林長(zhǎng)秀

【摘 要】論文從養(yǎng)老體系的社會(huì)意義開(kāi)始分析，點(diǎn)明我國(guó)養(yǎng)老體系當(dāng)前最主要的問(wèn)題：一是養(yǎng)老金不能保值增值導(dǎo)致的“預(yù)期貶值”和“轉(zhuǎn)保難”，引起民眾參與積極性下降；二是“老年人碰瓷”和“老年人受虐”并存引起社會(huì)信任危機(jī)；三是生息困難導(dǎo)致虧空不斷。通過(guò)分析國(guó)際養(yǎng)老體系經(jīng)驗(yàn)，提出相關(guān)的完善建議。

【Abstract】 This paper starts from the analysis of the social pension system， points out the main problems of China's current pension system： the fist one is the "expected devaluation" and "reinsurance difficult" caused as the value of the pension can not keep and add its value， it caused the decline of peoples participate enthusiasm； the second one is the social confidence crisis caused by “blackmail by elder” and “elder be abused ”； the third one is the continuous deficit causing by the interest-bearing difficult. Paper analyzes the experience of international pension system， puts forward related improving measures.

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老金融；養(yǎng)老服務(wù) ；問(wèn)題 ；國(guó)際經(jīng)驗(yàn) ； 政策建議

【Keywords】 endowment finance； pension service； problems； international experience； policy suggestion

【中圖分類(lèi)號(hào)】F840.67 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）11-0086-02

1 養(yǎng)老體系的社會(huì)意義

第一，緩解財(cái)政轉(zhuǎn)移支付壓力。根據(jù)《2016年中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表》，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算為5042.76億元，比2015年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)14.5%，養(yǎng)老金支付壓力十分巨大[1]，如不進(jìn)行相應(yīng)的金融調(diào)整，隨著我國(guó)老齡化速度的不斷加快，中央財(cái)政養(yǎng)老資金轉(zhuǎn)移支付增長(zhǎng)量會(huì)節(jié)節(jié)攀升。當(dāng)前許多業(yè)務(wù)的貼息全部由地方政府負(fù)擔(dān)，由于地方財(cái)力有限，往往不能及時(shí)有效補(bǔ)充。

第二，緩解社會(huì)老齡化問(wèn)題。隨著我國(guó)計(jì)劃生育政策的實(shí)施，社會(huì)老齡化嚴(yán)重，人口結(jié)構(gòu)失衡，老年人口贍養(yǎng)比發(fā)生了較大變化，人口紅利日益收縮，極大地挑戰(zhàn)了傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念和制度。中國(guó)預(yù)計(jì)在2025年進(jìn)入老齡社會(huì)（占14%），2035年以前進(jìn)入超級(jí)老齡社會(huì)（占20%）[2]?？粘怖先瞬粩嘣黾?，傳統(tǒng)的大型家庭逐漸被小型家庭取代，傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式難以維系日益加劇的老年人養(yǎng)老需求，“421”的家庭結(jié)構(gòu)難以保障老年人的基本生活。

第三，拉動(dòng)老年人口消費(fèi)內(nèi)需。養(yǎng)老金具有穩(wěn)定和長(zhǎng)期的特點(diǎn)，能夠有效保證商業(yè)銀行的安全性、收益性和流動(dòng)性，能夠促進(jìn)資本市場(chǎng)持續(xù)擴(kuò)張。過(guò)去我們常常認(rèn)為，消費(fèi)的力量在于年輕人，退休后的人員基本沒(méi)有消費(fèi)潛力，但實(shí)際上，老年人對(duì)于體檢、護(hù)理、娛樂(lè)、住房等方面還有巨大的潛在消費(fèi)空間。

2 我國(guó)養(yǎng)老體系問(wèn)題

第一，養(yǎng)老金出現(xiàn)虧空，財(cái)政不堪重負(fù)。目前養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)和設(shè)施主要依靠“政府辦”的公益微利性質(zhì)組織，盈利模式尚未真正形成，安全責(zé)任大，投入量多、周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢，商業(yè)化刺激不明顯導(dǎo)致持續(xù)性差。雖然中央進(jìn)行了政策引導(dǎo)，但財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)較低，導(dǎo)致民辦健康養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展較為緩慢，金融信貸投放比較謹(jǐn)慎。

