政策情況，主動取消辦理外匯收支業(yè)務的資格。如進出口核銷改革后，對企業(yè)連續(xù)兩年沒有外匯收支業(yè)務或現(xiàn)場核查無法聯(lián)系的企業(yè)可主動注銷名錄資格。企業(yè)主體資格準人和退出機制是外匯管理的重要抓手，有效約束了銀行、企業(yè)及時、合規(guī)辦理外匯業(yè)務，增強涉匯主體遵守外匯管理政策自覺性。

（2）以真實性審核為原則，對銀行進行合規(guī)性監(jiān)管。

1.加強銀行外匯業(yè)務審核監(jiān)管，確保外匯收支真實性管理

由于外匯管理由重事前監(jiān)管向重事后管理轉變，目前絕大多數(shù)經常項目外匯業(yè)務可由外匯指定銀行直接審核辦理。外匯局通過建立健全的外匯業(yè)務單證審核制度，在規(guī)范銀行外匯收支業(yè)務的同時，起到對企業(yè)、個人的監(jiān)管效果。當前，經常項目外匯業(yè)務單證審核更加簡單，手續(xù)更加簡便，但真實性審核的原則并沒有改變，外匯局通過建立完善的單證審核機制，并通過對銀行業(yè)務管理的方式來實現(xiàn)對企業(yè)、個人真實性審核管理，以達到風險控制的目的。

2.建立對銀行的事后監(jiān)管機制，確保外匯業(yè)務合規(guī)辦理

對于銀行事后監(jiān)管主要有兩種措施：一是通過建立完善的考核機制，實現(xiàn)對銀行的動態(tài)監(jiān)管。隨著非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)功能不斷完善、手段逐步提升，外匯局可利用各項內部監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據的橫向、縱向比對，實時監(jiān)測銀行違規(guī)業(yè)務，及時要求銀行整改。二是以行政處罰的形式來增加銀行違規(guī)成本。外匯局根據日常監(jiān)管實踐，對發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)業(yè)務線索的銀行實時現(xiàn)場核查或現(xiàn)場檢查，并將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為移交外匯檢查部門處理，確保外匯管理政策的嚴肅性。

（3）以分類和處罰為手段，有效約束涉外主體行為。

1.構建了有效的非現(xiàn)場監(jiān)測體系，提升發(fā)現(xiàn)違規(guī)線索的能力

實施非現(xiàn)場監(jiān)測就是要通過設定科學的監(jiān)測指標，在眾多交易主體和交易行為中，有效縮小監(jiān)管的范圍，準確發(fā)現(xiàn)異常和違規(guī)行為，為實施分類監(jiān)管和行政處罰提供線索。

2.建立了規(guī)范的現(xiàn)場核查程序，提高了查處違規(guī)的能力

現(xiàn)場核查是貨物貿易、服務貿易改革后，外匯局新增的外匯監(jiān)管手段，通過企業(yè)報告、約見法定代表人、現(xiàn)場核實調查等三種方式現(xiàn)場核查，外匯局可準確識別異常交易行為的準確性，為分類管理提供準確、科學、合理的依據，也可以促使銀行更好的履行貿易真實性審核職責。

3.以分類和處罰來加強對異常、違規(guī)行為的監(jiān)管

在分類管理方面主要有以下形式：一是落實貨物貿易分類監(jiān)管措施，提升外匯風險控制能力。改革后的貨物貿易外匯管理將企業(yè)分為A、B、C三類，在給予A類企業(yè)政策便利的同時，對B、C類企業(yè)在單證審核、業(yè)務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監(jiān)管，提高企業(yè)違規(guī)成本，發(fā)揮正向激勵的監(jiān)管效用。二是建立了個人“關注名單”，增強了日常業(yè)務管理能力。外匯局對以借用他人額度等方式規(guī)避額度及真實性管理的個人，列入“關注名單”管理。當前經常項目外匯管理存在的不足

