●王 平

一、新形勢(shì)下建立健全預(yù)算執(zhí)行管理體系的做法

（一）建立健全財(cái)務(wù)管理責(zé)任情況

其一，明確財(cái)務(wù)管理責(zé)任體系。機(jī)關(guān)及局屬各單位是本單位財(cái)務(wù)管理責(zé)任主體，各單位負(fù)責(zé)人是對(duì)財(cái)務(wù)管理負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，經(jīng)辦部門(mén)的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員負(fù)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和審核人負(fù)審核責(zé)任。

局所有財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)按照規(guī)定的審批權(quán)限，都有經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門(mén)審核人、分管局領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)簽字審批，每項(xiàng)審批都對(duì)應(yīng)相應(yīng)責(zé)任。

為建立健全財(cái)務(wù)管理責(zé)任體系，省新聞出版廣電局專門(mén)制定了《局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限暫行規(guī)定》，對(duì)不同類型的支出明確其審批權(quán)限，明確財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、財(cái)務(wù)分管局領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)和局黨組的支出審批權(quán)限，形成有效的權(quán)力約束機(jī)制。

其二，重視財(cái)務(wù)制度建設(shè)工作，不斷根據(jù)工作和相關(guān)政策變化情況，修訂、編制財(cái)務(wù)管理制度。湖北省新聞出版廣電局于2016年9月編印了 《省新聞出版廣電局財(cái)務(wù)制度匯編》，約60萬(wàn)字，制度匯編涵蓋財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)、公費(fèi)醫(yī)療、績(jī)效管理、財(cái)務(wù)管理綜合、預(yù)算管理等各個(gè)方面。同時(shí)針對(duì)預(yù)算執(zhí)行、政府采購(gòu)等環(huán)節(jié)最新的政策及存在的實(shí)際問(wèn)題，及時(shí)制定了《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)票據(jù)查驗(yàn)工作的通知》、《關(guān)于印發(fā) 〈湖北省新聞出版廣電局（版權(quán)局）會(huì)議費(fèi)實(shí)施細(xì)則〉的通知》、《關(guān)于規(guī)范局機(jī)關(guān)政府采購(gòu)合同履約驗(yàn)收程序的暫行規(guī)定》、《湖北省新聞出版廣電局網(wǎng)上商城采購(gòu)規(guī)定》、《湖北省新聞出版廣電局（版權(quán)局）培訓(xùn)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》、《局內(nèi)自行采購(gòu)工作規(guī)定》、《湖北省新聞出版廣電局采購(gòu)需求審核規(guī)定》、《局財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審核流程規(guī)范》等制度，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制體系的建設(shè)，保障有法可依、有章可循。

其三，采取嚴(yán)格嚴(yán)厲措施，確保執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不出問(wèn)題。在體制機(jī)制上進(jìn)行預(yù)防，例如，對(duì)財(cái)務(wù)管理難度較大的單位進(jìn)行重點(diǎn)排查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并建立健全相關(guān)的制度進(jìn)行重點(diǎn)規(guī)范；二是加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、報(bào)銷(xiāo)的審核。財(cái)務(wù)處內(nèi)部要預(yù)算審核、采購(gòu)審核、資產(chǎn)審核后，出納還要復(fù)審；三是加強(qiáng)檢查、建立健全內(nèi)部審計(jì)審計(jì)制度。

（二）加強(qiáng)預(yù)算編制管理

真實(shí)、完整的部門(mén)預(yù)算是確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量的前提。為了扭轉(zhuǎn)多年前預(yù)算編制的隨意性問(wèn)題，湖北省新聞出版廣電局更新思維、轉(zhuǎn)變方式，做了大量精心、細(xì)致的工作。