第二，養(yǎng)老金貶值嚴(yán)重，缺少投資渠道。投資不透明，企業(yè)繳納的20%養(yǎng)老金要納入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)，各省各市都沒(méi)有關(guān)于投資方式、投資渠道、投資收益方面的信息披露，一旦出現(xiàn)操作失誤導(dǎo)致的養(yǎng)老金縮水人們無(wú)從知道；跨省“轉(zhuǎn)保”手續(xù)煩瑣，跨部門(mén)合作效率低，需要經(jīng)過(guò)來(lái)來(lái)回回三個(gè)流程，成功轉(zhuǎn)走的比例只有1%，大量的侵吞造成養(yǎng)老金減少，傷害了部分民眾如農(nóng)民工的參保積極性。

第三，產(chǎn)品同質(zhì)化明顯，開(kāi)發(fā)動(dòng)力不足。當(dāng)前我國(guó)的老年人主要以家庭養(yǎng)老為主，老年人缺乏收入來(lái)源沒(méi)有預(yù)期未來(lái)收益，家庭對(duì)于老年人的投資較少，主要集中在醫(yī)療方面，社會(huì)需求尚未被激發(fā)。例如自提出以房養(yǎng)老概念以來(lái)，全國(guó)各地以房養(yǎng)老改革試點(diǎn)大部分以失敗收尾，因?yàn)槔夏耆吮旧砭哂械娜踬|(zhì)性和壽命長(zhǎng)短的不確定性使得他們成為金融排斥的特定群體。

3 國(guó)際養(yǎng)老體系經(jīng)驗(yàn)借鑒

第一，養(yǎng)老金融產(chǎn)品創(chuàng)新。美國(guó)由商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)產(chǎn)品，被保險(xiǎn)人在需要護(hù)理的年齡或者階段入住保險(xiǎn)公司認(rèn)可的養(yǎng)老社區(qū)，其保險(xiǎn)護(hù)理費(fèi)用就可以得到保險(xiǎn)公司的報(bào)銷(xiāo)；美國(guó)的養(yǎng)老金體系是由三大支柱構(gòu)成的立體制度架構(gòu)，一是社會(huì)保障計(jì)劃，二是雇主養(yǎng)老金計(jì)劃，三是個(gè)人儲(chǔ)蓄及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等，通過(guò)多方位的制度機(jī)構(gòu)設(shè)定實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新。

第二，養(yǎng)老金投資自主化。美國(guó)老百姓自己出退休金或者公司出退休金都屬于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，沒(méi)有政府負(fù)擔(dān)的問(wèn)題，養(yǎng)老金也不是一個(gè)炒作資金，如何投資都由百姓說(shuō)了算，政府保證打擊黑幕交易和股市長(zhǎng)期向上，以使得退休金有足夠的回報(bào)，甚至超過(guò)現(xiàn)值，同時(shí)規(guī)定養(yǎng)老金賬戶(hù)投資收益提取不計(jì)誰(shuí)，員工退休提款時(shí)再納稅，通過(guò)延遲納稅的方式提高員工養(yǎng)老儲(chǔ)蓄積極性。

第三，挖掘老年時(shí)尚產(chǎn)業(yè)。德國(guó)許多退休老人把30%左右的退休金用于休閑娛樂(lè)和追逐時(shí)尚。55歲以上老人的化妝品消費(fèi)額占全國(guó)的25%，連老年男士也喜歡美容化妝，一些專(zhuān)業(yè)老年美容店也應(yīng)運(yùn)而生。健身館、保齡球館和網(wǎng)球場(chǎng)、購(gòu)買(mǎi)CD、足球聯(lián)賽等均有大量老年人參與。endprint

4 完善建議

4.1 政府層面

第一，立法先行保障養(yǎng)老金融。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)中的老年人不同于一般學(xué)校的學(xué)生，身體素質(zhì)和自然壽命參差不齊，在老年大學(xué)或養(yǎng)老機(jī)構(gòu)期間的責(zé)任義務(wù)難以界定，因此要根據(jù)實(shí)際情況加強(qiáng)立法工作，建立和完善相關(guān)養(yǎng)老金融的法律和法規(guī)，保障金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展養(yǎng)老金融過(guò)程中權(quán)責(zé)明晰、有法可依。

第二，推行積極的政府政策支持。全方位的養(yǎng)老保障體系要靠政府的政策和財(cái)政支持。在惠民制度建立的初始階段，國(guó)家要通過(guò)稅收優(yōu)惠和財(cái)政政策來(lái)保障啟動(dòng)資金，通過(guò)貸款貼息、直接融資補(bǔ)貼、融資擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)绒k法，讓更多信貸資金和社會(huì)資金投向養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，依托職業(yè)院校和養(yǎng)老機(jī)構(gòu)開(kāi)展養(yǎng)老服務(wù)人才培訓(xùn)基地建設(shè)。

