[摘 要]商業(yè)保理作為一種新型的國(guó)際貿(mào)易融資方式，可有效解決出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)在使用賒銷(xiāo)后面臨的資金占?jí)汉蛻?yīng)收賬款回收不了的風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)在我國(guó)發(fā)展迅速，但是由于缺少法律法規(guī)支持，缺乏配套的行業(yè)監(jiān)管制度、金融財(cái)稅制度、信用保險(xiǎn)制度，在福建自貿(mào)區(qū)注冊(cè)的商業(yè)保理公司沒(méi)有開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的積極性，大部分處于空殼狀態(tài)。因此，應(yīng)加快商業(yè)保理立法和建立行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)、統(tǒng)一監(jiān)管制度、完善金融財(cái)稅制度、構(gòu)建企業(yè)信用保險(xiǎn)制度，為福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)開(kāi)展創(chuàng)建良好的外部運(yùn)行環(huán)境，促進(jìn)商業(yè)保理良性健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]自貿(mào)區(qū)；商業(yè)保理；法律；制度 問(wèn)題

[中圖分類(lèi)號(hào)]DF0-056

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]2095-3283（2018）08-0078-04

Abstract： As a new trade financing method， commercial factoring can effectively solve the risk of capital occupation and receivables recovery of export enterprises， especially small and medium-sized enterprises after credit sale. In recent years， commercial factoring develops rapidly in China，but most of the registered commercial factoring companies of fujian free trade zone are in an empty shell. In addition to the lack of legal and regulatory support， the lack of supervision system， financial taxation system and credit insurance system also frustrates the enthusiasm of commercial factoring companies to carry out factoring business.

Keywords： Free Trade Zone；Commercial Factoring；Law；System；Problem

[作者簡(jiǎn)介]唐筱芳（1977-），女，漢族，福建廈門(mén)人，副教授，碩士，研究方向：經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際商法。

[基金項(xiàng)目]福建省教育廳2016年中青年教師教育科研項(xiàng)目“福建省自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理法律問(wèn)題研究”（批準(zhǔn)號(hào)：ZAS160955）。

近年來(lái)，出口企業(yè)在享受賒銷(xiāo)帶來(lái)業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)的同時(shí)，也面臨著賒銷(xiāo)應(yīng)收賬款收不回來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由于應(yīng)收賬款在中小企業(yè)資產(chǎn)中所占比重較大，一旦出現(xiàn)回收風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，不利于中小企業(yè)的再生產(chǎn)。商業(yè)保理作為一種新型的國(guó)際貿(mào)易融資方式，是指以受讓出口企業(yè)應(yīng)收賬款為前提，為出口商提供應(yīng)收賬款催收、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、應(yīng)收賬款融資和壞賬風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的綜合金融服務(wù)。資金緊張的出口企業(yè)可以將出口賒銷(xiāo)后的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司獲得融資，為企業(yè)的再生產(chǎn)緩解資金壓力，還可以將收匯風(fēng)險(xiǎn)提前轉(zhuǎn)移給保理公司，因此我國(guó)商業(yè)保理發(fā)展迅速，受到出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)的歡迎。

我國(guó)保理市場(chǎng)分為銀行保理和商業(yè)保理，銀行保理門(mén)檻較高，客戶(hù)通常是大型公用事業(yè)類(lèi)公司或大型國(guó)企等優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。與銀行保理相比，商業(yè)保理更具靈活性和創(chuàng)新性，能夠根據(jù)行業(yè)和區(qū)域的特點(diǎn)開(kāi)發(fā)適合中小企業(yè)的業(yè)務(wù)品種，提供有針對(duì)性的服務(wù)，在當(dāng)前中小企業(yè)融資渠道有限、融資難的情況下，尤其可以解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，有效緩解企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力，是中小企業(yè)快速發(fā)展階段最佳的融資和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移渠道之一。因此，商業(yè)保理市場(chǎng)巨大，行業(yè)發(fā)展受到政府部門(mén)的重視和支持。2012年開(kāi)始，我國(guó)在全國(guó)范圍內(nèi)啟動(dòng)商業(yè)保理試點(diǎn)，截至2017年12月31日，我國(guó)注冊(cè)商業(yè)保理法人企業(yè)及分公司共8261家，同比增長(zhǎng)48%，實(shí)際開(kāi)業(yè)約1600家，業(yè)務(wù)總額達(dá)到1萬(wàn)億元人民幣，融資余額約為2500億元人民幣[1]。

