文/陳海越 編輯/韓英彤

開立指定償付銀行信用證業(yè)務(wù)

文/陳海越 編輯/韓英彤

如果開證行在償付行付款后才發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符而拒付，向索償行追款將是一件耗時(shí)耗力的事情。因此建議開立即期信用證時(shí)選擇作風(fēng)和信用良好的銀行作為指定行。

指定償付銀行信用證是開證行指定第三方銀行作為償付行代為付款的信用證，是國(guó)際信用證中大量存在的一種結(jié)算方式。它有著便于款項(xiàng)支付，便于受益人快速、安全收匯，降低資金成本等優(yōu)勢(shì)。本文將從開證行角度對(duì)此類信用證操作要點(diǎn)進(jìn)行深入探討和分析，以幫助開證行更好地辦理此類信用證業(yè)務(wù)。

開證行一般應(yīng)選擇同一金融集團(tuán)下的分支機(jī)構(gòu)作為償付行，并務(wù)必在開立償付信用證前與償付行簽訂償付協(xié)議，以避免因償付行未按指示進(jìn)行償付而導(dǎo)致利息損失。

指定償付行信用證的開立要點(diǎn)

適用規(guī)則

UCP600第十三條指出，信用證開立時(shí)必須明確，該償付是否適用于ICC銀行間償付規(guī)則，如果沒有規(guī)定，應(yīng)按照UCP600條款的規(guī)定執(zhí)行。這意味著開證行在開立信用證與發(fā)送償付授權(quán)電報(bào)時(shí)，可選擇所適用的規(guī)則。對(duì)此，URR725第一條也強(qiáng)調(diào)，需在信用證與償付授權(quán)中明確注明償付遵循本規(guī)則，即信用證必須明確是否適用于URR這一銀行間的償付規(guī)則。若明確適用，信用證40E場(chǎng)欄位應(yīng)選擇“UCPURR最新版本”或在47A場(chǎng)添加“償付規(guī)則遵循URR最新版本”；若明確不適用，信用證40E場(chǎng)欄位則應(yīng)選擇“UCP 最新版本”或在47A場(chǎng)添加“償付規(guī)則遵循UCP最新版本”。此外，在償付授權(quán)書中也應(yīng)添加相關(guān)語(yǔ)句。

開證行、償付行、索償行的責(zé)任與義務(wù)

在償付信用證中，償付行指根據(jù)開證行的指示或者授權(quán)，依照開證行出具的償付授權(quán)書提供償付的銀行。除非償付承諾中的條款另有規(guī)定，償付行沒有義務(wù)對(duì)索償要求進(jìn)行償付。開證行是開立信用證并出具該信用證下償付授權(quán)書的銀行。根據(jù)UCP600第13條C款的規(guī)定，如果償付行未能于第一次索償時(shí)償付，開證行不能免除償付責(zé)任。這表明，開證行承擔(dān)信用證最終付款的責(zé)任并沒有改變，償付行只是開證行的付款代理，并不承擔(dān)付款責(zé)任。索償行是在信用證項(xiàng)下做出承付或者議付并向償付行提示償付要求的銀行，也包括經(jīng)過承付或者議付銀行授權(quán)并代表其向償付行提示索償要求的銀行。

匯票付款人

由于開證行承擔(dān)信用證最終付款的責(zé)任不變，償付行只是開證行的付款代理，并不承擔(dān)付款責(zé)任，因此，償付信用證中一般匯票付款人為開證行，而并非償付行。URR725第 6 條E款明確規(guī)定，開證行不應(yīng)要求以償付行為付款人的即期匯票。這可能是為了鼓勵(lì)在即期情況下使用電索而不鼓勵(lì)郵寄即期匯票，以避免可能帶來的延誤。當(dāng)然，在實(shí)務(wù)操作中，也不乏有排除URR這一條而開立償付行為付款人的即期匯票。綜上，除非開證行征得償付行的同意，無論即期匯票還是遠(yuǎn)期匯票，都不建議指定償付行為付款人。