4.2 商業(yè)銀行層面

第一，加大養(yǎng)老知識(shí)宣傳。近幾年針對(duì)老年人騙養(yǎng)老金的詐騙案件和養(yǎng)老機(jī)構(gòu)虐待老人事件時(shí)有發(fā)生，使得居民對(duì)養(yǎng)老公共事業(yè)產(chǎn)生了極大的不信任感。應(yīng)當(dāng)加大金融知識(shí)宣傳，通過(guò)微信、網(wǎng)頁(yè)平臺(tái)及時(shí)向公眾推送消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)知識(shí)，擴(kuò)大金融知識(shí)宣傳效果。加強(qiáng)相關(guān)政策的推送，了解養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)的長(zhǎng)期利益，使得員工更主動(dòng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的監(jiān)督管理。

第二，完善績(jī)效考評(píng)體系。通過(guò)建立養(yǎng)老服務(wù)業(yè)信貸管理考評(píng)體系，加強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)金融服務(wù)，特別是小微養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的信貸服務(wù)，提高養(yǎng)老服務(wù)業(yè)貸款覆蓋面，保持貸款余額的合理增長(zhǎng)。積極創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，根據(jù)養(yǎng)老金融及養(yǎng)老服務(wù)業(yè)特點(diǎn)研發(fā)適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品，不斷降低準(zhǔn)入門(mén)檻，拓寬金融覆蓋面。民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)雖然可以獲得財(cái)政補(bǔ)貼和稅費(fèi)優(yōu)惠，但是在公司治理、盈利能力、現(xiàn)金流等方面難以滿(mǎn)足商業(yè)銀行的授信條件，土地也為醫(yī)衛(wèi)慈善用地，且多數(shù)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)是用租賃地或者集體土地，甚至是宅基地、自留地，難以獲得信貸支持。

4.3 老年家庭層面

第一， 提高中年階段健康投資。當(dāng)前中國(guó)人均消費(fèi)主要計(jì)劃集中在教育、住房和老年醫(yī)療保障方面，消費(fèi)比較高，中年階段的教育和健康投入非常少，高齡人口的身體健康水平偏低，根據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，身體素質(zhì)阻礙中國(guó)提高退休年齡的延遲，提高中年階段健康投資一方面可以延長(zhǎng)家庭成員壽命，另一方面通過(guò)健康減少醫(yī)療投入。

第二， 改變單純養(yǎng)兒防老觀念。當(dāng)前城鎮(zhèn)居民依然比較依賴(lài)于國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老和企業(yè)養(yǎng)老，而農(nóng)村地區(qū)子女贍養(yǎng)的傳統(tǒng)思想依然比較頑固，且老年人自我養(yǎng)老的意識(shí)十分淡薄，各家庭對(duì)于金融養(yǎng)老推廣、普及程度的了解還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，影響了養(yǎng)老金融的業(yè)務(wù)開(kāi)展。

第三，挖掘自身的特色優(yōu)勢(shì)。積極調(diào)整老年后的心態(tài)，保持與家人朋友的聯(lián)系，提前規(guī)劃退休養(yǎng)老生活，適當(dāng)運(yùn)動(dòng)，保持生理和心理健康，老年人可以通過(guò)經(jīng)驗(yàn)講授、語(yǔ)言教學(xué)、工藝品教學(xué)、義賣(mài)、公售等活動(dòng)發(fā)揮創(chuàng)造力實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值，積極參與社區(qū)活動(dòng)，構(gòu)建更加多元和諧的社區(qū)義工文化。激活自身的商業(yè)價(jià)值，逐步形成新的消費(fèi)動(dòng)向，對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老體系形成正向刺激。

5 總結(jié)

在繼續(xù)做好現(xiàn)有養(yǎng)老領(lǐng)域金融服務(wù)的基礎(chǔ)上，要契合養(yǎng)老服務(wù)和養(yǎng)老金融的特點(diǎn)，通過(guò)積極構(gòu)建多層次的養(yǎng)老金融服務(wù)體系，由養(yǎng)老征收系統(tǒng)征收，由社保部門(mén)負(fù)責(zé)基金的支出和政策標(biāo)準(zhǔn)的制定，由獨(dú)立的基金管理公司負(fù)責(zé)管理與投資，全方位專(zhuān)業(yè)化支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)加快發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

【1】陳游.中國(guó)社會(huì)老齡化背景下商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的機(jī)遇——借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)[J].財(cái)政金融，2014（1）：67-68.

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