李挺+黃曉英

摘要：資產(chǎn)的年結屬于ERP系統(tǒng)年結中重要的一部分，在進行資產(chǎn)年結時需要注意新資產(chǎn)年度的更改和已結算年度的關閉。文章介紹了資產(chǎn)年度賬關閉和開啟涉及的事務代碼，以及在資產(chǎn)年度賬開啟和關閉過程中可能存在的問題及解決方案。關鍵詞：資產(chǎn)年度賬；開啟；關閉會計年度結束，ERP系統(tǒng)（Enterprise Resource Planning，ERP）的年結處理并非簡單地進行各類余額結轉(zhuǎn)，其中資產(chǎn)年結屬于ERP系統(tǒng)年結中重要的一部分。首先要對新年度賬期及資產(chǎn)年度進行更改，以便各類余額結轉(zhuǎn)至新的會計年度，在進行資產(chǎn)年結時需要注意的是新資產(chǎn)年度的更改和己結算年度關閉，在開啟新資產(chǎn)年度和關閉上一年度資產(chǎn)年度賬時會出現(xiàn)各類問題，從而影響該操作的完成。文章就這些問題展開分析，并提供相應的解決方案。

1資產(chǎn)相關部分事務代碼

1.1了解事務代碼：AJRW，AJAB，OAAQ

AJRW是改變資產(chǎn)年度，即打開新的資產(chǎn)年度賬。只有開啟了新的資產(chǎn)年度才可以在新的年度錄入資產(chǎn)類憑證。AJAB是結轉(zhuǎn)資產(chǎn)的明細及余額到新的會計年度，即關閉上一年度的資產(chǎn)年度賬。

可先只做AJRW，核對清楚上一年的資產(chǎn)賬務后再做AJAB進行余額結轉(zhuǎn)。AJRW是打開新年度，這樣可以在上一年度沒有關閉的情況下執(zhí)行新年度的資產(chǎn)業(yè)務。AJAB是關閉舊的資產(chǎn)年度，操作完畢后在新的會計年度就不能執(zhí)行上一年度的資產(chǎn)業(yè)務。

OAAQ為公司代碼移除年末結算，可以查看某一公司代碼下己經(jīng)結算的資產(chǎn)會計年度。同時通過該事務代碼也可以直接打幵己經(jīng)結算的資產(chǎn)會計年度。

1.2了解事務代碼：AUVA，AS02，IH08，IE02

通過事務代碼AUVA可以查詢出某一公司代碼下的不完整資產(chǎn)，即系統(tǒng)設置為必輸屬性的資產(chǎn)字段，但這些字段輸入?yún)?shù)為空就會在AUVA里面被查詢到；AS02可以更改及完善資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息；IH08顯示設備，可以根據(jù)查詢到的資產(chǎn)通過該事務代碼找到資產(chǎn)對應的設備臺賬信息；IE02可以修改及完善設備臺賬主數(shù)據(jù)信息。

1.3了解事務代碼：AFAB和ABAA

AFAB可以進行折舊記賬運行，在月底時，財務人員通過執(zhí)行該事務代碼計提資產(chǎn)的折舊數(shù)據(jù)。ABAA可以進行計劃外折舊，當資產(chǎn)需要補提或者沖回折舊時，也需要通過該事務代碼實現(xiàn)，該事務代碼操作完成后產(chǎn)生的數(shù)據(jù)是未過賬的折舊，需要再次通過AFAB運行折舊過賬即可。

2關閉上一年度資產(chǎn)年度賬常見問題分析

2.1報錯提示“為公司代碼12T0首先關閉會計年度2015”

在關閉公司代碼12T02016年的資產(chǎn)年度賬時提示“為公司代碼12T0首先關閉會計年度2015”，通過OAAQ檢查發(fā)現(xiàn)公司代碼12T0的2015年的資產(chǎn)年度賬沒有關閉，SAP系統(tǒng)關于關閉資產(chǎn)年度賬的標準是依次關閉，不可跨年關閉，故在2015年公司代碼12T0資產(chǎn)年度賬沒有關閉的情況下，2016年公司代碼12T0的資產(chǎn)年度賬是不可能關閉的，所以出現(xiàn)了以上報錯信息。所以必須先關閉2015年的公司代碼12T0的資產(chǎn)年度賬后，才可以關閉2016年公司代碼12T0的資產(chǎn)年度賬，解決方案是直接通過事務代碼AJAB關閉2015年公司代碼12T0的資產(chǎn)年度賬，然后再通過AJAB關閉2016年公司代碼12T0的資產(chǎn)年度賬即可。

2.2報錯提示“資產(chǎn)未被完全創(chuàng)建且必須再處理”

產(chǎn)生該報錯的原因是固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)上的必輸字段沒有輸入，在關閉上一年度資產(chǎn)年度賬時SAP系統(tǒng)會對系統(tǒng)設置的必輸字段進行完整性的檢查，如果系統(tǒng)設置為必輸屬性的字段，恰好這些字段里面的一個或者多個參數(shù)為空值的話，資產(chǎn)年度賬將關閉失敗。該問題的解決方法：（1）通過事務代碼AUVA查詢出某一公司代碼下哪些資產(chǎn)以及這些資產(chǎn)的哪些字段。出現(xiàn)的這些字段是系統(tǒng)設置為必輸屬性，但字段里面的參數(shù)為空值的問題字段；（2）根據(jù)第一步查找到的某一公司代碼下問題資產(chǎn)通過事務代碼AS02把系統(tǒng)設置的必輸字段維護完整，維護完整后再使用事務代碼AUVA檢查下，己確保問題數(shù)據(jù)的問題字段己經(jīng)全部維護完整；（3）在AUVA檢查沒有問題情況下，通過事務代碼AJAB關閉需要關閉的某一公司代碼的資產(chǎn)年度賬。