（1）非現(xiàn)場監(jiān)管平臺制約監(jiān)測水平向更高層次提高。貨物貿易、服務貿易兩個以企業(yè)為豐線的監(jiān)測系統(tǒng)尚未有效聯(lián)接，企業(yè)j三體的經常項日外匯收支的全口徑監(jiān)測存在缺憾。

（2）監(jiān)管機制和手段差異較大，尚未形成經常項日監(jiān)管合力。盡管核銷改革將進出口收付匯業(yè)務整合在貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中，但服務貿易、個人外匯業(yè)務均以分散系統(tǒng)來進行非現(xiàn)場監(jiān)測，增加了外匯局工作人員橫向比較的難度。

（3）分類管理缺少有效抓手，主體管理效用有待提升。從貨物貿易主體分類管理的實踐經驗看，分類管理名單月前限于在涉匯豐體在銀行業(yè)務辦理過程中使用，尚未起到足夠的震懾效果；分類管理名單僅限于貨物貿易項下，不可避免的會出現(xiàn)涵蓋主體不全和分類管理出現(xiàn)片面性的問題

完善經常項目管理抓手的政策建議

外匯管理要實現(xiàn)由行為管理向豐體管理的轉變，就是要通過加強對高風險主體的監(jiān)管力度，對合規(guī)企業(yè)實施便利化措施，從而構建便利化和風險管理相結合的新型監(jiān)管機制。

（1）建立科學的監(jiān)測體系，為監(jiān)管提供技術手段。建立科學的非現(xiàn)場監(jiān)測體系是提升外匯監(jiān)管效率的有效途徑，也是實現(xiàn)主體監(jiān)管的基礎。目前，通過具體的交易項目分項實施監(jiān)測發(fā)現(xiàn)異常資金已越來越困難，需要切實整合外匯局內部資源，拓寬經常項目非現(xiàn)場監(jiān)測的渠道。短期內可以探索對服務貿易、個人、貨物貿易監(jiān)管資源進行整合，建立經常項下一體化管理制度；中長期整合外匯局內部資源，將經常項目監(jiān)管與資本項目、檢查等外匯局內部資源進行整合，實現(xiàn)在外匯局內的主體監(jiān)管。

（2）完善分類管理措施，增強主體監(jiān)管的風險控制能力。綜合評價企業(yè)貨物貿易、服務貿易行為，實行企業(yè)主體經常項目分類名單制度，并定期向社會公布，警示潛在違規(guī)主體，引導涉匯主體增強誠實守信意識。加強與人民銀行協(xié)作，將經常項目企業(yè)及個人分類信息納入人民銀行信用記錄，加大異常主體違規(guī)成本，同時逐步建立與海關、稅務、工商、公安、銀行等部門的常態(tài)化聯(lián)系機制，強化聯(lián)合辦案機制建設，達到打擊和遏制異常資金非法流動的目的。

（3）強化宏觀分析功能、豐富微觀預警手段。從現(xiàn)有經常項目各業(yè)務系統(tǒng)的統(tǒng)計監(jiān)測功能的不足來看，宏觀監(jiān)測方面應增加動態(tài)、多樣化和可定制的統(tǒng)計分析功能，在系統(tǒng)中嵌入能夠對地區(qū)經濟形勢變動做出預判的常規(guī)數(shù)量經濟模型，以強化對異常經濟形勢變化判斷的預見性和前瞻性。微觀預警方面應結合監(jiān)管運行的實際經驗，不斷豐富預警指標，在系統(tǒng)中實現(xiàn)對具有典型特征的違規(guī)行為的預警，實現(xiàn)精準打擊。

[1]易綱《外匯管理方式的歷史性轉變》《中國金融》2014年第19期

[2]黃晉淵《銀行展業(yè)三原則與外匯管理改革的邏輯》《中國外匯》2015年第13期

[3]鄧先宏《改革開放進程中經常項目外匯管理》中國金融出版社2007

作者：劉飛（1979.5），男，任職于國家外匯管理局山西省分局.