一、福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理發(fā)展現(xiàn)狀

2014年12月12日，國(guó)務(wù)院決定設(shè)立中國(guó)（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，為了鼓勵(lì)和促進(jìn)中國(guó)（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下稱(chēng)“自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)”）商業(yè)保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，擴(kuò)大自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)信用服務(wù)業(yè)對(duì)外開(kāi)放，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，制定《中國(guó)（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理暫行辦法》，吸引不少的投資者到自貿(mào)區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前福建自貿(mào)區(qū)已經(jīng)登記注冊(cè)的商業(yè)保理公司大約有700多家，廈門(mén)自貿(mào)區(qū)約占一半。據(jù)廈門(mén)地方金融辦統(tǒng)計(jì)，截至2018年6月已登記注冊(cè)的商業(yè)保理公司大約有300多家，2018年發(fā)展較快，僅上半年就新增近100家[2]。但是注冊(cè)后的保理公司實(shí)際運(yùn)作大約在20%，約80%的保理公司注冊(cè)后處于空殼狀態(tài)，一方面是融資難融資成本高導(dǎo)致保理企業(yè)缺少資金難以運(yùn)作；另一方面，缺少法律法規(guī)支持，監(jiān)管制度不統(tǒng)一、配套金融政策不給力、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大、缺乏信用保險(xiǎn)制度保障等眾多問(wèn)題日益突出，挫傷了商業(yè)保理公司開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的積極性。

二、福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理存在的法律制度問(wèn)題

（一）商業(yè)保理缺乏配套的法律支持

第一，商業(yè)保理立法不足。

保理業(yè)務(wù)開(kāi)展的前提是應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和受讓?zhuān)覈?guó)關(guān)于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓?zhuān)▊鶛?quán)讓與）法律制度尚不完善。法院在審理商業(yè)保理糾紛時(shí)，主要是依據(jù)《民法通則》、《合同法》以及《物權(quán)法》中的有關(guān)條款，各自貿(mào)區(qū)主要依據(jù)國(guó)務(wù)院制定的各自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理暫行辦法來(lái)規(guī)范商業(yè)保理經(jīng)營(yíng)行為。這些法律法規(guī)對(duì)于未來(lái)應(yīng)收賬款債權(quán)可否轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題、應(yīng)收賬款禁止轉(zhuǎn)讓條款的效力以及應(yīng)收賬款債權(quán)多次轉(zhuǎn)讓引起的權(quán)利沖突解決等重要問(wèn)題都未有明確規(guī)定。對(duì)比國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)制定的《國(guó)際保理公約》、聯(lián)合國(guó)貿(mào)易法委員會(huì)制定的《國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》，我國(guó)關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的立法顯得相當(dāng)落后[3]。我國(guó)至今還沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)規(guī)范保理業(yè)務(wù)的《保理法》，司法實(shí)踐中與商業(yè)保理有關(guān)的司法解釋及判決和案例也為數(shù)不多，我國(guó)在立法和司法實(shí)踐上都尚未建立一整套規(guī)范保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)。立法的空白使得進(jìn)出口商、保理商和司法界在解決保理業(yè)務(wù)糾紛時(shí)，處于無(wú)法可依的無(wú)據(jù)狀態(tài)。

