■ 文 / 邵興全

在社會經(jīng)濟(jì)活動中，農(nóng)民為避免自身的弱勢地位，往往會組織起來，以提高市場地位，增強(qiáng)其在交易中的議價能力。農(nóng)民合作社因具有“民有、民治、民享”的特點(diǎn)，而成為農(nóng)民組織經(jīng)濟(jì)活動的主要組織形式。在我國，農(nóng)民合作社不是一個嚴(yán)格意義上的法律概念，而是多種具有合作性質(zhì)組織的總稱。這些組織形式主要包括農(nóng)民專業(yè)合作社、土地股份合作社、社區(qū)合作社等。目前，在我國對合作社采用分類立法思路的影響下，尚沒有一部綜合性的法律，僅就農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行了專門立法。我國《農(nóng)民專業(yè)合作社法》于2006年頒布， 2017年對其進(jìn)行了部分修改。在修改的過程中，曾有學(xué)者建議將第7條修改為：“農(nóng)民專業(yè)合作社從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，承擔(dān)社會責(zé)任?！奔丛黾愚r(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)對相關(guān)利益主體承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)容。但立法機(jī)關(guān)并沒有采納這一建議，究其原因，主要是基于我國農(nóng)民專業(yè)合作社尚處于發(fā)展初期，為鼓勵其發(fā)展，不宜將合作社社會責(zé)任上升到法律的高度，以免給合作社帶來不必要的負(fù)擔(dān)。盡管這次修法沒有采納合作社承擔(dān)社會責(zé)任的建議，但理論上仍有討論的空間。

一、國內(nèi)外農(nóng)民合作社社會責(zé)任研究現(xiàn)狀

盡管現(xiàn)在企業(yè)社會責(zé)任已經(jīng)發(fā)展成為涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、政治學(xué)等多學(xué)科的重要概念，但學(xué)術(shù)界對這一概念的理解至今仍未有定論。一般認(rèn)為，其含義是指企業(yè)應(yīng)對投資者以外的，與企業(yè)發(fā)生各種聯(lián)系的其他利益相關(guān)群體和政府代表的公共利益負(fù)有的一定責(zé)任，這些利益群體主要有公司債權(quán)人、雇員、供應(yīng)商、客戶、消費(fèi)者、當(dāng)?shù)鼐用褚约罢淼亩愂绽娴龋―odd，1932；Carroll，1979；盧代富，2002）。目前，對企業(yè)社會責(zé)任的研究，國內(nèi)外已形成了大量的文獻(xiàn)，本文從研究農(nóng)民合作社社會責(zé)任相關(guān)性的原則出發(fā)，對農(nóng)民合作社的現(xiàn)有研究先做一個簡單的梳理。

（一）企業(yè)社會責(zé)任的理論基礎(chǔ)：利益相關(guān)者理論

企業(yè)倫理、社會契約及利益相關(guān)者理論構(gòu)成了企業(yè)社會責(zé)任的理論基礎(chǔ)，尤其是利益相關(guān)者理論中企業(yè)應(yīng)對包括投資人、債權(quán)人等在內(nèi)的主體承擔(dān)一定責(zé)任，對本文的研究具有借鑒意義。

利益相關(guān)者理論主要研究社會各相關(guān)群體與企業(yè)的關(guān)系。所謂的“企業(yè)的利益相關(guān)者”是多元的，包括股東、債權(quán)人、員工、消費(fèi)者、競爭者、供應(yīng)商等具有直接交換互惠關(guān)系的主要利害關(guān)系人，也包括政府、本地居民和社區(qū)、媒體、環(huán)保主義等次要利害關(guān)系人，甚至包括自然環(huán)境等受到企業(yè)經(jīng)營活動直接或間接影響的客體（楊瑞龍等，2000；凱伊，2014）。該理論于20世紀(jì)60年代后在西方國家逐步形成，20世紀(jì)80年代以來其影響不斷擴(kuò)大，并對傳統(tǒng)的公司治理模式和企業(yè)管理方式產(chǎn)生了巨大的沖擊。最初，利益相關(guān)者理論主要針對企業(yè)投資收益分配問題，以企業(yè)所有權(quán)和控制權(quán)分離理論為基礎(chǔ)的股東至上理論而提出來的。它是對“股東至上”傳統(tǒng)理論的一種否定和修正，其存在和發(fā)展反映了現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實要求和發(fā)展方向（黎友煥，2007）。

