劉學(xué)銘

【摘要】印章管理是商業(yè)銀行管理業(yè)務(wù)的重要組成部分，是對內(nèi)實(shí)施管理手段的有效工具，同時(shí)作為對外進(jìn)行社會經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵憑證，在有爭議事件發(fā)生時(shí)提供法律依據(jù)。商業(yè)銀行印章管理直接關(guān)系到銀行正常業(yè)務(wù)的管理活動(dòng)及工作效率，帶給銀行以運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)損失，因此，加強(qiáng)印章管理是新時(shí)代下對商業(yè)銀行提出的更高要求。本文立足于現(xiàn)實(shí)首先分析印章管理存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，其次針對如何加強(qiáng)商業(yè)銀行印章管理風(fēng)險(xiǎn)提出防范對策，以期提高銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 印章管理 風(fēng)險(xiǎn) 防范對策

一、前言

隨著新時(shí)代社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國金融行業(yè)不斷取得長足進(jìn)步。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的印章具有指示、象征及證明功能，為驗(yàn)證身份及核實(shí)權(quán)利、等級提供法律行為效力。從法律范圍內(nèi)看，印章代表著法人的行為，代表著整個(gè)商業(yè)機(jī)構(gòu)，但不作為自然人的行為指示。銀行向社會出具的各類報(bào)表及文件都使用到印章[1]，伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行印章管理也已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了智能化科技管理。但是受到科技發(fā)展本身的缺陷及人為因素的影響，在印章管理活動(dòng)中仍然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，帶給商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展以消極影響，因此，提升對商業(yè)銀行印章管理中含有風(fēng)險(xiǎn)的防范能力是社會發(fā)展的必然要求。

二、商業(yè)銀行印章管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）印章崗位制約失效風(fēng)險(xiǎn)

我國金融體制隨著時(shí)代的發(fā)展不斷進(jìn)行改革變化，商業(yè)銀行面臨著巨大挑戰(zhàn)的同時(shí)遇到了發(fā)展的新機(jī)遇。由于印章管理涉及到簽字人、用印人和監(jiān)印人三方主體，在每項(xiàng)業(yè)務(wù)獨(dú)有蓋章及貸款合同用章時(shí)，不相容崗位沒有進(jìn)行隔離，工作人員利用職業(yè)崗位漏洞私自使用印章辦理簽發(fā)銀行匯票業(yè)務(wù)、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)以及缺證少證抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)等，這種風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行操作過程中，有一定道德風(fēng)險(xiǎn)因素。

（二）印章保管風(fēng)險(xiǎn)

印章保管一般都要實(shí)施雙負(fù)責(zé)人制度，由于管理人員自身缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識，因此在管理行為中會有不恰當(dāng)情況。柜員因?yàn)榫o急情況暫時(shí)離崗沒有隨時(shí)對印章上鎖入柜，印章的保管環(huán)境受到挑戰(zhàn)，或者是使用簡易密碼鎖安全設(shè)施保管印章等[2]。商業(yè)銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)行業(yè)，印章代表著銀行最具有權(quán)威的象征物件，具備法律規(guī)定的效力，其重要性關(guān)乎整個(gè)銀行的發(fā)展命脈，存在著潛在誘發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）印章使用風(fēng)險(xiǎn)

首先是預(yù)用印風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的發(fā)展會有多個(gè)分級，而基層銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)過程中違背總行制定的印章使用規(guī)定，存在空白協(xié)議、合同、單位領(lǐng)購單及業(yè)務(wù)合同協(xié)議上預(yù)先蓋章，造成合同、協(xié)議等專屬法律文件失去監(jiān)管控制，存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次超出職權(quán)范圍內(nèi)用章風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在法律文件規(guī)定的范圍內(nèi)加蓋印章，但是這一規(guī)定在具體落實(shí)過程中面臨糾紛，損失資金及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)存在。最后印章使用程序存在缺陷。印章工作人員混合使用印章，隨意保存擺放沒有呈現(xiàn)有序狀態(tài)，尤其是在交接過程中程序混亂，存在違規(guī)操作行為，帶給印章作案人員縫隙。

（四）印章管理方法風(fēng)險(xiǎn)