償付行費(fèi)用

關(guān)于償付行費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)問題，有以下三種情況：

一是償付行費(fèi)用由開證行承擔(dān)。URR725及UCP600都明確規(guī)定，償付行的費(fèi)用由開證行承擔(dān)。既然償付行是代開證行償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的銀行，那么其執(zhí)行開證行的委托所產(chǎn)生的費(fèi)用也就理應(yīng)由開證行承擔(dān)。

二是償付行費(fèi)用由受益人承擔(dān)。由于申請(qǐng)人是信用證最初的指示者，一般不愿承擔(dān)開證行之外的額外費(fèi)用，所以申請(qǐng)人往往會(huì)指示開證行規(guī)定該費(fèi)用由受益人來承擔(dān)。但這需在銀行費(fèi)用條款中予以明確說明，如“所有開證行以外的費(fèi)用包括償付費(fèi)用由受益人承擔(dān)”；同時(shí)，還應(yīng)在償付授權(quán)中明確注明。根據(jù)URR725以及UCP600相關(guān)規(guī)定，如果償付行費(fèi)用由受益人承擔(dān)，該費(fèi)用將在償付時(shí)從索償行應(yīng)得的款項(xiàng)中扣減。

三是如償付未實(shí)際發(fā)生，償付費(fèi)用仍由開證行承擔(dān)。URR725與UCP600都明確指出，如果償付未實(shí)際發(fā)生，償付行費(fèi)用仍由開證行承擔(dān)。償付未發(fā)生的原因可能是信用證未被使用，也可能是單據(jù)不符或索償行不是被指定銀行，又或者是索償行并未向償付行索償。雖然償付行未實(shí)際償付，但該行接受授權(quán)并準(zhǔn)備償付同樣會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用，償付費(fèi)無從扣減，理應(yīng)由開證行承擔(dān)。

開證行付款指示（信用證78場(chǎng)）

指定償付銀行信用證，按期限可以分為即期和遠(yuǎn)期。

在即期情況下，為了快速償付，一般為向償付行電索。同時(shí)，為了使開證行有充足的時(shí)間確保在償付行賬戶中備足頭寸，以便償付行收到索償電時(shí)能夠借記開證行賬戶，一般要求索償行提交預(yù)先通知。綜上，78場(chǎng)可使用“當(dāng)收到相符單據(jù)時(shí)，請(qǐng)向償付行索償。同時(shí)，請(qǐng)?jiān)谒鲀斍安簧儆赬XX工作日發(fā)送預(yù)先通知，告知所寄單據(jù)符合信用證條款并已于當(dāng)天寄送”的表述。

在遠(yuǎn)期情況下，信用證能確定起息日，開證行有足夠的時(shí)間準(zhǔn)備資金，不要求索償行提供預(yù)先通知也可以。因此，78場(chǎng)可使用“當(dāng)收到相符單據(jù)時(shí)，我們會(huì)授權(quán)指定銀行向償付行索償”的表述。

償付授權(quán)書的擬定重點(diǎn)

其一，償付授權(quán)書的要素。償付授權(quán)書除了需要援引適用規(guī)則外，還需列明信用證號(hào)碼、幣種和金額、額外應(yīng)付的金額和增減幅度（如有的話），以及索償行和償付行的費(fèi)用。如果要求償付行對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌且到期支付，還應(yīng)包括匯票的付款期限、出票人，以及承擔(dān)承兌費(fèi)用和貼現(xiàn)費(fèi)用的當(dāng)事方（如有的話）。

其二，償付授權(quán)不應(yīng)規(guī)定到期日。這是為了防止索償行按照信用證規(guī)定索償時(shí)償付授權(quán)已失效，致使索償行得不到償付；而且，在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，索償往往會(huì)遲于信用證效期。