（二）國外合作社社會責(zé)任研究

在國外，合作社社會責(zé)任作為企業(yè)社會責(zé)任的一個自然延伸，得到了較為充分的研究。

第一，合作社社會責(zé)任概念及作用。特殊的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營目標(biāo)決定了合作社比其他企業(yè)更應(yīng)該關(guān)注社會責(zé)任（Ruostesaari et al，2016）。社會責(zé)任具有周期階段性特征，短期來看，社會責(zé)任行為會造成經(jīng)濟(jì)損失，強(qiáng)迫合作社履行超出其能力范圍的社會責(zé)任會造成適得其反的效果；但從長遠(yuǎn)來看，社會責(zé)任有利于增加社會資本，從而為合作社帶來競爭優(yōu)勢（Tuominen et al，2013）。

第二，合作社承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)容及范圍。合作社是以利益相關(guān)者利益為基準(zhǔn)的組織。Uski（2007）根據(jù)對芬蘭零售合作組織S-group的調(diào)查分析，認(rèn)為區(qū)域合作社社會責(zé)任主要包括區(qū)域責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會責(zé)任，而區(qū)域責(zé)任是核心維度。

第三，合作社社會責(zé)任的評價。Giacomi ni 等（ 2009）選取合作社對員工、社員、金融合作伙伴、供應(yīng)商、債權(quán)人、政府社團(tuán)等的社會責(zé)任構(gòu)建了一套評價指標(biāo)體系。

（三）國內(nèi)合作社社會責(zé)任研究

相比較于國外，我國對合作社社會責(zé)任的研究起步較晚，文獻(xiàn)數(shù)量也較少。通過中國知網(wǎng)（CNKI）檢索發(fā)現(xiàn)：高海、劉紅于2011年在《大連理工大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）》發(fā)表的《合作社終止時對債權(quán)人社會責(zé)任的立法完善》一文，系國內(nèi)最早一篇討論合作社社會責(zé)任的論文。迄今為止，這一主題僅有10篇論文，其中包括兩篇碩士論文，專門針對合作社社會責(zé)任展開研究。

第一，合作社履行社會責(zé)任必要性研究。劉觀來、吳桂紅（2014）從合作社的“社會性”、利益相關(guān)者等方面，建議在未來修訂《農(nóng)民專業(yè)合作社法》時，總則篇增加規(guī)定農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)容，并在其分則部分進(jìn)行相應(yīng)的制度構(gòu)建與制度完善。邱芳（2016）從農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)性、欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民合作社社會責(zé)任的特殊性及企業(yè)短視行為導(dǎo)致利益相關(guān)者利益受損的現(xiàn)象頻發(fā)三方面論證了合作社履行社會責(zé)任的緊迫性。

第二，合作社社會責(zé)任的概念及責(zé)任范圍。農(nóng)民專業(yè)合作社社會責(zé)任，也就是農(nóng)民專業(yè)合作社對于其利益相關(guān)者所負(fù)有的保護(hù)與促進(jìn)其利益實現(xiàn)的義務(wù)（劉觀來、吳桂紅，2014）。主要利益相關(guān)者包括成員、雇員、消費(fèi)者、債權(quán)人、商業(yè)伙伴、政府、自然環(huán)境和社區(qū)等（張穎等，2017），而在諸多利益相關(guān)者當(dāng)中，以社區(qū)與環(huán)境兩者最為重要（雷興虎、劉觀來，2012）。