第二，行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)缺位。保理糾紛案件通常較為復(fù)雜，對(duì)裁判人員的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性要求較高，裁判人員需要具備相當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)知識(shí)，熟悉金融財(cái)稅、資產(chǎn)交易、法律等相關(guān)知識(shí)，熟悉保理業(yè)務(wù)流程并具有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。對(duì)于法院而言，審理這些專(zhuān)業(yè)性的商業(yè)糾紛，由于欠缺熟悉相關(guān)領(lǐng)域知識(shí)的法官，審理效果往往不佳。建立保理行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)，可以彌補(bǔ)行政機(jī)關(guān)與司法機(jī)關(guān)審理上的不足，發(fā)揮其靈活專(zhuān)業(yè)的優(yōu)勢(shì)，有效地解決專(zhuān)業(yè)糾紛。目前，國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）已建立完善的國(guó)際保理仲裁體系和規(guī)則，而中國(guó)的國(guó)內(nèi)保理糾紛解決途徑基本還是依賴(lài)地方各級(jí)法院，缺乏專(zhuān)業(yè)審理人才。

（二）監(jiān)管升級(jí)后缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管制度，金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力有待提高

首先，商業(yè)保理和銀行保理本質(zhì)不同，標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)言也不太一樣，還有保理公司主體、注冊(cè)資本金、資本約束、高管任職資格等要求也不同，保理行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)有待監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)范。

其次，監(jiān)管升級(jí)以后，對(duì)商業(yè)保理公司合規(guī)性監(jiān)管必然加強(qiáng)。按照銀保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)不允許給一些不合規(guī)的公司融資，而出口小微企業(yè)往往很難從銀行得到貸款，商業(yè)保理較為靈活，融資門(mén)檻也較低，有助于中小企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。統(tǒng)一監(jiān)管后，在合規(guī)性要求下，中小企業(yè)通過(guò)商業(yè)保理融資的渠道必將收緊，這將不利于中小企業(yè)融資。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)既要保理公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，又要其能繼續(xù)發(fā)揮靈活的貿(mào)易融資作用，監(jiān)管制度的設(shè)計(jì)是一個(gè)難題。

再次，銀行保理屬于傳統(tǒng)意義上的持牌金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式主要是通過(guò)對(duì)實(shí)繳資本金準(zhǔn)入設(shè)置高門(mén)檻和加強(qiáng)事后監(jiān)管處罰，但對(duì)商業(yè)保理樹(shù)立同樣高門(mén)檻的資本金準(zhǔn)入并不適用，而對(duì)其事后監(jiān)管處罰目前尚缺乏相關(guān)法律依據(jù)。

最后，明確監(jiān)管主體后，由于實(shí)際操作方面主要還是依靠地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，需要對(duì)地方監(jiān)管人員在金融業(yè)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備和事件處理能力進(jìn)行再培訓(xùn)，這需要一定的時(shí)間和資金成本來(lái)推進(jìn)。相比于已經(jīng)建立了適應(yīng)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展的金融監(jiān)管機(jī)制的上海自貿(mào)區(qū)，福建自貿(mào)區(qū)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范探索不足，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)抵御能力還有待提高，亟需統(tǒng)一監(jiān)管制度，出臺(tái)統(tǒng)一的保理監(jiān)管法規(guī)，提高金融風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（三）缺乏配套的金融制度支持，融資難且創(chuàng)新動(dòng)力不足

1.融資創(chuàng)新模式較保守。我國(guó)目前還沒(méi)有建立境外人民幣資金回流渠道，無(wú)法進(jìn)行境外保理項(xiàng)目人民幣融資，在一些金融配套制度較為成熟的自貿(mào)區(qū)，比如上海自貿(mào)區(qū)、天津自貿(mào)區(qū)，利用自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，出臺(tái)文件允許商業(yè)保理公司進(jìn)行人民幣跨境貸款業(yè)務(wù)，這是一個(gè)很好的融資創(chuàng)新，不僅拓寬了保理公司的融資渠道，還可以利用海外便宜的貸款利率，降低保理公司的融資成本[4]。