局財(cái)務(wù)處舉辦由局機(jī)關(guān)處室和二級(jí)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員參加的培訓(xùn)班，宣講預(yù)算編制工作的新形勢(shì)、新變化、新要求，要求各處室從根本上轉(zhuǎn)變?cè)瓉?lái)的隨意性作風(fēng)，科學(xué)測(cè)算所需經(jīng)費(fèi)，既不虛報(bào)多報(bào)，也不少報(bào)漏報(bào)。同時(shí)，財(cái)務(wù)處用了大量時(shí)間，將機(jī)關(guān)各處室當(dāng)前年度的大額支出明細(xì)整理出來(lái)，提供給各個(gè)處室，使各個(gè)處室能夠參照當(dāng)年的支出情況，按照新的預(yù)算編制口徑和下年工作計(jì)劃，真實(shí)、完整地編制預(yù)算。對(duì)于各處室形成的預(yù)算文本，財(cái)務(wù)處又和相關(guān)處室，就其中資金測(cè)算不合理或不現(xiàn)實(shí)的地方進(jìn)行反復(fù)溝通。全局的“二上”預(yù)算文本已經(jīng)形成后，經(jīng)局黨組審定后報(bào)送省財(cái)政廳。2016、2017年，湖北省新聞出版廣電局被省財(cái)政廳評(píng)為省直系統(tǒng)預(yù)算編制先進(jìn)單位。

（三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理

既要努力做到無(wú)預(yù)算不支出，又要盡量減少年末財(cái)政資金結(jié)余，努力提高預(yù)算執(zhí)行率，湖北省新聞出版廣電局不斷轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新內(nèi)部管控手段，2016年全局預(yù)算執(zhí)行率基本達(dá)到96%。具體措施包括：

1、強(qiáng)化處室和單位的預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任。年初預(yù)算下達(dá)后，及時(shí)按照支出內(nèi)容，把預(yù)算細(xì)化分解到各個(gè)處室，以明確預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任。

2、強(qiáng)化預(yù)算剛性，無(wú)預(yù)算不支出。在預(yù)算執(zhí)行中，湖北省新聞出版廣電局嚴(yán)格按照細(xì)化到處室的支出內(nèi)容審批預(yù)算支出，強(qiáng)化預(yù)算剛性，無(wú)預(yù)算不支出。對(duì)于確需支付的預(yù)算外支出部分，一律通過(guò)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)解決。

3、對(duì)支出的管理，實(shí)現(xiàn)從粗放到精準(zhǔn)的轉(zhuǎn)變。在年初，按照年初預(yù)算安排，為每一筆支出建立了實(shí)時(shí)更新的電子檔案，使處內(nèi)各崗位都能隨時(shí)了解每個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行所處的階段以及項(xiàng)目資金使用的整體動(dòng)態(tài)，對(duì)每一筆支出的預(yù)算情況、調(diào)整情況、政府采購(gòu)情況、執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控基本做到了實(shí)時(shí)、精準(zhǔn)、科學(xué)。

4、建立了預(yù)算執(zhí)行通報(bào)制度。建立了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)制度，把預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)細(xì)化到各個(gè)處室，為做好預(yù)算執(zhí)行的督促工作提供了依據(jù)。2016年，上半年采取月報(bào)制，下半年為半月報(bào)，第四季度實(shí)行周報(bào)制。

5、建立了預(yù)算執(zhí)行提示制度。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，及時(shí)口頭或書(shū)面提示有關(guān)處室，包括應(yīng)執(zhí)行尚未執(zhí)行的項(xiàng)目和按計(jì)劃應(yīng)該盡快啟動(dòng)的項(xiàng)目。

6、建立了約談和函告制度。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的處室和單位，局財(cái)務(wù)處一是及時(shí)約談處室或單位負(fù)責(zé)人，了解其中的問(wèn)題和困難，共商解決的方案和措施；二是視情況，函告有關(guān)單位，要求就預(yù)算執(zhí)行慢的原因和今后的措施做出書(shū)面說(shuō)明。

7、及時(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中的共性問(wèn)題和困難。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施遇到的問(wèn)題，財(cái)務(wù)處積極主動(dòng)地跟有關(guān)處室進(jìn)行溝通、交流，共同確定科學(xué)的解決方案。針對(duì)共性問(wèn)題，及時(shí)發(fā)通知，提出解決方案和要求。例如，為了防止因政府采購(gòu)周期影響項(xiàng)目執(zhí)行，湖北省新聞出版廣電局及時(shí)發(fā)出《關(guān)于再次強(qiáng)調(diào)各種政府采購(gòu)時(shí)間要求的通知》，提醒預(yù)算執(zhí)行主體應(yīng)把握政府采購(gòu)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，避免當(dāng)年預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。

8、建立財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)處和各個(gè)處室的溝通。每個(gè)處室指派一名成員作為本處室的財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員，以此加強(qiáng)財(cái)務(wù)處和各業(yè)務(wù)處室的交流和溝通，提高各個(gè)處室處內(nèi)財(cái)務(wù)運(yùn)作的效率和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

