馬程程

（710000 西北政法大學(xué) 陜西 西安）

一、案例：縱橫集團(tuán)“1+5”公司合并重整概述

浙江縱橫集團(tuán)有限公司成立于 1999 年 12 月，注冊(cè)資金 7.1888 億元。隨后其又陸續(xù)投資或合資設(shè)立紹興縱橫聚酯有限公司、浙江倍斯特化纖有限公司等五家生產(chǎn)型核心子公司。受?chē)?guó)際金融危機(jī)影響，以石油制品為原料的化纖企業(yè)縱橫集團(tuán)等六公司發(fā)生重大財(cái)務(wù)危機(jī)。2009 年 7 月 28 日第一次債權(quán)人會(huì)議表決通過(guò)了重整期間繼續(xù)營(yíng)業(yè)的決定， 2010 年 5 月 31 日重整計(jì)劃執(zhí)行完畢。這標(biāo)志著新制定的《企業(yè)破產(chǎn)法》實(shí)施后國(guó)內(nèi)最大的民營(yíng)企業(yè)合并重整案成功審結(jié)。

二、關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整法律問(wèn)題

1.破產(chǎn)重整制度對(duì)于關(guān)聯(lián)企業(yè)的意義

破產(chǎn)重整適用的企業(yè)已經(jīng)發(fā)生破產(chǎn)原因或者可能發(fā)生破產(chǎn)的企業(yè)，基于這些企業(yè)有挽救的希望，而且對(duì)其實(shí)施重整實(shí)現(xiàn)的價(jià)值高于清算的價(jià)值。重整達(dá)到的效果是企業(yè)避免破產(chǎn)，獲得新生。自新破產(chǎn)法生效實(shí)施以后，各地法院已經(jīng)審理了多起破產(chǎn)重整案件，破產(chǎn)重整制度對(duì)挽救企業(yè)發(fā)展困境中具有重要意文，具體如下：

（1）挽救時(shí)間提前。關(guān)于啟動(dòng)企業(yè)破產(chǎn)程序的條件，我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》中有明確規(guī)定，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)信息，可w預(yù)見(jiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況在將來(lái)的一定時(shí)刻會(huì)發(fā)生時(shí)，也可W較早啟動(dòng)重整，為重整順巧和成功進(jìn)行搶占先進(jìn)，増加勝算，這樣將有利于實(shí)現(xiàn)早期啟動(dòng)重整，實(shí)現(xiàn)早期挺救？

（2）挽救措施有利。在特定的條件下，重整企業(yè)可以繼續(xù)營(yíng)業(yè)，這樣就會(huì)延續(xù)企業(yè)的發(fā)展，兼顧企業(yè)社會(huì)價(jià)值，會(huì)獲得高于破產(chǎn)清算程序直接終結(jié)的運(yùn)營(yíng)價(jià)值，給予重整企業(yè)一次＂自救＂的機(jī)會(huì)。

（3）兼顧經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益?？v觀近現(xiàn)代以來(lái)破產(chǎn)法理念發(fā)展軌跡，可謂發(fā)生了巨大轉(zhuǎn)變：其本質(zhì)由私法逐步向公法過(guò)渡，從開(kāi)始的債權(quán)人至上主義，發(fā)展到兼顧債務(wù)人利益，再發(fā)展到今天的社會(huì)利益平衡。破產(chǎn)重整制度的實(shí)施使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值與社會(huì)價(jià)值同時(shí)實(shí)現(xiàn)，避免職工失業(yè)或降低失業(yè)率，保障債權(quán)人等各方當(dāng)事人的權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)重整經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的有效統(tǒng)一。

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整存在的問(wèn)題

債權(quán)人利益和小股東利益的協(xié)調(diào)與保護(hù)。從屬公司在實(shí)施自己的運(yùn)嘗計(jì)劃的時(shí)候，其實(shí)也就是在實(shí)施關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)計(jì)劃。關(guān)聯(lián)企業(yè)存巧的目的之一就是講資源進(jìn)行整合，因此，在關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件當(dāng)中我們會(huì)看到這樣一種現(xiàn)象，常常把從屬公司的資源作為工具。由于拉制公司的違法行為還會(huì)導(dǎo)致從屬公司少數(shù)股東的利益受損，所以如果在關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整中對(duì)于按制公司的行為不加以規(guī)定，就會(huì)使多方利益主體的利益受損。

三、關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整法律規(guī)制原則評(píng)述

1.揭開(kāi)公司面紗

在2014年3月1日起實(shí)施的新《公司法》第二十條、第二十一條對(duì)揭開(kāi)公司面紗原則作出規(guī)定?？梢哉f(shuō)，揭開(kāi)公司面紗原則在我國(guó)《公司法》中的規(guī)定是值得肯定的，同時(shí)，在對(duì)此原則的研究過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。

第一，此規(guī)定有較強(qiáng)的原則性，因此對(duì)適用理由、適用盾果、適用條件及舉證責(zé)任等缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

第二，規(guī)定只是針對(duì)嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益，而沒(méi)有涉及損害社會(huì)利益。

2.深石原則

第一，掲開(kāi)公司面紗原則更多的關(guān)注的是控制公司直接損害債權(quán)人利益的情況，之后否認(rèn)關(guān)聯(lián)企業(yè)間獨(dú)立的公司人格，由控制公司對(duì)從屬公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第二，如果說(shuō)揭開(kāi)公司面紗原則是為了尋求關(guān)聯(lián)公司與外部債權(quán)人的利益平衡點(diǎn)，那么深石原則在此基礎(chǔ)上還找到了控制公司與從屬公司之間的利益平衡點(diǎn)。