雖然福建出臺(tái)了不少鼓勵(lì)自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新政策，但是有關(guān)商業(yè)保理的融資創(chuàng)新模式還是較為保守。例如2015年廈門(mén)啟動(dòng)對(duì)臺(tái)跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)。廈門(mén)自貿(mào)區(qū)利用對(duì)臺(tái)優(yōu)勢(shì)與臺(tái)資銀行探索貿(mào)易融資新模式，創(chuàng)建了信用保險(xiǎn)支持下的銀保四方融資新模式，該模式具體操作方式是廈門(mén)信保、出口企業(yè)、廈門(mén)工行、臺(tái)資銀行簽訂四方協(xié)議，由出口企業(yè)將投保后的應(yīng)收賬款連同保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)的工商銀行，境內(nèi)工商銀行通過(guò)二次轉(zhuǎn)讓?zhuān)賹⑵滢D(zhuǎn)讓給境外的臺(tái)灣銀行，從而引入境外低廉的融資資本，實(shí)現(xiàn)出口企業(yè)應(yīng)收賬款的貿(mào)易融資，降低區(qū)內(nèi)企業(yè)融資成本[5]。這項(xiàng)融資創(chuàng)新模式雖然不錯(cuò)，但遺憾的是只針對(duì)銀行保理業(yè)務(wù)，并未惠及商業(yè)保理公司，商業(yè)保理舉借外債的渠道并沒(méi)有得到拓寬，究其原因主要是缺乏配套金融制度的支持，使其不敢涉及風(fēng)險(xiǎn)較大的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

2.應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化步伐較遲緩。目前我國(guó)金融市場(chǎng)已具備將應(yīng)收賬款證券化的條件，比如金交所的建立就為應(yīng)收賬款證券化提供了一個(gè)資產(chǎn)證券化的交易平臺(tái)。在國(guó)家鼓勵(lì)自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新的背景下，各自貿(mào)區(qū)也紛紛進(jìn)行應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化等融資產(chǎn)品和融資模式的創(chuàng)新，例如天津自貿(mào)區(qū)的方正國(guó)際商業(yè)保理公司首創(chuàng)以保理融資債權(quán)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化，這也是國(guó)內(nèi)迄今為止單筆資產(chǎn)規(guī)模最大的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目。福建自貿(mào)區(qū)的商業(yè)保理公司推進(jìn)資產(chǎn)證券化的步伐還較慢，自貿(mào)區(qū)內(nèi)還未有應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化的項(xiàng)目。

3.融資難融資成本依然高。商業(yè)保理公司與國(guó)內(nèi)銀行合作開(kāi)展“再保理”或“雙保理”業(yè)務(wù)時(shí)，由于金融機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)商業(yè)保理公司的信用評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在授信時(shí)，常常要求商業(yè)保理公司增加抵（質(zhì)）押物或第三方保證或者常常以不具備保理業(yè)務(wù)所要求的信用標(biāo)準(zhǔn)為由，將商業(yè)保理公司排除在銀行授信及“再保理”業(yè)務(wù)之外。信托公司、證券公司、基金公司、保險(xiǎn)公司等資金提供方對(duì)商業(yè)保理公司尤其是民營(yíng)的商業(yè)保理公司持謹(jǐn)慎觀望態(tài)度，即便是愿意提供資金，資金成本也很高。

缺乏配套的金融制度，使商業(yè)保理一直處于融資難、融資成本高的艱難處境，相當(dāng)大部分的商業(yè)保理公司注冊(cè)后因?yàn)槿狈Y金運(yùn)作成為空殼公司，長(zhǎng)此以往并不利于福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理的發(fā)展。

