徐舜

【摘要】在當今世界，隨著我國科學技術不斷的發(fā)展，我國企業(yè)經(jīng)濟也得到了快速的發(fā)展，然而，企業(yè)在發(fā)展的過程中，同時也面臨著許多的問題，其中融資難的問題就一直困擾著我國中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。筆者結合自身常年從事融資租賃的中小企業(yè)工作經(jīng)驗，在閱讀大量文獻的基礎上，對融資難的問題進行深入的研究，并提出了如何有效的融資租賃的模式，為中小企業(yè)融資難提供了一些參考對策。

【關鍵詞】融資租賃；中小企業(yè) 融資難 問題 解決對策

一、融資租賃的基本概念

融資租賃又叫做財務租賃或者是金融租賃，通常是指出租人通過承租人對租賃標的物與供貨人進行選擇，然后由出租人向供貨人進行購買標的物，最后出租給承租人進行使用。其中租賃物的所有權都是出租人為了能夠控制承租人進行償還資金風險的一種所有權，當合同結束的時候，最終有可能會將所有權交給承租人，為此，租賃物將有承租人進行選擇購買，維護保養(yǎng)工作也有承租人進行負責，出租人只是負責給予金融服務。

二、中小企業(yè)中融資難的現(xiàn)象分析

對于中小企業(yè)而言，在我國社會經(jīng)濟發(fā)展過程中占據(jù)著非常重要的角色，在促進我國經(jīng)濟的發(fā)展，解決人們的就業(yè)問題，加大地方政府的收稅以及調(diào)整我國經(jīng)濟結構方面發(fā)揮著巨大的作用，已成為我國當前國民經(jīng)濟的組成部分。在近幾年的時間里，由于受到國際金融的沖擊，加上當前的經(jīng)濟體制與政策的不健全，從而導致我國中小企業(yè)發(fā)展比較困難，融資問題較為突出。

（一）企業(yè)外部影響的因素

我國政策支持不夠。在當前，我國建立的信貸體系主要是以商業(yè)銀行作為主體的，對于中小企業(yè)借貸資金的中小銀行相對來說是不足的，而且還比較缺乏一些專門針對當前中小企業(yè)服務的商業(yè)銀行。國有銀行主要熱衷于服務大型企業(yè)，為此，減少了較多的基層網(wǎng)點，從而導致一些股份制的商業(yè)銀行出現(xiàn)了跟風的現(xiàn)象，而對于一些其他的中小金融信貸機構而言，其信貸能力相對來說是比較有限的。此外，我國出于經(jīng)濟和政治因素的考慮，在一些政策支持方面主要偏向與大型企業(yè)，中小企業(yè)并沒有得到什么較好的扶持。

法律保障體系不健全。長時間以來，我國對一些中小企業(yè)的扶持認識還遠遠不夠，在制定一些法律法規(guī)方面還不是很完善。至今為止，除了先前頒布的促進法，目前為止還沒有出現(xiàn)一個較為完整的法律法規(guī)，特別是對扶持中小企業(yè)融資租賃這一方面還有著很大的空白。在當前形勢下，我國還不能夠為中小企業(yè)的發(fā)展以及融資租賃方面提供一些法律保障。

（二）企業(yè)內(nèi)部影響的因素

中小企業(yè)內(nèi)部財務管理不夠規(guī)范，信用觀念較為缺失。對于我國的中小型企業(yè)而言，其內(nèi)部財務管理相對來說是缺乏規(guī)范性的，還存在多家中小企業(yè)合用一個會計的現(xiàn)象，財務體制較為混亂，缺乏一些較為基本的報表及財務體制的問題。難以否認的是，一些企業(yè)經(jīng)營者在社會經(jīng)營中信用較低，信譽觀念較為薄弱，想方設法去逃避銀行間的債務，進而轉嫁風險，而不是將那些籌借的資金用到企業(yè)的發(fā)展過程中，嚴重損毀了企業(yè)的形象，使銀行難以去了解中小型企業(yè)的信用情況，從而給信貸留下了較大的風險隱患。

中小型企業(yè)在管理過程中抗風險能力弱，并存在薄弱環(huán)節(jié)。在當前，對于一些中小型的企業(yè)而言，較多的企業(yè)經(jīng)濟管理者的經(jīng)營理念并不是很精通，尤其是企業(yè)經(jīng)營管理層面不夠規(guī)范。大部分的中小型企業(yè)還是家族式的企業(yè)，在對公司管理這一方面還比較落后，從而使得企業(yè)管理者的經(jīng)營水平不高，難以適應我國經(jīng)濟市場的發(fā)展需求。中小型企業(yè)沒有充足的固定資產(chǎn)，進而導致信貸抵押擔保能力不是很足，資產(chǎn)負債比率較高。企業(yè)財務報表撰寫不真實，管理不規(guī)范，進而使企業(yè)的信用等級逐漸降低。

三、融資租賃對我國中小企業(yè)融資的主要作用

在中小型企業(yè)融資較為困難的情況下，企業(yè)通過采用金融租賃的方式方法，不僅能夠融通資金，而且還可以得到相應的政策優(yōu)惠，能夠避免設備陳舊的風險。融資租賃對我國中小企業(yè)融資的作用如下所示：

（一）拓寬了我國中小企業(yè)的融資渠道

在當前，我國中小型企業(yè)由于受到自身信用及政策因素的影響，從而使其導致難以從銀行中獲取貸款。即便是通過了審核，一些銀行也會因為資金安全性進行考慮，從而附加了一些資產(chǎn)抵押等條件，在現(xiàn)如今的條件下，中小型企業(yè)是很難獲取大量的融資金額。相比起銀行貸款而言，融資租賃并不是對企業(yè)的財務記錄進行考察，而是通過租賃設備獲取現(xiàn)金流量。此外，融資租賃通過承租設備的方式作為擔保物，通常不需要額外的抵押和擔保，為那些沒有抵押的中小型企業(yè)提供了一個融資渠道。

（二）簡化了中小型企業(yè)融資的程序

對于融資而言，中小型企業(yè)要求頻率高、期限短以及資金規(guī)模小等的特點，然而銀行方面則需要層層進行審批，耗費時間比較多，不適合中小型企業(yè)融資的特點。要是中小型企業(yè)可以借助融資租賃的方式獲取生產(chǎn)設備，則不需要額外的一些抵押品，不需要擔保的手續(xù)，相對銀行貸款來說，融資租賃的手續(xù)較為簡單，手續(xù)環(huán)節(jié)也比較少。和長期發(fā)行債券與借款相比，融資租賃的條款也較少，租賃公司對中小企業(yè)信用審查的手續(xù)相比銀行貸款也比較簡便。

四、結束語

綜上可知，中小企業(yè)因受融資困難的問題，從而制約著我國中小企業(yè)不斷的發(fā)展，盡管我國出臺了一些扶持中小企業(yè)的信貸政策與財政政策，進而改變我國中小企業(yè)融資困難的狀況，但因覆蓋面比較窄，從而使其只能夠解決一小部分的企業(yè)資金需求。為此，我們應積極發(fā)展對中小企業(yè)融資租賃的相關業(yè)務，政府也應從財政政策上、行業(yè)監(jiān)管以及法律法規(guī)方面給予支持，進而幫助中小型企業(yè)走出困境。

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