楊雯婷 雷震

（廣西醫(yī)科大學(xué)信息與管理學(xué)院 南寧 530021）

城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)現(xiàn)狀分析
——以廣西某地級(jí)市為例

楊雯婷 雷震

（廣西醫(yī)科大學(xué)信息與管理學(xué)院 南寧 530021）

本文采用描述性統(tǒng)計(jì)方法對(duì)廣西某市2010-2014年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)，基金收入、支出、結(jié)余等基本情況以及城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)醫(yī)療費(fèi)用支出、門(mén)診支出情況等進(jìn)行定量描述，運(yùn)用曲線(xiàn)擬合方法對(duì)個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，了解基金使用情況以及存在的問(wèn)題，提出了完善個(gè)人賬戶(hù)5個(gè)方面的建議政策。

城鎮(zhèn)職工；基本醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶(hù)；廣西

1 基本情況

1.1 參保情況

至2010年底，廣西某地級(jí)市城鎮(zhèn)參保職工總數(shù)為63.11萬(wàn)人，較上一年增長(zhǎng)4.52%。隨著2009年新醫(yī)改的實(shí)行，醫(yī)保擴(kuò)面工作不斷推開(kāi)，從2010年開(kāi)始，該市城鎮(zhèn)職工參保人數(shù)一直處于上升趨勢(shì)，2010-2011年參保人數(shù)增長(zhǎng)率為11.76%；2011-2012年參保人數(shù)增長(zhǎng)為五年間最低，為3.29%，增長(zhǎng)最快的年份與增長(zhǎng)最慢的年份相差8.47個(gè)百分點(diǎn)；2012-2014年，參保人數(shù)保持在4%左右的增長(zhǎng)率。從人員分布來(lái)看，在職職工人數(shù)最多，所占比重最大，到2014年，在職職工參保人數(shù)已達(dá)到59.67萬(wàn)人，較2010年增長(zhǎng)13萬(wàn)人；2010-2014年，退休職工人數(shù)呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，負(fù)擔(dān)系數(shù)從2012到2014年呈下降趨勢(shì)，表明該市人口結(jié)構(gòu)逐漸向老齡化趨勢(shì)發(fā)展（見(jiàn)表1）。

表1 2010-2014年廣西某市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人群結(jié)構(gòu)及負(fù)擔(dān)系數(shù)（單位：萬(wàn)人、%）

從參保人員的年齡構(gòu)成來(lái)看，2010-2014年，該市城鎮(zhèn)職工參保人員 “35-45歲”“45-退休”兩個(gè)年齡組比重之和占參保人數(shù)的比例分別為62.2%、62.93%、63.12%、64.26%、64.44%，所占比重逐年上升?！埃?6歲”年齡組占參保人數(shù)比例最??；“退休-75歲”年齡組占比呈逐年下降的趨勢(shì)（見(jiàn)表2）。

表2 2010-2014年廣西某市城鎮(zhèn)職工參保人員年齡構(gòu)成 （單位：%）

1.2 基金籌集和支出情況

該市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)?；鹗杖胫鹉晟蠞q，增長(zhǎng)幅度較大，從2010年到2014年，基金收入增長(zhǎng)量達(dá)到13億多；2010年，當(dāng)期結(jié)余率最高，為27.09%，之后一直呈下滑趨勢(shì)，2013年當(dāng)期結(jié)余率下降至8.39個(gè)百分點(diǎn)，到2014年，當(dāng)期結(jié)余率略有回升；2010-2014年，基金累計(jì)結(jié)余不斷上漲，且上漲幅度較大，說(shuō)明基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷提高；累計(jì)結(jié)余與當(dāng)年支出比呈下降趨勢(shì)，2013年開(kāi)始，比例有所回升（見(jiàn)表3）。