（四）缺乏配套的信用保險(xiǎn)制度保障，保理風(fēng)險(xiǎn)難以化解

目前，我國(guó)還沒(méi)有通過(guò)法律法規(guī)建立起針對(duì)個(gè)人和公司企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，由于出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)缺乏信用評(píng)級(jí)，保理公司無(wú)法準(zhǔn)確給予授信額度，為其保理業(yè)務(wù)開(kāi)展帶來(lái)了較大不便和風(fēng)險(xiǎn)隱患。目前，中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)中的企業(yè)信用信息也沒(méi)有對(duì)商業(yè)保理公司開(kāi)放，福建自貿(mào)區(qū)廈門(mén)片區(qū)雖然是全國(guó)第二個(gè)在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)提供信用信息查詢(xún)服務(wù)的片區(qū)，但是人民銀行廈門(mén)市中心支行在廈門(mén)自貿(mào)區(qū)內(nèi)也僅僅是針對(duì)個(gè)人信用報(bào)告提供自助查詢(xún)服務(wù)，并沒(méi)有開(kāi)放企業(yè)信用信息查詢(xún)。這不利于商業(yè)保理公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確判斷買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易的真實(shí)合法有效性，因此，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保理公司為此類(lèi)企業(yè)提供保理服務(wù)的積極性并不高。

當(dāng)前我國(guó)大部分商業(yè)保理公司的風(fēng)控能力還不夠成熟，為了降低保理風(fēng)險(xiǎn)，福建自貿(mào)區(qū)出臺(tái)的保理管理辦法中鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行金融創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)適合商業(yè)保理公司的信用保險(xiǎn)等產(chǎn)品，增強(qiáng)商業(yè)保理公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力，但僅有個(gè)別保險(xiǎn)公司愿意以“信保+保理”模式開(kāi)展且只針對(duì)銀行保理業(yè)務(wù)，承保方式單一、保費(fèi)高、保額低，無(wú)法起到有效降低保理風(fēng)險(xiǎn)的作用。例如廈門(mén)自貿(mào)區(qū)于2015年也嘗試推動(dòng)廈門(mén)信保與廈門(mén)工行簽訂框架合作協(xié)議，以“信保+保理”模式為片區(qū)內(nèi)銀行保理業(yè)務(wù)提供增信服務(wù)，但并未惠及商業(yè)保理。2017年保監(jiān)會(huì)根據(jù)7月召開(kāi)的全國(guó)金融工作會(huì)議精神，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)出臺(tái)了信保新規(guī)，其中第八條規(guī)定保險(xiǎn)公司不得為類(lèi)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為提供信保業(yè)務(wù)，這項(xiàng)規(guī)定使得保理公司原本可以借助自貿(mào)區(qū)政策，進(jìn)行金融創(chuàng)新，化解保理風(fēng)險(xiǎn)的可能變得愈加困難。

三、完善福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理法律制度的建議

（一）加快商業(yè)保理立法和行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)建設(shè)

我國(guó)立法部門(mén)應(yīng)當(dāng)向商業(yè)保理業(yè)務(wù)運(yùn)作較成熟的國(guó)家和地區(qū)學(xué)習(xí)，參考《國(guó)際保理公約》、《國(guó)際保理通則》以及《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓公約》中的相關(guān)規(guī)定，在對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定我國(guó)的《保理法》。鑒于立法程序的復(fù)雜，短期內(nèi)出臺(tái)一部《保理法》并不可期，因此建議全國(guó)保理行業(yè)協(xié)會(huì)通過(guò)保理主管機(jī)構(gòu)與最高院協(xié)商，先針對(duì)立法中未明確規(guī)定的部分出臺(tái)相關(guān)司法解釋予以完善。盡快就未來(lái)應(yīng)收賬款債權(quán)可否轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題、債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知到達(dá)問(wèn)題、債權(quán)轉(zhuǎn)讓中禁止性規(guī)定的法律效力、應(yīng)收款再轉(zhuǎn)讓權(quán)利沖突問(wèn)題等出臺(tái)相關(guān)的司法解釋?zhuān)?duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的登記機(jī)構(gòu)、登記事項(xiàng)和登記效力等內(nèi)容予以明確。如果最高法院能夠出臺(tái)相關(guān)的司法解釋?zhuān)敲磳?duì)我國(guó)保理業(yè)的健康發(fā)展將會(huì)起到更大的促進(jìn)作用。

