項勇+王譯彬+陳蘭

【摘 要】 由于非經(jīng)營性項目有一定公益性，其投資具有較大的不確定性，社會資本方通常不愿意參與其建設(shè)。文章針對PPP模式下非經(jīng)營項目中社會資本參與方的利益訴求，引入影子收費概念，闡述了其運營的基本模式，從政府、社會資本方、項目三個維度分析了影子收費的初步影響因素。同時引入粗糙集理論，對影子收費的影響因素進行約簡優(yōu)化，并計算其權(quán)重，得出政府維度的財政承擔(dān)水平、社會資本維度的投資回報率及貸款利率、項目本身維度的評估體系完善性是最重要的。最后提出了有針對性的建議。

【關(guān)鍵詞】 粗糙集； PPP模式； 非經(jīng)營性項目； 影子收費

【中圖分類號】 F282 【文獻標(biāo)識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）22-0044-05

前 言

PPP模式本質(zhì)上是政府為提高公共服務(wù)質(zhì)量，改善基礎(chǔ)設(shè)施管理，借助社會資本參與競爭的一種激勵相容手段。然而，政府和社會資本方的利益訴求點不同。前者大多關(guān)注公眾需求是否滿足，后者側(cè)重項目本身的利潤獲取。因此，保證社會資本方合理的盈利是最終實現(xiàn)政府部門、社會資本和公眾多方共贏的關(guān)鍵[ 1 ]。通常情況下，大多數(shù)項目從公眾需求出發(fā)，具有一定公益性的非經(jīng)營性。這種項目本身沒有收費機制，不能進行盈利分析，完全依靠政府提供補償，社會資本方通常不愿意參與其建設(shè)。因此，本文引入影子收費，針對PPP模式下非經(jīng)營性項目的影子收費進行研究分析。

一、非經(jīng)營性項目的影子收費

影子收費起源于英國，是指對于公益性的基礎(chǔ)設(shè)施項目，政府通過項目招標(biāo)方式確定社會資本方，并授權(quán)后者負責(zé)項目的融資、建設(shè)與運營，且社會資本方不對使用者進行收費，而是政府在授權(quán)期限內(nèi)每年以財政性資金或其他形式基金向其支付一定補償[ 2 ]。其本質(zhì)是政府對社會資本方為公眾提供服務(wù)進行的補償，該方法有效地分攤了建設(shè)運營過程中的風(fēng)險，同時降低了政府的財政承受壓力。

由于非經(jīng)營性建設(shè)項目本身沒有收費機制，也不存在為其提供服務(wù)的現(xiàn)實交易市場，每個享受非經(jīng)營性建設(shè)項目所帶來福利的個人不直接為此付費，而是通過政府間接付費，所以不存在明確的“顯性費用”，只存在影子收費[ 3 ]。非經(jīng)營性項目影子收費的支付結(jié)構(gòu)是項目建設(shè)完成運營后政府視其產(chǎn)生的社會效益而確定，其設(shè)計核心是政府根據(jù)使用者的多少或其產(chǎn)生社會效益的大小，以財政性資金或其他形式基金的方式給予投資方回報，其運營流程如圖1所示[ 4 ]。

在政府對社會資本方進行補償時，可以綜合考慮社會效益進行支付設(shè)置。若社會效益過低，政府確定一個能保障社會資本方融資利益的最低支付額；若社會效益過高，政府確定一個能控制政府成本、兼顧政府財政能力的最高支付額。

二、PPP模式下影子收費的影響因素分析

在PPP模式中，非經(jīng)營性項目補貼直接影響到項目參與者及各相關(guān)方的利益、項目的建設(shè)、運營水平。因此，非經(jīng)營性項目的影子收費成為影響項目成功的焦點。本文從項目參與者及各相關(guān)方分析對影子收費的影響，為PPP模式影子收費確定提供一些參考建議，以尋求實現(xiàn)多方共贏。

首先是政府方的行為。政府作為PPP模式下影子收費的參與者之一，其行為是以后所有參與者活動的前提，在PPP項目中扮演著重要角色，其主要工作包括為項目提供支持、進行合作以及項目運營后監(jiān)測項目的社會效益和對社會資本的補償。因此，從政府角度出發(fā)，政府的財政承擔(dān)水平、所在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平影響影子收費的給付最高額，政府信用、政策穩(wěn)定性及連續(xù)性、有吸引力的財政措施是能否成功實施影子收費的條件，政府監(jiān)管制度完善程度、法律法規(guī)完善程度則影響著影子收費的給付多少。

其次是社會資本方。PPP模式下，社會資本方也是PPP模式下影子收費的參與者之一，但社會資本方的最終目的在于盈利，而在非經(jīng)營性的基礎(chǔ)設(shè)施項目，一般收益率較低，難以達到社會資本方要求。引入影子收費機制，使得政府、社會資本方共同分擔(dān)風(fēng)險，并保證社會資本的最低保底收入。因此，從社會資本方出發(fā)，項目資金來源、投資回報率、貸款利率、投資額等都影響社會資本方是否參與影子收費的PPP項目，而運營成本、工程風(fēng)險分配、資金結(jié)構(gòu)的合理程度是社會資本方參與影子收費PPP項目所關(guān)心的問題，也是利益涉及的問題。

最后是項目本身情況。非經(jīng)營性項目主要是實現(xiàn)社會目標(biāo)和環(huán)境目標(biāo)的非盈利性項目，而這些項目最顯著的特點是沒有營業(yè)收入和盈利行為，且為社會提供服務(wù)，具有很強的公益性和良好的社會效益。因此，從項目本身出發(fā)，項目評估體系是政府對社會資本進行影子收費給付的依據(jù)，其完善程度直接影響影子收費，而項目提供服務(wù)水平、項目質(zhì)量、設(shè)計施工水平、項目全生命周期整合、項目目標(biāo)則影響著社會效益，也影響這影子收費的給付結(jié)構(gòu)等。

PPP模式下影子收費因素中政府、社會資本方、項目本身三個維度分析如圖2。

三、基于粗糙集影子收費影響因素約簡

粗糙集理論是一種處理模糊和不確定性知識的數(shù)學(xué)工具，專門用于解決描述事項不充分、不完全的信息，以不可分辨關(guān)系為基礎(chǔ)對事物進行客觀的分類。本文利用粗糙集理論對PPP影子收費影響因素進行約簡，進而判斷政府、社會資本方、項目本身對影子收費的影響，從而依據(jù)屬性重要度的概念求出各影響因素的權(quán)重系數(shù)。

（一）構(gòu)建決策表

定義S=（U，R，V，f）為PPP模式下影子收費的信息系統(tǒng)，其中U為PPP模式下影子收費的論域，本文將第i個待評價專家的各個指標(biāo)值與最終綜合值作為某個影響因素的一條信息，即ui={c1i，c2i，…，cmi，d}，而論域為U={ui│i=1，2，…，15}；R為PPP模式下影子收費影響因素的屬性集合，可劃分為反映影子收費影響因素特征的條件屬性集C和將專家評價結(jié)果作為決策屬性的決策屬性集D，即C={cj│j=1，2，…，m}和D=syggg00，且C∪D=R，C∩D=■ [ 5 ]。endprint