果艷秋

摘 要 企業(yè)年初都會(huì)制定并下發(fā)適合本公司的年度經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)指導(dǎo)全年工作。生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)在制定年度經(jīng)營計(jì)劃時(shí)要堅(jiān)持安全第一、效益至上的原則，再與本企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃及國家當(dāng)前的環(huán)保及優(yōu)惠政策相結(jié)合，分析和研判企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)事求是地編制經(jīng)營計(jì)劃，才能確保企業(yè)計(jì)劃的可達(dá)成，并獲得最大的經(jīng)營效益。本文從當(dāng)前我國生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)的現(xiàn)狀出發(fā)，論述了編制年度經(jīng)營計(jì)劃的重要性，探討了年度經(jīng)營計(jì)劃的制定原則及流程，以期提供一定的參考。

關(guān)鍵詞 生物質(zhì)發(fā)電 年度經(jīng)營計(jì)劃 制定原則

一、年度經(jīng)營計(jì)劃編制的重要性

年度經(jīng)營計(jì)劃是指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營管理的核心計(jì)劃，其他各項(xiàng)工作都必須圍繞年度經(jīng)營計(jì)劃開展，在確定本年度各項(xiàng)經(jīng)營任務(wù)的同時(shí)，也為下年工作提供指導(dǎo)。制定年度經(jīng)營計(jì)劃時(shí)不僅要對公司內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析研究，提前謀劃經(jīng)營策略，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，明確企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)，更要以年度計(jì)劃為總體綱領(lǐng)，統(tǒng)籌資源，凝聚力量，統(tǒng)一思想和認(rèn)識(shí)，其重要性不言而喻。隨著生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)裝機(jī)容量和產(chǎn)業(yè)規(guī)模的逐步擴(kuò)大，科學(xué)有效制定年度經(jīng)營計(jì)劃，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，已經(jīng)勢在必行。特別是目前，生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)面臨著保證效益持續(xù)增長、國家降低資產(chǎn)負(fù)債率要求、控制稅收和環(huán)保處罰風(fēng)險(xiǎn)、降低發(fā)電成本、延伸發(fā)電上下游產(chǎn)業(yè)鏈條等多項(xiàng)要求。另一方面，近幾年國家及地方對生物質(zhì)發(fā)電的環(huán)保要求更加嚴(yán)格，外部環(huán)保形勢更加嚴(yán)峻，生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)面臨著環(huán)保停機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)。因此，生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)要綜合考慮內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境和特殊影響因素，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)，科學(xué)合理地制定企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃。

二、年度經(jīng)營計(jì)劃的制定原則

（一）戰(zhàn)略先導(dǎo)，自上而下地制定原則

年度經(jīng)營計(jì)劃的制定應(yīng)該統(tǒng)籌兼顧，要結(jié)合企業(yè)的中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，以規(guī)劃引領(lǐng)計(jì)劃，深入分析和研究企業(yè)近三年的實(shí)際經(jīng)營完成情況，公司各部門負(fù)責(zé)人共同參與制定，按照自上而下的方式制定完成。

（二）安全第一，效益最大化原則

安全是生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)運(yùn)營的基礎(chǔ)和保障，提高企業(yè)經(jīng)營效益是最終目標(biāo)。年度經(jīng)營計(jì)劃的制定要在保證和實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，制定行之有效的策略體系，提升企業(yè)發(fā)展能力，優(yōu)化相關(guān)資源配置，完善企業(yè)經(jīng)營機(jī)制。

（三）內(nèi)外部環(huán)境及政策分析原則

生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)有其特殊性，受環(huán)保、稅收、補(bǔ)貼等政策的影響較大，企業(yè)需要結(jié)合近幾年運(yùn)營的實(shí)際情況，分析自身的優(yōu)勢和劣勢，預(yù)測下一年的經(jīng)營形勢，深入分析國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)實(shí)際狀況和國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，確定企業(yè)潛在機(jī)會(huì)和威脅，合理、準(zhǔn)確地制定經(jīng)營計(jì)劃。