在立法和司法解釋尚未出臺(tái)的情況下，地方法院在審理保理爭(zhēng)議案件時(shí)做出的裁判，將對(duì)地方保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展起著非常重要的指導(dǎo)作用。例如天津高院為進(jìn)一步解決保理合同糾紛審判實(shí)踐中遇到的疑難問(wèn)題，統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)和司法尺度，出臺(tái)《關(guān)于審理保理合同糾紛案件若干問(wèn)題的審判委員會(huì)紀(jì)要（二）》，明確了多項(xiàng)事項(xiàng)，包括明確債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的效力與形式、債務(wù)人對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行確認(rèn)的效力、基礎(chǔ)合同中債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓的約定及基礎(chǔ)合同變更對(duì)保理商的影響、債務(wù)人的抗辯權(quán)和抵消權(quán)以及以保理專(zhuān)戶(hù)中保理回款進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保的特征等七項(xiàng)事項(xiàng)[6]。該《紀(jì)要（二）》與高院出臺(tái)的《紀(jì)要（一）》共同指導(dǎo)審判實(shí)踐，規(guī)范保理經(jīng)營(yíng)行為。建議福建商業(yè)保理主管部門(mén)可以與福建高級(jí)法院協(xié)調(diào)，能夠針對(duì)保理爭(zhēng)議案件制定具體的審判指導(dǎo)意見(jiàn)，指導(dǎo)下級(jí)法院開(kāi)展審判工作，促進(jìn)福建自貿(mào)區(qū)保理業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

加快福建保理行業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)的建設(shè)，吸收具有豐富保理專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家、學(xué)者為仲裁員，借鑒FCI國(guó)際保理仲裁體系和規(guī)則，學(xué)習(xí)我國(guó)其他地區(qū)保理仲裁中心的成熟經(jīng)驗(yàn)，制定符合行業(yè)和地方特點(diǎn)的仲裁規(guī)則，為福建商業(yè)保理糾紛的解決提供專(zhuān)業(yè)解決途徑。

（二）統(tǒng)一監(jiān)管制度，逐步規(guī)范提高行業(yè)監(jiān)管水平

商業(yè)保理由銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)管后，應(yīng)盡快統(tǒng)一監(jiān)管制度，完善監(jiān)管規(guī)則，制定統(tǒng)一的《保理監(jiān)管條例》，培訓(xùn)金融監(jiān)管人員，不斷提升金融監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和監(jiān)管水平，使實(shí)踐中商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展具有可操作性，也使地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)商業(yè)保理實(shí)施監(jiān)管時(shí)有一個(gè)統(tǒng)一的執(zhí)法依據(jù)。福建銀保監(jiān)會(huì)可以在福建自貿(mào)區(qū)先行試點(diǎn)，將商業(yè)保理先比照金融業(yè)務(wù)監(jiān)管方式實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，縮短商業(yè)保理監(jiān)管的真空期，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，商業(yè)保理業(yè)務(wù)有別于銀行保理業(yè)務(wù)，側(cè)重于提供的是諸如銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、客戶(hù)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等非融資保理業(yè)務(wù)，銀行保理則側(cè)重提供保理業(yè)務(wù)中的融資服務(wù)，與銀行保理相比，商業(yè)保理在我國(guó)剛剛起步，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可嘗試針對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)的商業(yè)保理公司適當(dāng)放寬對(duì)其限制，多鼓勵(lì)和扶持商業(yè)保理的發(fā)展，根據(jù)商業(yè)保理和銀行保理各自的特點(diǎn)，引導(dǎo)片區(qū)內(nèi)商業(yè)保理與銀行保理形成互補(bǔ)性的錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)。