第三，合作社社會責(zé)任評價體系。張穎等（2017）基于398家種植類農(nóng)民專業(yè)合作社的調(diào)研數(shù)據(jù)，利用“層次分析法+熵值法”確定指標(biāo)權(quán)重，研究結(jié)果表明樣本合作社對成員、社區(qū)、商業(yè)伙伴、消費(fèi)者的社會責(zé)任履行程度較高。王熒（2016）從成員視角，發(fā)現(xiàn)主體感知、組織發(fā)展是其對成員社會責(zé)任履行較好的方面，提供服務(wù)、組織管理和經(jīng)濟(jì)效益是較差的部分。

（四）評論與借鑒

第一，在國外，針對企業(yè)社會責(zé)任形成大量研究文獻(xiàn)，特別是對合作社社會責(zé)任研究起步較早，研究較為系統(tǒng)、成熟。他們認(rèn)為合作社的獨(dú)特產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及“社會性”和“營利性”的雙重性質(zhì)決定了合作社應(yīng)對相關(guān)的利益主體承擔(dān)一定社會責(zé)任。在這一邏輯下，國外學(xué)者對合作社如何承擔(dān)社會責(zé)任，如何評價合作社社會責(zé)任等方面進(jìn)行了深入的探討，這些研究成果對我國構(gòu)建合作社的社會責(zé)任體系具有積極的借鑒意義。

第二，在國內(nèi)，盡管在合作社及治理領(lǐng)域積累了大量的文獻(xiàn)，但專門針對合作社社會責(zé)任的文獻(xiàn)其實并不多，僅10篇左右，精品研究就更為少見了，為此，本文試圖在梳理以往文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，對合作社是否應(yīng)該承擔(dān)社會責(zé)任，如何承擔(dān)社會責(zé)任等方面進(jìn)行初步的構(gòu)建。

二、我國農(nóng)民合作社應(yīng)否履行社會責(zé)任的討論

農(nóng)民合作社作為農(nóng)民自愿組合并參與經(jīng)營的組織，對增加農(nóng)民收入、加快構(gòu)建新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系、推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)揮了重要作用。特別是自《農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布以來，合作社快速發(fā)展，其對合作社成員、消費(fèi)者、政府及所在社區(qū)履行著一定的社會責(zé)任。在這一背景下，是否需要在立法上明確規(guī)定合作社的社會責(zé)任，引起了廣泛的關(guān)注與討論。這些討論主要遵循兩條路徑展開：一些學(xué)者特別是立法機(jī)關(guān)認(rèn)為，目前我國的合作社處于發(fā)展初期，應(yīng)鼓勵其發(fā)展，加之合作社成立的目的就是為成員服務(wù)，其本身就在履行社會責(zé)任，因此，在立法上不宜明確規(guī)定合作社的社會責(zé)任，以避免給合作社帶來不必要的負(fù)擔(dān)。相反，一些學(xué)者借鑒企業(yè)社會責(zé)任理論，特別是其中的利益相關(guān)者理論，認(rèn)為合作社應(yīng)該對包括成員等在內(nèi)的利益相關(guān)者承擔(dān)一定的社會責(zé)任。筆者認(rèn)為，這兩種路徑或認(rèn)識都有一定道理，關(guān)鍵的問題是如何論證合作社應(yīng)該承擔(dān)社會責(zé)任？在承擔(dān)社會責(zé)任的基礎(chǔ)上，又如何結(jié)合我國合作社發(fā)展的現(xiàn)狀，推進(jìn)合作社對社會責(zé)任的履行？本節(jié)先從合作社的自身特點(diǎn)、國際合作社聯(lián)盟對合作社的基本原則及企業(yè)社會責(zé)任的全球化趨勢三個方面對合作社應(yīng)承擔(dān)社會責(zé)任展開論述。