通過(guò)上述措施，2016年年底，湖北省新聞出版廣電局財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度為95.83%，基本達(dá)到了2016年預(yù)算支出進(jìn)度的要求。

9、加強(qiáng)項(xiàng)目跟蹤管理，確保資金使用安全。建立項(xiàng)目執(zhí)行跟蹤管理機(jī)制。2016年發(fā)出《關(guān)于建立項(xiàng)目資金執(zhí)行情況跟蹤監(jiān)督檢查機(jī)制的通知》，對(duì)從項(xiàng)目資金撥付開(kāi)始到驗(yàn)收的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤管理流程作出了明確規(guī)定。

10、注重績(jī)效管理，提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。我們就預(yù)算績(jī)效管理，創(chuàng)新工作方式，做了大量工作，被評(píng)為省直績(jī)效管理先進(jìn)單位。新開(kāi)展的工作主要包括：

第一，除了省財(cái)政廳的規(guī)定動(dòng)作，湖北省新聞出版廣電局?jǐn)U大評(píng)價(jià)范圍，委托中介機(jī)構(gòu)，對(duì)中央和省級(jí)無(wú)線覆蓋運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、農(nóng)家書(shū)屋、村村通運(yùn)行維護(hù)、公益出版專項(xiàng)、期刊扶持專項(xiàng)進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)。第三方機(jī)構(gòu)出具的評(píng)價(jià)報(bào)告，充分肯定這些項(xiàng)目實(shí)施的必要性和取得的成效，也中肯地提出了以后需要加強(qiáng)的環(huán)節(jié)，為下一步繼續(xù)爭(zhēng)取資金，提高資金使用績(jī)效，起到有利的作用。

第二，除了上述評(píng)價(jià)工作，湖北省新聞出版廣電局還重點(diǎn)強(qiáng)化了績(jī)效監(jiān)控。主要對(duì)村村通運(yùn)維費(fèi)、省級(jí)無(wú)線覆蓋運(yùn)維費(fèi)等轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控。通過(guò)績(jī)效監(jiān)控，加強(qiáng)了資金使用管理，促進(jìn)了績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

二、內(nèi)部控制建設(shè)情況

2016年，湖北省新聞出版廣電局按照省財(cái)政廳內(nèi)部控制相關(guān)工作要求，組織局屬各單位進(jìn)行了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。通過(guò)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，全局各單位找到自己的缺失、薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)這些薄弱環(huán)節(jié)有針對(duì)性地進(jìn)行整改和完善。

2016—2017年間，為加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，湖北省新聞出版廣電局專門(mén)舉辦了內(nèi)部控制培訓(xùn)班，局機(jī)關(guān)各處室負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員、局屬各單位（含中波臺(tái)）財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員約90人參加了培訓(xùn)。同時(shí)針對(duì)內(nèi)部控制的要求，在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)、項(xiàng)目管理、合同管理等方面，采取各一系列措施明確權(quán)責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。

（一）預(yù)算業(yè)務(wù)方面

強(qiáng)化預(yù)算剛性，無(wú)預(yù)算不支出。在預(yù)算執(zhí)行中，湖北省新聞出版廣電局嚴(yán)格按照細(xì)化到處室的支出內(nèi)容審批預(yù)算支出，強(qiáng)化預(yù)算剛性，無(wú)預(yù)算不支出。對(duì)于確需支付的預(yù)算外的支出部分，一律通過(guò)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)解決。在收支業(yè)務(wù)管理方面：

1、明確審批權(quán)限，形成有效的權(quán)力制衡機(jī)制。為加強(qiáng)收支業(yè)務(wù)管理，湖北省新聞出版廣電局專門(mén)制定了《局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限暫行規(guī)定》，對(duì)不同類型的支出明確其審批權(quán)限，明確財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、財(cái)務(wù)分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)和局黨組的支出審批權(quán)限，形成有效的權(quán)力約束機(jī)制。