表3 2010-2014年廣西某市城鎮(zhèn)職工醫(yī)保基金收支、結(jié)余情況 （單位：萬(wàn)元、%）

從基金結(jié)構(gòu)看，2010-2014年，統(tǒng)籌基金當(dāng)期結(jié)余上下波動(dòng)較?。粋€(gè)人賬戶(hù)當(dāng)期結(jié)余從2011年到2014年，均呈上升的態(tài)勢(shì)；統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)結(jié)余逐年上升，且增幅較大。至2014年，統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余較2011年上升了7600多萬(wàn)元，個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)結(jié)余較2011年上升了1.7億元，說(shuō)明個(gè)人賬戶(hù)當(dāng)期結(jié)余的增量較統(tǒng)籌基金多，上升幅度更大（見(jiàn)圖1）。

圖1 2010-2014年廣西某市城鎮(zhèn)居民醫(yī)保統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余情況

1.3 個(gè)人賬戶(hù)籌資和支出情況

（51）曲枝大萼苔Cephalozia catenulata（Huebener.） Lindb. 余夏君等（2018）

按照該市政策規(guī)定，用人單位及其職工參加基本醫(yī)保，用人單位繳費(fèi)率為8%，個(gè)人繳費(fèi)率為2%，在職人員按本人繳費(fèi)基數(shù)的3%劃入個(gè)人賬戶(hù)；符合享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇條件的退休人員按上年度個(gè)人基本養(yǎng)老金或退休金的3.5%劃入個(gè)人賬戶(hù)。2010年，個(gè)人賬戶(hù)收入39398萬(wàn)元，到2014年，個(gè)人賬戶(hù)收入87427萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為122%；2012年，個(gè)人賬戶(hù)收入增長(zhǎng)最快，為31.6%。個(gè)人賬戶(hù)支出同樣逐年升高，但增長(zhǎng)相對(duì)較慢，2014年，個(gè)人賬戶(hù)支出增長(zhǎng)最快，為25.10%，其次為2011年，增長(zhǎng)率為21.65%，但除個(gè)別年份外，收入增長(zhǎng)環(huán)比均高于支出環(huán)比（見(jiàn)圖2）。

圖2 2010-2014年廣西某市城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶(hù)收支情況

通過(guò)表4可以看出，人均個(gè)人賬戶(hù)注入資金逐年上漲，2011-2012年，人均注入資金上漲幅度最大，到2014年，人均個(gè)人賬戶(hù)注入資金為1103元，比2010年增長(zhǎng)了76.7%。人均個(gè)人賬戶(hù)支出金額也呈上升趨勢(shì)，但上升幅度不大。2010-2014年，人均個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)結(jié)余逐年增加，從1045元到1836元，增加了75.7%。從2011年開(kāi)始，當(dāng)年結(jié)余率一直呈上升趨勢(shì)，到2014年，當(dāng)年結(jié)余率為32.2%。

表4 2010-2014年廣西某市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)保人均個(gè)人賬戶(hù)收支情況（單位：元、%）

按年齡層來(lái)看，各年份個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)結(jié)余在“45歲-退休”這個(gè)年齡段均達(dá)到最高值，之后呈現(xiàn)遞減趨勢(shì)。也就是說(shuō)，退休以前，個(gè)人賬戶(hù)的累計(jì)是呈上升趨勢(shì)，退休以后，個(gè)人賬戶(hù)積累呈現(xiàn)顯著下降趨勢(shì)（見(jiàn)圖3）。

圖3 2010-2014年廣西某市不同年齡參保職工個(gè)人賬戶(hù)人均累計(jì)結(jié)余情況

通過(guò)圖4可以看出，個(gè)人賬戶(hù)用于藥店支出、門(mén)診支出的比例最高，2010年，個(gè)人賬戶(hù)藥店支出所占比例為四年中最高，住院支出占比為四年中最低；從2010年到2014年，個(gè)人賬戶(hù)藥店支出占比有所下降，個(gè)人賬戶(hù)住院支出占比逐年增加；門(mén)診支出從2013年開(kāi)始有所下降，但幅度不大。

1.4 個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余趨勢(shì)預(yù)測(cè)