（一）農(nóng)民合作社自身兼具“社會性”與“營利性”的特征，決定了合作社應(yīng)該承擔(dān)一定的社會責(zé)任

農(nóng)民合作社是互助性的經(jīng)濟(jì)組織，是成員用以實現(xiàn)自助的一種特殊企業(yè)形態(tài)；但是，自助并不意味著可以完全排除他助，相反，其他利益相關(guān)者提供的他助不可或缺（劉觀來、吳桂紅，2014）。因此，與典型的公司相比，合作社屬于社會企業(yè)，即屬于“社會目標(biāo)”與“企業(yè)化運(yùn)作”并存的混合型組織。在這一規(guī)定性前提下，合作社成立的主要目的是為成員服務(wù)，同時，為更好地為成員服務(wù)，在市場活動中，合作社又不得不與公司等商事組織進(jìn)行競爭而具有極強(qiáng)的營利性。正是合作社內(nèi)外目標(biāo)的二重性，使合作社必須對成員負(fù)責(zé)的同時，還需要對債權(quán)人、社區(qū)等利益相關(guān)者負(fù)責(zé)。加之，現(xiàn)實中，我國許多合作社由農(nóng)業(yè)大戶、公司等領(lǐng)辦，資本控制明顯，且有追求營利的企業(yè)化趨勢，因此，賦予農(nóng)民合作社社會責(zé)任的承擔(dān)，有助于緩解農(nóng)民合作社企業(yè)化的異化趨勢，向其社會性回歸。

（二）國際合作社聯(lián)盟對合作社基本原則的規(guī)定也決定了農(nóng)民合作社應(yīng)承擔(dān)一定的社會責(zé)任

1966年，國際合作社聯(lián)盟在借鑒英國羅虛代爾公平先鋒社奉行的原則的基礎(chǔ)上，將合作社的基本原則概括為六項，如社員資格開放、一人一票的民主管理、資本報酬有限以及按交易額比例分配盈余等，但其中并無合作社應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)容。到20世紀(jì)80年代，由于社會責(zé)任思潮的影響，國際合作社聯(lián)盟1995年9月在曼徹斯特召開慶祝成立100周年的第31次代表大會，在這次大會上通過了《關(guān)于合作社特征的宣言》，除了在原則（ Principles）部分新增一項關(guān)心社區(qū)原則外，還在價值（ Values）部分規(guī)定： 社員應(yīng)當(dāng)信奉社會責(zé)任（social responsibility）與關(guān)心他人（ caring for others）的倫理價值觀。這樣一來，合作社原則和價值觀與企業(yè)社會責(zé)任的理念實現(xiàn)了高度契合，從而奠定了合作社承擔(dān)社會責(zé)任的法理基礎(chǔ)。

（三）從企業(yè)社會責(zé)任全球化趨勢來分析，農(nóng)民合作社作為一種企業(yè)形式，應(yīng)承擔(dān)一定的社會責(zé)任

國際社會責(zé)任運(yùn)動就目前發(fā)展趨勢來看，不僅與綠色發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展息息相關(guān)，更是要以在國際社會中掌握這一領(lǐng)域建章立制的話語權(quán)為目標(biāo)。如2000年聯(lián)合國頒布的“全球契約”提出了在人權(quán)、勞工、環(huán)境和反腐敗方面的企業(yè)實踐十項原則，目前已有分布在130多個國家的8000多家成員聲明參加該契約；SA8000則是全球首個道德規(guī)范國際標(biāo)準(zhǔn)，它通過唯一授權(quán)的SAI這個第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)從員工保護(hù)視角來觀察產(chǎn)品供應(yīng)商是否符合責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)；而2010年誕生的ISO26000，則被視為是第一次在全球范圍內(nèi)形成對社會責(zé)任概念的共同理解。因此，在企業(yè)社會責(zé)任全球化背景下，合作社作為一種企業(yè)形式，應(yīng)主動迎合這一趨勢，積極加入到全球?qū)ζ髽I(yè)社會責(zé)任的討論中，提升在制訂全球企業(yè)社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)中的話語權(quán)。