雖然隨著時(shí)代的發(fā)展，各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域都在不斷提高信息化水平，以現(xiàn)代化管理手段對印章監(jiān)管，但是仍然有諸多商業(yè)銀行采取手工操作的印章管理方法，相關(guān)部門根據(jù)現(xiàn)場檢查及抽查的方式進(jìn)行管理了解，無形中增加了印章管理難度。此外，印章加蓋后不能實(shí)施合理有效的監(jiān)督審核程序，這種情況加劇了印章管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行印章管理的防范對策研究

（一）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

由于商業(yè)銀行在發(fā)展過程中不斷擴(kuò)大自身規(guī)模，在不同地區(qū)具有多個(gè)分行，因此必須健全建立印章管理崗前培訓(xùn)制度，定期對各個(gè)分行的印章管理人員來總行培訓(xùn)考核，只有考核通過的管理人員才能上崗就業(yè)，允許從事印章管理程序工作[3]。同時(shí)完善印章管理人員檔案登記工作制度，實(shí)施對印章管理的實(shí)時(shí)監(jiān)管，避免因工作人員交接時(shí)間出現(xiàn)管理差錯(cuò)。通過對上崗人員的定期培訓(xùn)，認(rèn)識到印章管理對商業(yè)銀行發(fā)展的重要作用，從印章管理各個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，督促管理人員學(xué)習(xí)最新法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識，從自身出發(fā)增強(qiáng)管理責(zé)任意識，提高印章管理風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（二）規(guī)范操作，科學(xué)使用各類印章

首先從意識層面樹立“小印章、大管理”的思想觀念，立足于工作實(shí)際的需要，不斷發(fā)現(xiàn)印章管理中的漏洞問題，完善用印程序。印章管理人員尤其注意重視印章使用環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制對策，比如對于合同、協(xié)議類文件的用章，在法律部門進(jìn)行審查后保證內(nèi)容的合法性及公平性，嚴(yán)格遵守審批程序?qū)ο嚓P(guān)部門印章。根據(jù)“誰保管、誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，查出問題追究到印章使用個(gè)人的責(zé)任制度，培養(yǎng)工作人員在規(guī)范操作程序之下良好的用印習(xí)慣，在統(tǒng)一的制度運(yùn)營下保證各項(xiàng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)定正常運(yùn)行。

（三）提高印章管理使用的信息化技術(shù)水平

銀行總部根據(jù)在實(shí)際情況中的調(diào)查研究和管理出現(xiàn)的問題，了解到銀行分部對現(xiàn)代社會印章管理信息化技術(shù)運(yùn)用的需要，制定出完善的運(yùn)營系統(tǒng)來加強(qiáng)對印章管理的有效手段，借鑒到先進(jìn)銀行印章管理做法，不斷利用先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)來支持自身工作的發(fā)展控制，最終提高印章管理的信息化水平。

（四）切實(shí)履行督查職責(zé)

印章管理部門著眼于商業(yè)銀行發(fā)展的全過程，遵守總部規(guī)定的督查要求，將印章管理統(tǒng)一于實(shí)際工作過程中。從印章管理的組織領(lǐng)導(dǎo)、制度建設(shè)、保管收納及使用流程等環(huán)節(jié)入手，加大對履行督查的力度，延伸導(dǎo)致橫踢業(yè)務(wù)檢查的覆蓋范圍[4]，尤其是重視到各個(gè)分部義務(wù)權(quán)利的督查情況，切實(shí)從履行職責(zé)的管理實(shí)際做起。

四、結(jié)語

綜上所述，從現(xiàn)代商業(yè)銀行有關(guān)的案件中看到，很多是由于印章管理使用不當(dāng)或者是違規(guī)操作而造成的重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，而印章管理本身就具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，需要引起商業(yè)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人的關(guān)注。從實(shí)際印章管理的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，不斷提出防范研究對策，從而為我國的商業(yè)銀行印章管理提供幫助和借鑒。

參考文獻(xiàn)

[1]余洋.論商業(yè)銀行印章科技管理風(fēng)險(xiǎn)及防控[J].時(shí)代金融（中旬），2015，（4）：94，97.

[2]靳曉鵬.銀行行政印章管理不容忽視[J].中國城市金融，2003，（12）：8-10.

[3]顧偉娟.基層商業(yè)銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成因與防范[J].浙江金融，2006，（8）：64，60.

[4]范傳東.商業(yè)銀行運(yùn)鈔管理系統(tǒng)解決方案探析[J].中國金融電腦，2009，（3）：54-57.