2、加強(qiáng)支出票據(jù)的審核。為加強(qiáng)支出業(yè)務(wù)的管理，湖北省新聞出版廣電局專項(xiàng)制定了《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)票據(jù)查驗(yàn)工作的通知》。明確經(jīng)手人為票據(jù)真實(shí)性責(zé)任人，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須先通過(guò)相關(guān)稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)站查驗(yàn)票據(jù)真實(shí)性，并打印查驗(yàn)結(jié)果，作為報(bào)銷(xiāo)時(shí)的附件。

3、強(qiáng)化收支審計(jì)工作。2016年湖北省新聞出版廣電局專項(xiàng)制定了《關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)檢查制度的通知》，要求局屬各單位每季度進(jìn)行收支自查，局屬單位每半年進(jìn)行一次互查，年底局機(jī)關(guān)組織中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)強(qiáng)化收支審計(jì)工作，為進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，杜絕財(cái)務(wù)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）資產(chǎn)管理方面

一是為加強(qiáng)資產(chǎn)管理，為資產(chǎn)實(shí)物管理和賬務(wù)管理、財(cái)務(wù)賬和資產(chǎn)實(shí)物賬都設(shè)立的專職崗位，實(shí)行不相容崗位分離。在資產(chǎn)配置時(shí)嚴(yán)格按照年初預(yù)算執(zhí)行，年初編入固定資產(chǎn)新增預(yù)算的資產(chǎn)配置才予以辦理，年初未編入預(yù)算的一律不予辦理。對(duì)于確實(shí)需要新增的固定資產(chǎn)，報(bào)省財(cái)政廳審批后，再辦理購(gòu)置手續(xù)。

二是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及省有關(guān)資產(chǎn)處置制度，按照省財(cái)政廳規(guī)定的審批程序，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行處置，有效防止了國(guó)有資產(chǎn)流失。

三是堅(jiān)持定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，2015年、2016年均對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)。2017年對(duì)2016年機(jī)關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，全面摸清了“家底”，強(qiáng)化了國(guó)有資產(chǎn)管理，優(yōu)化了資產(chǎn)配置，基本做到賬卡相符、賬實(shí)相符、賬賬相符。在此基礎(chǔ)上對(duì)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行條碼管理。

四是加強(qiáng)對(duì)外出租、出借資產(chǎn)的管理。根據(jù)省財(cái)政廳最新資產(chǎn)出租出借相關(guān)規(guī)定，湖北省新聞出版廣電局制定了《湖北省新聞出版廣電局資產(chǎn)出租、出借暫行規(guī)定》（鄂新廣辦發(fā)〔2017〕59號(hào)），辦法明確了出租出借流程及相關(guān)責(zé)任劃分，為規(guī)范資產(chǎn)出租出借提供了制度保證。在此基礎(chǔ)上，湖北省新聞出版廣電局對(duì)局屬各單位下達(dá)了資產(chǎn)出租出借清理及整改通知書(shū)，要求局屬各單位對(duì)本單位資產(chǎn)出租出借行為進(jìn)行清理，嚴(yán)格按照局資產(chǎn)出租出借規(guī)定進(jìn)行整改。對(duì)于已簽訂出租出借合同的，在合同到期后，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理出租出借審批程序。

（三）政府采購(gòu)方面

一是合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，并實(shí)行不相容崗位相分離。根據(jù) 《省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理的通知》（鄂財(cái)采發(fā)〔2016〕6號(hào)）文件精神，湖北省新聞出版廣電局在采購(gòu)需求制定、采購(gòu)文件編制與復(fù)核、合同審核、履約驗(yàn)收等環(huán)節(jié)設(shè)置審批流程，并分別設(shè)置崗位。所有環(huán)節(jié)由兩人以上共同辦理，并明確主要責(zé)任人。

采購(gòu)小組由單數(shù)組成，紀(jì)檢人員不參與采購(gòu)，獨(dú)立出來(lái)對(duì)采購(gòu)行為進(jìn)行監(jiān)督；采購(gòu)需求審核人員不能作為采購(gòu)小組成員；規(guī)定采購(gòu)驗(yàn)收人不能由采購(gòu)經(jīng)辦人擔(dān)任，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。

二是嚴(yán)格政府采購(gòu)預(yù)算管理，努力做到應(yīng)編盡編，應(yīng)采盡采，不編不采。同時(shí)嚴(yán)格按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理政府采購(gòu)。