（三）完善自貿(mào)區(qū)配套金融制度

福建應(yīng)利用自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，出臺(tái)先行先試政策，積極探索商業(yè)保理公司與商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的合作，開(kāi)展再保理、雙保理業(yè)務(wù)；推動(dòng)應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化等融資產(chǎn)品和融資模式的創(chuàng)新；支持自貿(mào)區(qū)內(nèi)商業(yè)保理公司通過(guò)設(shè)立保理行業(yè)發(fā)展基金、銀行貸款、境內(nèi)外發(fā)債，以及借用短期外債和中長(zhǎng)期外債等方式拓寬融資渠道，解決商業(yè)保理企業(yè)融資難、成本高的問(wèn)題；鼓勵(lì)外資投資基金投資內(nèi)資保理公司，在資本金結(jié)匯、投資、基金管理等方面給予相應(yīng)政策支持；大力扶持商業(yè)保理公司“走出去”，引導(dǎo)自貿(mào)區(qū)保理企業(yè)與國(guó)際保理機(jī)構(gòu)建合作，參照國(guó)際保理業(yè)務(wù)模版，規(guī)范國(guó)際保理業(yè)務(wù)流程，培養(yǎng)國(guó)際保理專(zhuān)業(yè)人才，拓展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。通過(guò)以上措施不斷完善自貿(mào)區(qū)金融制度，積極鼓勵(lì)和推動(dòng)商業(yè)保理融資創(chuàng)新，拓寬融資渠道，以促進(jìn)自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，更好地服務(wù)于福建中小外貿(mào)企業(yè)。

（四）構(gòu)建自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用保險(xiǎn)制度

鑒于國(guó)家信用管理體系的構(gòu)建短期內(nèi)無(wú)法完成，建議各自貿(mào)區(qū)可以利用大數(shù)據(jù)先行建立片區(qū)內(nèi)的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，涵蓋片區(qū)內(nèi)的企事業(yè)單位和個(gè)人的信用信息。同時(shí)建議福建自貿(mào)區(qū)或地方保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)可以與中國(guó)人民銀行征信中心協(xié)商，將福建自貿(mào)區(qū)作為試點(diǎn)，將符合條件的商業(yè)保理公司納入征信系統(tǒng)的使用人范圍，可以查詢(xún)并將自己收集的信息錄入企業(yè)和個(gè)人的信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，這樣保理公司就可以較全面掌握客戶(hù)的信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，有效降低壞賬的發(fā)生率。

福建自貿(mào)片區(qū)應(yīng)加快推動(dòng)出口信保開(kāi)展中長(zhǎng)期信用保險(xiǎn)和海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司應(yīng)充分借鑒保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)信用保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)，改變傳統(tǒng)的承保方式，擴(kuò)大承保范圍，調(diào)整費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，降低保理公司運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，提高他們開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的積極性。同時(shí)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的前提下，支持出口信保與保理公司合作創(chuàng)新保單項(xiàng)下貿(mào)易融資模式，推動(dòng)建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，防范商業(yè)保理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理公司良性發(fā)展。

綜上所述，商業(yè)保理作為一種貿(mào)易融資方式，在解決福建自貿(mào)區(qū)出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)使用賒銷(xiāo)方式后，面臨的資金占?jí)汉蛻?yīng)收賬款回收周期長(zhǎng)、回收不了的風(fēng)險(xiǎn)方面具有積極的作用，對(duì)促進(jìn)外貿(mào)中小企業(yè)發(fā)展具有重要意義。應(yīng)盡快完善福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理相關(guān)法律和制度，創(chuàng)建商業(yè)保理良好的外部運(yùn)行環(huán)境，促進(jìn)福建自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)健康良性的發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：郭麗春 董博雯）