運(yùn)啟毓

在市場經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，商業(yè)銀行“操作風(fēng)險(xiǎn)管控難”的現(xiàn)象普遍存在，難在何處，為何而難，筆者認(rèn)為難就難在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識上存在誤區(qū)，機(jī)制上存在缺陷，管理上缺乏手段。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的認(rèn)識誤區(qū)

首先，商業(yè)銀行普遍認(rèn)為操作中的風(fēng)險(xiǎn)主要存在于“操作人員”和“操作環(huán)節(jié)”。銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中明確指出，所謂操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，我國商業(yè)銀行在對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識上明顯存在偏差。

其次，商業(yè)銀行普遍認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源于“制度缺失”，好像制度是醫(yī)治操作風(fēng)險(xiǎn)的“靈丹妙藥”，從而造成“制度建設(shè)是個筐，什么問題都往里裝”。這實(shí)際上是一種形而上學(xué)的認(rèn)識。

再次，商業(yè)銀行存在對操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠深入、風(fēng)險(xiǎn)意識較低，從而造成面對小問題時并不重視，而當(dāng)問題嚴(yán)重時已無法處理的現(xiàn)象。這是由于商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為小問題、小毛病，在這種消極、錯誤的操作風(fēng)險(xiǎn)意識指導(dǎo)下，必將影響日常操作質(zhì)量，一旦發(fā)生大的風(fēng)險(xiǎn)事件就會束手無策。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制上存在的缺陷

一是商業(yè)銀行內(nèi)控制度不完善。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型，業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不群，但與此相對應(yīng)的制度建設(shè)卻沒有及時更新，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)控管理制度不完善，并存在內(nèi)控盲點(diǎn)。

二是商業(yè)銀行內(nèi)控管理不協(xié)調(diào)。由于商業(yè)銀行內(nèi)控管理涉及多個部門，再加上部分業(yè)務(wù)邊際不清，在制定操作規(guī)程和相應(yīng)的管理制度時，也沒有經(jīng)過充分、科學(xué)和精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評估，造成在一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制上缺少制度支持，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部盡管已對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，但無法達(dá)到預(yù)期的現(xiàn)象。

三是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在制度滯后現(xiàn)象，使得業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型無據(jù)可依，規(guī)范、審計(jì)處罰，以及制度樣本等均無有效依據(jù)。例如，當(dāng)今大額現(xiàn)金支付審批制度等相關(guān)規(guī)定，就存在基層行需求與制度規(guī)定不相符的情況。

四是商業(yè)銀行執(zhí)行力較差，使得規(guī)章制度無法起到積極作用。這是由于上級行只重視制度制定、文件發(fā)放，卻對落實(shí)與核查流于形式，并不做深究，而下級行對問題秉持靈活應(yīng)對原則，使基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。

五是在內(nèi)部控制中并無合理有效的人力資源投入。隨著經(jīng)營轉(zhuǎn)型的不斷深入，基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，而上級行對基層網(wǎng)點(diǎn)的人員配置仍以業(yè)務(wù)量定編定崗，從而導(dǎo)致基層網(wǎng)點(diǎn)在業(yè)務(wù)品種，以及業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大中，沒有充足的人力資源給予配置，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也就不可避免了。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控措施建議

第一，商業(yè)銀行管理者應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)規(guī)定，針對影響操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“癥結(jié)”逐一進(jìn)行管理。一是要認(rèn)真貫徹落實(shí)“合規(guī)文化理念”，促使員工將遵守規(guī)章制度落實(shí)到每一項(xiàng)具體的工作中，使得操作風(fēng)險(xiǎn)管控在每個員工、每個環(huán)節(jié)、每項(xiàng)內(nèi)容，以及每個部門均得到高效落實(shí)；二是要對操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制，以及制度進(jìn)行不斷的修改完善，從而為基層網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型提供理論參考依據(jù)。三是針對操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)部位，要采取強(qiáng)制休假、崗位交流，以及定期輪崗等行之有效的方法，切實(shí)加強(qiáng)對基層網(wǎng)點(diǎn)的管理。四是要建立健全查處、揭露、披露，以及獎懲機(jī)制，并在操作風(fēng)險(xiǎn)信息管理中加入預(yù)警報(bào)告管理制度，不斷完善機(jī)控、制控和人控措施，有效杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二，端正業(yè)務(wù)經(jīng)營思想，正確處理風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。一是要在嚴(yán)抓業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時，狠抓基層員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識教育，引導(dǎo)員工正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。二是要在業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型中始終秉持以利益導(dǎo)向?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)“風(fēng)向標(biāo)”的原則，并將風(fēng)險(xiǎn)防控嚴(yán)格落實(shí)在成本核算等管理理念中。三是要制定科學(xué)合理的考核辦法，最大限度的調(diào)動基層員工的主觀能動性，促使基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管控得到有效落實(shí)。

第三，堅(jiān)持以人為本，培育良好的內(nèi)部控制文化。一是要有針對性地加強(qiáng)對一線員工理想信念、思想道德教育，建立良好的企業(yè)文化、合規(guī)文化。二是要引導(dǎo)員工牢固樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現(xiàn)有的工作、生活環(huán)境、愛崗敬業(yè)，自覺抵制各種誘惑，遠(yuǎn)離違法亂紀(jì)。三是要進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，特別是新入行員工的崗位、新業(yè)務(wù)、新技能培訓(xùn)，使每個員工熟知相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控要求和經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，弄懂、記清規(guī)章制度、獎懲規(guī)定，以及內(nèi)控的權(quán)限責(zé)任，打牢思想防線。

第四，整合監(jiān)管資源，構(gòu)建內(nèi)控與條線監(jiān)管聯(lián)動機(jī)制。一是各業(yè)務(wù)部門要切實(shí)加大條線自律監(jiān)管力度，并對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、全過程的管控。二是對一些操作風(fēng)險(xiǎn)苗頭性問題，要早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早下手。三是在目前在人少事多的情況下，要“借力監(jiān)管”、“聯(lián)手行動”，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息資源共享。這樣既解決了監(jiān)管人手不足的矛盾，又避免了部門之間重復(fù)檢查、基層行接待檢查過多、過頻的問題。

（作者單位：中國農(nóng)業(yè)銀行酒泉分行）endprint