其三，在開立即期償付信用證的同時(shí)，開證行應(yīng)及時(shí)向償付行發(fā)送償付授權(quán)電。因?yàn)榧雌谛庞米C下受益人可能馬上交付單據(jù)向償付行索償，若因未能及時(shí)發(fā)送償付授權(quán)致索償行索償未果，則開證行要承擔(dān)利息損失。而在開立遠(yuǎn)期償付信用證時(shí)，償付授權(quán)則并不一定要與信用證開立同步。

其四，開證行不得在償付授權(quán)書中要求提交信用證條款和條件已被滿足的證明。這是因?yàn)椋瑑敻缎信c信用證無關(guān)，對(duì)單證實(shí)際是否相符并不負(fù)審核職責(zé)；此外，單證不符時(shí)一些銀行仍會(huì)進(jìn)行索償并提交相符證明，使得證明成為一紙空文。因此，目前已逐漸形成了不提交單證相符證明的慣例。當(dāng)然，若開證行一定需要索償行提交相符證明，則應(yīng)在信用證及償付授權(quán)書中加以明確說明。

其五，應(yīng)明確被指定銀行，即索償行。根據(jù)URR725的規(guī)定，索償行可以提出索償，而如果是可以自由兌用的信用證，則任何銀行都可以提出索償。因此，在無此類指示的情況下，償付行有權(quán)向任何索償行償付。信用證中的償付安排應(yīng)是針對(duì)被指定銀行的，而在實(shí)務(wù)中，非被指定銀行往往會(huì)按照信用證提供的償付路線進(jìn)行索償，并不符合URR的相關(guān)規(guī)定。為了避免非指定銀行直接向償付行索償，開證行需在償付授權(quán)中明確索償行。

開證行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范

一是索償行的選擇。根據(jù)URR725的規(guī)定，償付行應(yīng)在收到索償要求后不超過3個(gè)銀行工作日內(nèi)處理索償要求；而根據(jù)UCP600的規(guī)定，開證行有5個(gè)工作日的審單時(shí)間。而信用證付款的起算時(shí)間是以索償書到償付行柜臺(tái)為準(zhǔn)，而不是單據(jù)到開證行柜臺(tái)。這就意味著，開證行有可能在償付行付款后才發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符。此時(shí)如果拒付，向索償行追款將是一件耗時(shí)耗力的事情。所以建議開立即期信用證時(shí)，應(yīng)選擇作風(fēng)和信用良好的銀行作為指定行。

二是償付行的選擇。根據(jù)UCP600的規(guī)定，如果償付行未能按照信用證的條款及條件在首次索償時(shí)即行償付，則開證行應(yīng)承擔(dān)索償行的利息損失以及所產(chǎn)生的費(fèi)用。因此，償付行是否付款，是否遵循規(guī)則操作，都與開證行的利益息息相關(guān)。鑒此，開證行一般應(yīng)選擇同一金融集團(tuán)下的分支機(jī)構(gòu)作為償付行，并務(wù)必在開立償付信用證前與償付行簽訂償付協(xié)議，以避免因償付行未按指示進(jìn)行償付而導(dǎo)致利息損失。

三是要嚴(yán)格遵照償付規(guī)則執(zhí)行。開證行應(yīng)熟知償付規(guī)則，并嚴(yán)格遵循償付規(guī)則行事，否則需對(duì)由此產(chǎn)生的后果負(fù)責(zé)，導(dǎo)致不必要的損失。如開證行如果在開立償付信用證的同時(shí)未能及時(shí)向償付行發(fā)送償付授權(quán)電而導(dǎo)致償付行付款延誤，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；再如，如果因?yàn)殚_證行修改或撤銷償付授權(quán)書而導(dǎo)致索償行沒有得到償付，開證行也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；此外，開證行還要避免在收到單據(jù)之后再發(fā)送一次償付授權(quán)書，否則由此產(chǎn)生的雙重付款，同樣需要開證行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

作者單位：中國(guó)銀行

國(guó)際結(jié)算單證處理中心（上海）