（四）行業(yè)特殊性原則

生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃重點(diǎn)不是銷售策略，而是生產(chǎn)經(jīng)營過程中的發(fā)電量、發(fā)電原稈單耗、入爐燃料均價(jià)、綜合廠用電率、發(fā)電成本等各項(xiàng)指標(biāo)的有效控制。因此，在年度經(jīng)營計(jì)劃的編制過程中，要加強(qiáng)過程管控，重點(diǎn)加強(qiáng)對發(fā)電量、發(fā)電原稈單耗、入爐燃料均價(jià)等指標(biāo)的合理制定，提升發(fā)電運(yùn)行設(shè)備的可靠性，在穩(wěn)定發(fā)電量的基礎(chǔ)上，降低生物質(zhì)發(fā)電成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。

三、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃制定

（一）年度經(jīng)營計(jì)劃的啟動(dòng)

年度經(jīng)營計(jì)劃編制前，應(yīng)成立計(jì)劃制定領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門負(fù)責(zé)人組成，并提前召開企業(yè)年度計(jì)劃編制啟動(dòng)會(huì)議，公司總經(jīng)理與各部門負(fù)責(zé)人共同參與，統(tǒng)籌各項(xiàng)工作，提出年度經(jīng)營計(jì)劃編制方案。

（二）年度經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)制定

各項(xiàng)目標(biāo)的制定應(yīng)實(shí)事求是，并盡可能定量、細(xì)化，以企業(yè)歷年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和影響效益的關(guān)鍵指標(biāo)為參考依據(jù)，分析影響公司年度計(jì)劃完成的關(guān)鍵因素，從而制定并分解發(fā)電量、發(fā)電原稈單耗、入爐燃料平均價(jià)格等指標(biāo)，制定生產(chǎn)經(jīng)營策略，在降本增效優(yōu)化生產(chǎn)管理的同時(shí)確保計(jì)劃可達(dá)成。

（三）年度經(jīng)營計(jì)劃的制定過程

1.數(shù)據(jù)整理和分析階段。計(jì)劃編制前，要重點(diǎn)整理和分析近幾年企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)，對發(fā)電量、原稈單耗、入爐燃料均價(jià)等影響效益的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)分析，合理制定全年的經(jīng)營計(jì)劃。分析內(nèi)部影響經(jīng)營的各項(xiàng)因素，如有無新投產(chǎn)機(jī)組、環(huán)保停機(jī)風(fēng)險(xiǎn)等，為計(jì)劃制定作為參考。

2.目標(biāo)制定階段。計(jì)劃制定的牽頭部門根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，并考慮綜合因素制定公司下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，各部門提出專業(yè)意見，補(bǔ)充完善企業(yè)的年度經(jīng)營計(jì)劃，確保計(jì)劃能夠有效達(dá)成。

3.匯總審核階段。企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)中長期發(fā)展規(guī)劃，對年度經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行全面梳理和優(yōu)化，不斷將年度經(jīng)營計(jì)劃提升到企業(yè)年度工作的最高標(biāo)準(zhǔn)。

（四）年度經(jīng)營計(jì)劃管理

1.實(shí)施全過程精細(xì)化管理。對生產(chǎn)、燃料、財(cái)務(wù)等各領(lǐng)域?qū)嵤┚?xì)化管理，提升各專業(yè)管理水平，將生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)檢修工作、生物質(zhì)燃料采購管理、招投標(biāo)工作納入公司精細(xì)化、集約化管理措施當(dāng)中。通過詳細(xì)的計(jì)劃來提高工作效率和管理水平，降本增效。

2.加強(qiáng)績效考核及激勵(lì)機(jī)制。運(yùn)用科學(xué)合理的配套績效考核及激勵(lì)手段，將公司效益與各單位負(fù)責(zé)人的績效掛鉤，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃的過程控制，提升企業(yè)經(jīng)營效益，促進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)的全面落實(shí)。

四、結(jié)語

有效制定年度經(jīng)營計(jì)劃是企業(yè)規(guī)范化和精細(xì)化管理的必要手段和方法，可以通過對企業(yè)歷史數(shù)據(jù)和現(xiàn)狀的分析，幫助企業(yè)梳理自身短板，針對現(xiàn)有問題提出有效管控措施和方案，不斷提高企業(yè)的管理水平和盈利能力，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在制定經(jīng)營計(jì)劃的過程中，應(yīng)對企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部資源進(jìn)行全面分析，結(jié)合生物質(zhì)發(fā)電行業(yè)變化，在企業(yè)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃的部署，制定企業(yè)的年度經(jīng)營計(jì)劃。

（作者單位為國能生物發(fā)電集團(tuán)有限公司）

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