三是廣泛宣傳政府采購(gòu)政策，并嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》和省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定，將政府采購(gòu)政策落到實(shí)處。根據(jù)省財(cái)政廳有關(guān)文件精神，對(duì)不同品目，不同金額的項(xiàng)目如何選取合法合規(guī)的采購(gòu)方式進(jìn)行了劃分，編制了《湖北省新聞出版廣電局政府采購(gòu)速查表》，方便采購(gòu)處室準(zhǔn)確快速選擇政府采購(gòu)方式。

四是規(guī)范協(xié)議定點(diǎn)采購(gòu)行為，提高協(xié)議定點(diǎn)采購(gòu)的公開(kāi)透明度。湖北省新聞出版廣電局按照 《省財(cái)政廳關(guān)于2017年省級(jí)協(xié)議定點(diǎn)政府采購(gòu)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（鄂財(cái)函〔2017〕40號(hào)）及省政府采購(gòu)中心關(guān)于網(wǎng)上商城試行的有關(guān)規(guī)定，出臺(tái)了《湖北省新聞出版廣電局網(wǎng)上商城采購(gòu)規(guī)定》（鄂新廣辦發(fā)〔2017〕37號(hào)），規(guī)定中明確了網(wǎng)上商城采購(gòu)的范圍，并制定了網(wǎng)上商城采購(gòu)的流程，規(guī)范了網(wǎng)上商城采購(gòu)這一新采購(gòu)方式的行為。嚴(yán)格按照品目分類，對(duì)于集中采購(gòu)目錄內(nèi)的商品，必須在湖北省政府采購(gòu)網(wǎng)上商城采取對(duì)應(yīng)的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。

五是加強(qiáng)單位自行采購(gòu)和采購(gòu)需求管理。為確保自行采購(gòu)工作的合法合規(guī)，湖北省新聞出版廣電局制定了《局內(nèi)自行采購(gòu)工作規(guī)定》、《湖北省新聞出版廣電局采購(gòu)需求審核規(guī)定》等制度，對(duì)自行采購(gòu)的要求及流程做了詳細(xì)規(guī)定，同時(shí)對(duì)采購(gòu)需求的審核也做了明確規(guī)定。

六是加強(qiáng)政府采購(gòu)合同履約驗(yàn)收管理，確保局政府采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量。湖北省新聞出版廣電局制訂了《關(guān)于規(guī)范局機(jī)關(guān)政府采購(gòu)合同履約驗(yàn)收程序的暫行規(guī)定》（鄂新廣辦發(fā)〔2017〕21 號(hào)），根據(jù)會(huì)議、會(huì)展、貨物類和其他服務(wù)類項(xiàng)目類別，規(guī)定了不同的具體驗(yàn)收方式。

七是切實(shí)解決好預(yù)算執(zhí)行與采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行周期的銜接問(wèn)題，如預(yù)算2—3月才下達(dá)，但是部分采購(gòu)項(xiàng)目如辦公耗材、汽油、辦公設(shè)備維修、車(chē)輛維修、印刷、物業(yè)管理等項(xiàng)目在預(yù)算下達(dá)前就需要確定供應(yīng)商并支付相關(guān)款項(xiàng)的。2016年11月，湖北省新聞出版廣電局專門(mén)下達(dá)了 《關(guān)于2017年第一季度相關(guān)采購(gòu)項(xiàng)目的有關(guān)通知》，要求各單位切實(shí)做好預(yù)算執(zhí)行和政府采購(gòu)的銜接工作，避免出現(xiàn)“先采購(gòu)、后辦手續(xù)”的現(xiàn)象。

（四）項(xiàng)目管理方面

一是實(shí)行項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)管相分離，把所有項(xiàng)目的實(shí)施與資金分配劃由各個(gè)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)，局財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金的使用和管理進(jìn)行監(jiān)管。

二是制定合同管理辦法。湖北省新聞出版廣電局專項(xiàng)制定了《湖北省新聞出版廣電局合同管理辦法》，從合同的訂立、變更、管理及監(jiān)督檢查等各方面做了明確的規(guī)定。

三是強(qiáng)化合同印鑒管理。專門(mén)訂制了合同專用章，且一份合同規(guī)定既要蓋合同專用章，也要蓋單位法人私章，缺一不可。合同專用章和法人私章分別由專人保管。