當然也有很多企業(yè)建立了前端業(yè)務系統(tǒng)、設備臺賬、固定資產(chǎn)卡片的聯(lián)動管理（見圖1）。

如果企業(yè)只有AM模塊，通過AUVA和AS02查詢、補充資產(chǎn)的必輸字段即可；如果是通過PM和AM模塊雙向聯(lián)動來管理的話，既可以通過AUVA和AS02查詢、補充必輸字段并同步到PM模塊的設備臺賬主數(shù)據(jù)不完整字段上；也可以通過事務代碼AUVA查找問題資產(chǎn)、根據(jù)問題資產(chǎn)通過事務代碼IH08找到問題設備、事務代碼IE02把問題設備維護完整，最后保存同步到資產(chǎn)的不完整字段上；再者如果還有前端業(yè)務系統(tǒng)的話，可以直接在前端業(yè)務系統(tǒng)完善信息，然后同步到PM模塊，由PM模塊的設備臺賬自動同步到AM模塊的資產(chǎn)卡片上。

2.3報錯提示“未全部記賬的折舊”

在上一年度有固定資產(chǎn)上存在未過賬的折舊數(shù)據(jù)，即上一年度資產(chǎn)有部分的折舊數(shù)據(jù)是在“計劃”的狀態(tài)，并不是“己過賬”狀態(tài)，一般出現(xiàn)在12月份居多，從而導致了上一年度的資產(chǎn)年度賬無法關閉。

產(chǎn)生計劃內(nèi)的“未過賬折舊”的原因主要是在12月份計提折舊后又發(fā)生了影響資產(chǎn)折舊的業(yè)務，正常情況下在發(fā)生這些業(yè)務后再次計提折舊就可以避免存在計劃內(nèi)的“未過賬折舊”問題，但是實際操作過程中很多財務用戶都沒有再次計提折舊，從而導致了該問題的產(chǎn)生；或者12月份報表、年報都己經(jīng)出具完畢，不能更改數(shù)據(jù)，也導致了該問題的出現(xiàn)。

解決該問題的方案是，如果出具的12月份報表、年報數(shù)據(jù)可以更改，直接運行事務代碼AFAB重復計提折舊，計劃內(nèi)“未過賬折舊”數(shù)據(jù)就可變更成己過賬狀態(tài)，從而正常關閉上一年度資產(chǎn)年度賬；如果12月份報表、年報都己經(jīng)出具完畢，且不能更改，用事務代碼ABAA維護一筆金額相等，反方向的計劃外折舊，然后運行AFAB重復計提折舊。此時，計劃內(nèi)的“未過賬折舊”與計劃外折舊互為負數(shù)，相抵消，不會產(chǎn)生影響報表的憑證。該方案使用時需要注意以下幾點：

（1）必須是在上一年度操作，要保證上一年的財務賬期是打開的狀態(tài)，如果啟用了CO模塊，同時CO模塊的賬期也要打開；（2）查看配置中是否允許計劃外折舊為正數(shù)；（3）要有支持操作計劃外折舊的事務類型存在。

3開啟新的資產(chǎn)年度賬常見問題分析

3.1系統(tǒng)例外情況，任務被取消

在開啟新的資產(chǎn)年度賬時，如果有用戶在系統(tǒng)中占用資產(chǎn)，比如修改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)、進行項目的轉(zhuǎn)資等，會導致打開資產(chǎn)年度賬終止，提示“系統(tǒng)例外情況，任務被取消”。可以待系統(tǒng)中無用戶操作資產(chǎn)業(yè)務時再開啟新的資產(chǎn)年度賬。

3.2公司代碼12T0中的會計年度更改僅在年末結算

ERP系統(tǒng)對資產(chǎn)年度結算的設計思路是：在更改會計年度YYYY之前，必須結算會計年度YYYY-2，即最多可以同時清算兩個會計年度。對于12T0公司而言，己經(jīng)存在清算的資產(chǎn)年度為2015和2016，因而在開啟2017資產(chǎn)年度時，必須首先將2015年度進行結算關閉。

3.3SYST：異常終止

SYST：異常終止（ANLB-LGJAN不等于ANLC-GJAHR）資產(chǎn)12T08200000012520000該報錯的原因是在開啟新的會計年度時，該資產(chǎn)沒有同步開啟。經(jīng)分析沒有同步開啟是因為該資產(chǎn)在上一年度存在不活動日期，系統(tǒng)默認在開啟新的年度時該資產(chǎn)無需同步開啟。在新的會計年度系統(tǒng)用戶發(fā)現(xiàn)需要使用該資產(chǎn)，直接把資產(chǎn)的不活動日期刪除了，在進行轉(zhuǎn)資時就提示系統(tǒng)后臺的兩個標準表ANLB和ANLC的年度不一致，該問題需要通過AJRW重新開啟新的會計年度才可以得到解決。endprint