三、我國農(nóng)民合作社承擔(dān)社會責(zé)任制度初步構(gòu)建

無論是企業(yè)社會責(zé)任的世界性潮流與合作社基本原則的規(guī)定，還是農(nóng)民合作社的自身性質(zhì)，都可以推導(dǎo)出農(nóng)民合作社應(yīng)承擔(dān)社會責(zé)任的合理性。但理論上的證成，并不必然表明實踐乃至立法上的可行性。這主要基于兩點(diǎn)原因：其一，在國外尤其是發(fā)達(dá)國家的合作社，都經(jīng)過上百年的發(fā)展，其規(guī)模較大，甚至有的世界500強(qiáng)也采用合作社的形式，因此，以此為基礎(chǔ)構(gòu)建的合作社承擔(dān)社會責(zé)任的規(guī)則，不一定能夠適合我國處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段的國情。其二，我國農(nóng)民合作社處于發(fā)展初期，盡管在數(shù)量上得到了極大的增長，但規(guī)模上普遍偏小。在農(nóng)民合作社本身就對所在社區(qū)提供一定的修橋、修路、就業(yè)等公共服務(wù)的情況下，如果通過立法規(guī)定其社會責(zé)任，這可能會給監(jiān)管部門加重農(nóng)民合作社義務(wù)找到了借口，從而影響到農(nóng)民組建合作社的意愿，不利于合作社的發(fā)展。因此，農(nóng)民合作社社會責(zé)任的承擔(dān)，應(yīng)立足于國情，從界定利益相關(guān)者入手，循序漸進(jìn)地推進(jìn)合作社社會責(zé)任的履行，待時機(jī)成熟時再將其上升到法律的高度。目前，可考慮采取以下措施，鼓勵農(nóng)民合作社承擔(dān)社會責(zé)任。

（一）農(nóng)民合作社利益相關(guān)者的界定

企業(yè)社會責(zé)任主要研究對象是公司，因此，其利益相關(guān)者主要包括股東、債權(quán)人、員工、消費(fèi)者、競爭者、供應(yīng)商、政府、本地居民和社區(qū)等。相比較公司的利益相關(guān)者，農(nóng)民合作社的利益相關(guān)者有其特殊性，比如合作社中成員替代了股東的角色，又比如合作社具有很強(qiáng)的區(qū)域性，因此，更加注重社區(qū)的利益。因此，在界定農(nóng)民合作社的利益相關(guān)者時不宜過寬，建議將農(nóng)民合作社利益相關(guān)者的范圍界定為成員、供應(yīng)商、債權(quán)人、消費(fèi)者、當(dāng)?shù)卣八谏鐓^(qū)為宜。

（二）制訂農(nóng)民合作社履行社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)體系

2013年頒布的《國家農(nóng)民專業(yè)合作社示范社評定及監(jiān)測暫行辦法》提出了國家示范社的試行評定標(biāo)準(zhǔn)，其中主要包括民主管理、財務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)實力等，并沒有囊括對社會責(zé)任的要求。因此，建議由農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門牽頭，從利益相關(guān)者出發(fā)，合理設(shè)置農(nóng)民合作社履行社會責(zé)任指標(biāo)體系，并以部門規(guī)章的形式頒布《農(nóng)民合作社履行社會責(zé)任評價標(biāo)準(zhǔn)》，以此指導(dǎo)各地對農(nóng)民合作社履行社會責(zé)任進(jìn)行科學(xué)評價。

（三）將農(nóng)民合作社履行社會責(zé)任情況納入企業(yè)信用信息公示范圍

鑒于農(nóng)民合作社社會責(zé)任信息的披露可以幫助公眾了解社會責(zé)任履行情況，同時也有利于加強(qiáng)利益相關(guān)者對合作社的監(jiān)督，建議修改完善《企業(yè)信息公示暫行條例》，將企業(yè)履行社會責(zé)任情況納入企業(yè)信用信息公示范圍。

（四）構(gòu)建合理的監(jiān)督與激勵機(jī)制，強(qiáng)化農(nóng)民合作社自覺履行社會責(zé)任的意識。

在制訂科學(xué)的評價指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，依據(jù)農(nóng)民合作社披露的信息，從信用懲戒、評先評優(yōu)、資金扶持等方面，對農(nóng)民合作社履行社會責(zé)任情況實施獎懲，以強(qiáng)化其自覺履行社會責(zé)任的意識。