四是強(qiáng)化合同審核。按照合同管理辦法，一份合同的簽訂，需由業(yè)務(wù)處室提出申請(qǐng)，分別由政策法規(guī)處、財(cái)務(wù)處和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行審核，政策法規(guī)處從合法合規(guī)性角度進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)處從財(cái)經(jīng)制度和付款方式上進(jìn)行審核，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)全程監(jiān)督。上述部門(mén)審核完后，20萬(wàn)元以下的合同報(bào)部門(mén)分管局領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，20萬(wàn)元以上的合同在分管級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，屬于“三重一大”的還需報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)或局黨組集體研究審定。

三、改進(jìn)措施

（一）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制與執(zhí)行的監(jiān)控

1、出臺(tái)預(yù)算編制管理制度，規(guī)范程序。用制度規(guī)范預(yù)算編制的程序，明確業(yè)務(wù)處室做哪些工作，財(cái)務(wù)處做哪些工作，職責(zé)分明。制度出臺(tái)后要加強(qiáng)培訓(xùn)，不能簡(jiǎn)單地發(fā)個(gè)文件，要進(jìn)行培訓(xùn)，入腦入心，主要是要培訓(xùn)處長(zhǎng)。

2、加強(qiáng)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的溝通和銜接。年初，預(yù)算編制崗要提交預(yù)算編制說(shuō)明，明確各項(xiàng)開(kāi)支的額度和來(lái)源，特別是說(shuō)明公用經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)、不可預(yù)見(jiàn)經(jīng)費(fèi)、待分配資金的執(zhí)行策略。

3、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束。1月份，要求各處室報(bào)送預(yù)算執(zhí)行時(shí)序。2月份，局下達(dá)文件《關(guān)于下達(dá)2017年處室部門(mén)預(yù)算的通知》（鄂新廣財(cái)〔2017〕7號(hào)），就預(yù)算執(zhí)行時(shí)序、預(yù)算剛性約束、績(jī)效管理、政府采購(gòu)等做出了明確規(guī)定；2017年2月份，局出臺(tái)了《局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限暫行規(guī)定》，其中對(duì)預(yù)算調(diào)整、經(jīng)費(fèi)審批、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)等做出了明確規(guī)定。

4、從預(yù)算編制、財(cái)務(wù)報(bào)表、執(zhí)行監(jiān)控的各個(gè)環(huán)節(jié)，制定預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控規(guī)范。

5、升級(jí)、更新預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)提供預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。開(kāi)發(fā)工資管理系統(tǒng)，將每個(gè)人、每個(gè)月，歷年以來(lái)的收入情況進(jìn)行匯總，并出具統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表,以及時(shí)掌握每個(gè)人的實(shí)際收入情況，也便于填寫(xiě)人事處要求的各類表格，減輕工作量。在此基礎(chǔ)上，著手開(kāi)發(fā)涵蓋資金申請(qǐng)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、預(yù)算監(jiān)控、預(yù)算決算編制、政府采購(gòu)等多方面財(cái)務(wù)工作的財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)。

（二）進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量

按照國(guó)家和省關(guān)于政府采購(gòu)的最新規(guī)定，從2016年底到目前，湖北省新聞出版廣電局以就協(xié)議采購(gòu)、批量采購(gòu)、合同履約驗(yàn)收、網(wǎng)上采購(gòu)等出臺(tái)規(guī)范性文件，并舉辦培訓(xùn)班在全局范圍內(nèi)進(jìn)行了培訓(xùn)。今后還將出臺(tái)局政府采購(gòu)的實(shí)施細(xì)則。

（三）繼續(xù)加強(qiáng)績(jī)效管理工作，提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量

第一，出臺(tái)預(yù)算績(jī)效管理計(jì)劃，修訂預(yù)算績(jī)效管理文件，明晰業(yè)務(wù)處室、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。

第二，委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)全局預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系進(jìn)行重新梳理，明確每個(gè)處室的績(jī)效目標(biāo)。

第三，進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控。委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)局機(jī)關(guān)本級(jí)的預(yù)算資金進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控，按季度出具績(jī)效監(jiān)控報(bào)告。對(duì)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目每半年進(jìn)行一次績(jī)效監(jiān)控，全年進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

第四，切實(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用與資金分配。在資金管理制度上要明確績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在資金分配上的影響比例，將評(píng)價(jià)和監(jiān)控情況作為資金及預(yù)算分配的依據(jù)。