通過(guò)圖5可以看出，2008-2014年間的個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余情況呈現(xiàn)非線(xiàn)性增加，大致呈現(xiàn)二次曲線(xiàn)形式。利用曲線(xiàn)估計(jì)對(duì)其進(jìn)行趨勢(shì)預(yù)測(cè)，從中可以看出，二次曲線(xiàn)的擬合優(yōu)度為0.998，比較理想（見(jiàn)表5）。

擬合曲線(xiàn)方程為：個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余=44955.857+218.857t+1997.071（1）。根據(jù)公式（1）得出個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余的預(yù)測(cè)值（見(jiàn)表6）。

通過(guò)圖 6可以看出，按照目前的趨勢(shì)，個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余將呈現(xiàn)加速增長(zhǎng)趨勢(shì)，結(jié)余沉淀嚴(yán)重，反映出個(gè)人賬戶(hù)利用率不高，個(gè)人賬戶(hù)增值保值問(wèn)題突出，同時(shí)個(gè)人賬戶(hù)的公平性也將受到很大的影響。

圖4 2010-2014年廣西某市城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶(hù)支出情況

圖5 2008-2014年廣西某市個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余序列圖

表5 個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余模型匯總和參數(shù)估計(jì)

2 問(wèn)題分析

2.1 參保人員年齡結(jié)構(gòu)加速向老齡化傾斜，基金面臨壓力愈來(lái)愈大

城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)保參保范圍除機(jī)關(guān)單位和事業(yè)單位的在職職工和退休職工外，還覆蓋了困難企業(yè)和破產(chǎn)企業(yè)的參保人員、靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工、困難企業(yè)部分軍隊(duì)退役人員等，充分體現(xiàn)了“?；?、廣覆蓋”的基本醫(yī)療保險(xiǎn)原則。相關(guān)部門(mén)積極加強(qiáng)政策落實(shí)、開(kāi)展政策宣傳、加大執(zhí)法力度，努力實(shí)現(xiàn)“應(yīng)保盡?！?，參保人員不斷增加，覆蓋面不斷擴(kuò)大。但從參保人員年齡結(jié)構(gòu)看，參保職工人數(shù)占比較高的多集中在“35-45歲”“45歲-退休”兩個(gè)年齡組，而且尤以45歲以上的參保人員居多。從表2看，2014年廣西某市45歲以上的參保人員占56.72%，而其個(gè)人賬戶(hù)的結(jié)余占比不到27%。這一群體年老病多且退休后不繳費(fèi)，個(gè)人賬戶(hù)余額的不足也促使他們更多地選擇住院，從而加劇了統(tǒng)籌基金的壓力。

2.2 籌資水平不斷增高，個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余規(guī)模大且沉淀嚴(yán)重

對(duì)在職職工而言，由于籌資標(biāo)準(zhǔn)與工資水平掛鉤，隨著城鎮(zhèn)職工工資的不斷上調(diào)，醫(yī)?；I資水平也隨之增長(zhǎng)，個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)結(jié)余逐年增大。一方面，個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)結(jié)余增長(zhǎng)快，而另一方面，個(gè)人賬戶(hù)的功能有限，作用受限，使用效率不高，從而導(dǎo)致了個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余規(guī)模過(guò)大，沉淀嚴(yán)重。

2.3 個(gè)人賬戶(hù)缺乏互助功能與保值增值，共濟(jì)作用難以發(fā)揮且余額閑置貶值嚴(yán)重

由于在職職工是根據(jù)工資水平確定繳費(fèi)基數(shù)，注入資金比退休職工多，且在職職工身體狀況較好，一般不得病或得小病，因此，對(duì)門(mén)診的需求明顯大于對(duì)住院的需求。而個(gè)人賬戶(hù)對(duì)參保人門(mén)診和住院費(fèi)用的分擔(dān)作用并不明顯，加之現(xiàn)行政策對(duì)個(gè)人賬戶(hù)使用范圍限制嚴(yán)格，因而使在職職工個(gè)人賬戶(hù)基金大量沉淀。