3.實(shí)質(zhì)合并原則

實(shí)質(zhì)合并原則與其他原則不同，它是把破產(chǎn)的控制公司和從屬公司財(cái)產(chǎn)合并計(jì)算，去除內(nèi)部債權(quán)債務(wù)關(guān)系，然后用整合后的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行債務(wù)清償。表面上看似否定了公司獨(dú)立人格，實(shí)質(zhì)上并不是對(duì)個(gè)公司獨(dú)立人格的否定，而恰是對(duì)公司獨(dú)立人格否認(rèn)的特殊運(yùn)用。

四、我國(guó)涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)的現(xiàn)行立法及不足

1.涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)的相關(guān)法律規(guī)定

我國(guó)目前關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的相關(guān)法律規(guī)定都是針對(duì)單體企業(yè)破產(chǎn)制定的，對(duì)于關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)沒(méi)有專門(mén)的規(guī)定?，F(xiàn)行《破產(chǎn)法》延長(zhǎng)了追究破產(chǎn)違法行為的期間，可撤銷(xiāo)行為的追究時(shí)間由原來(lái)的自人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月，延長(zhǎng)至人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年，該期間的延長(zhǎng)對(duì)于規(guī)制關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)違法行為有著重大的意義。

2.現(xiàn)行立法存在的不足

我國(guó)現(xiàn)行《公司法》和《破產(chǎn)法》中的制度設(shè)計(jì)主要是針對(duì)單體企業(yè)進(jìn)行的，對(duì)于關(guān)聯(lián)公司及其破產(chǎn)的特殊法律問(wèn)題的規(guī)制十分有限。

（1）現(xiàn)有法律條款的不足。該制度在適用中需要法官根據(jù)實(shí)際情況決定是否適用，因此對(duì)于法官的職業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力有著極高的要求，同時(shí)由于沒(méi)有統(tǒng)一的適用標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致在實(shí)踐中會(huì)出現(xiàn)不同法院對(duì)同一問(wèn)題產(chǎn)生不同的認(rèn)定結(jié)果，不利于我國(guó)司法統(tǒng)一。

（2）缺少專門(mén)針對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)的規(guī)定。我國(guó)規(guī)制企業(yè)破產(chǎn)的法律中缺少專門(mén)針對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)的條款，目前司法實(shí)踐中法院處理關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件時(shí)為了有法可依，必然要從現(xiàn)有規(guī)定中尋找可以適用的條款，例如債權(quán)平等理念和分別破產(chǎn)制度。

五、我國(guó)關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整法律制度的構(gòu)建與完善

1.立法缺失亟待完善

在實(shí)務(wù)中，關(guān)聯(lián)企業(yè)的破產(chǎn)重整案時(shí)有發(fā)生，需要出臺(tái)相關(guān)法律加以規(guī)范。

2.完善實(shí)質(zhì)合并原則，規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整

（1）適用原則。破產(chǎn)法設(shè)置的宗旨是要保護(hù)債權(quán)人的債權(quán)得到有效清償，同時(shí)保護(hù)債務(wù)人的合法權(quán)益，從而維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全以及社會(huì)穩(wěn)定。首先，需要遵循一定的原則。在適用過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)公平原則和效率原則。①實(shí)質(zhì)公平原則。適用實(shí)質(zhì)合并原則的目的就是為了破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的公平分配及債務(wù)的有效清償。實(shí)質(zhì)合并原則雖然針對(duì)的事關(guān)聯(lián)企業(yè)中的公司法人人格問(wèn)題，但是只有在關(guān)聯(lián)企業(yè)濫用公司法人人格時(shí)才發(fā)揮作用。對(duì)于關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整中引入實(shí)質(zhì)合并原則，它只是一種手段而不是真實(shí)目的，真實(shí)目的是“全體債權(quán)人的利益平衡和整體保護(hù)”。②效率原則。破產(chǎn)重整兼顧個(gè)體利益和社會(huì)整體利益，如果重整實(shí)施得當(dāng)，不僅關(guān)聯(lián)企業(yè)利益主體有積極意義，而且對(duì)于企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中發(fā)揮的作用也有積極影響。對(duì)于關(guān)聯(lián)企業(yè)而言，由于其規(guī)模龐大，破產(chǎn)重整涉及到多方利益的實(shí)現(xiàn)，所效率原則就要求適用實(shí)質(zhì)合并原則時(shí)要考慮到盡量縮短時(shí)間、節(jié)約重整成本的問(wèn)題。

3.管轄法院的確定

在關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件中，各個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)所在地并不相同。但是破產(chǎn)實(shí)質(zhì)合并后該由哪個(gè)法院管轄？筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采取“利益中心說(shuō)”，即以整個(gè)企業(yè)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)或運(yùn)營(yíng)上的核心利法院。判斷利益中心主要以該企業(yè)是否是企業(yè)其他財(cái)產(chǎn)的核心以及它在益企業(yè)所在地法院作為管轄企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的重要性、是不是整個(gè)破產(chǎn)案件債權(quán)債務(wù)關(guān)系最集中企業(yè)等等。

六、結(jié)語(yǔ)

關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)重整問(wèn)題值得我們?nèi)リP(guān)注，它關(guān)系到破產(chǎn)法律制度的進(jìn)一步完善，關(guān)系到相關(guān)債權(quán)人債權(quán)的更好實(shí)現(xiàn)，關(guān)系到千千萬(wàn)萬(wàn)職工的切身利益，關(guān)系到關(guān)聯(lián)企業(yè)的涅槃重生，關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的良好運(yùn)行。