但由于職工個(gè)人賬戶(hù)的設(shè)計(jì)與個(gè)人儲(chǔ)蓄并無(wú)本質(zhì)區(qū)別，缺乏互濟(jì)功能和保值增值。從而導(dǎo)致在職職工個(gè)人賬戶(hù)雖大量沉淀但互濟(jì)作用難以發(fā)揮；退休職工個(gè)人賬戶(hù)余額少，醫(yī)療服務(wù)需求大，但個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余較少。

2.4 個(gè)人賬戶(hù)制度改革多樣化，今后統(tǒng)一難度大且成本高

由于缺乏個(gè)人賬戶(hù)改革的頂層設(shè)計(jì)，各地制定的改革政策呈現(xiàn)多樣化，有用個(gè)人賬戶(hù)資金購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的，有用其發(fā)展老年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的，也有允許個(gè)人賬戶(hù)基金在家庭成員間調(diào)劑使用的，還有一些地方放開(kāi)限制，把賬戶(hù)結(jié)余打到職工存折上由職工隨意支取的。這都將會(huì)給制度的統(tǒng)一帶來(lái)巨大的難度和高昂的成本。

表6 個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余趨勢(shì)預(yù)測(cè) （單位：萬(wàn)元）

圖6 2015-2022年個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)余預(yù)測(cè)趨勢(shì)圖

3 政策建議

一是在國(guó)家層面出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)及政策，進(jìn)一步明確個(gè)人賬戶(hù)的定位、功能以及參保人應(yīng)盡的義務(wù)和應(yīng)享有的權(quán)利，通過(guò)頂層設(shè)計(jì)對(duì)個(gè)人賬戶(hù)政策進(jìn)行優(yōu)化和完善。實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶(hù)功能的轉(zhuǎn)換，允許家庭成員之間余額的調(diào)劑和互濟(jì)，制定醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋档恼撸瑪U(kuò)大和拓寬個(gè)人賬戶(hù)的使用范圍及其他功能。

二是改革現(xiàn)行的個(gè)人賬戶(hù)政策。從個(gè)人賬戶(hù)基金籌資機(jī)制入手，合理測(cè)算單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶(hù)的比例，建議超過(guò)劃入個(gè)人賬戶(hù)30%的地區(qū)降低劃入比例。在合理測(cè)算的基礎(chǔ)上，可從單位繳納的職工醫(yī)保費(fèi)劃入個(gè)人賬戶(hù)的部分中劃出一定比例的資金補(bǔ)充門(mén)診大病統(tǒng)籌，尤其是門(mén)診慢性病。調(diào)查顯示，慢性病醫(yī)療需求大、負(fù)擔(dān)重，人均半年慢性病醫(yī)療支出占個(gè)人年收入的21.2%[2]。因此，對(duì)劃入個(gè)人賬戶(hù)的比例進(jìn)行測(cè)算，考慮將一部分資金用于補(bǔ)充門(mén)診大病統(tǒng)籌，有助于提高個(gè)人賬戶(hù)籌資公平性，增強(qiáng)個(gè)人賬戶(hù)的積累性。

三是完善個(gè)人賬戶(hù)的政策制度。要研究制定有別于個(gè)人儲(chǔ)蓄的個(gè)人賬戶(hù)制度，引進(jìn)激勵(lì)性措施及優(yōu)惠政策于個(gè)人賬戶(hù)制度之中。明確規(guī)定個(gè)人賬戶(hù)余額可以通過(guò)投資運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)保值增值，以更好發(fā)揮對(duì)參保個(gè)人的保障作用，并能夠有效實(shí)現(xiàn)社會(huì)互濟(jì)功能。

四是拓展個(gè)人賬戶(hù)的使用范圍。允許個(gè)賬余額用于參加長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)、購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，允許家庭共濟(jì)。還可以探索個(gè)人賬戶(hù)基金用于支付家庭為就業(yè)人員繳費(fèi)參加城鄉(xiāng)職工居民醫(yī)保、支付家庭直系親屬的門(mén)診、藥店購(gòu)買(mǎi)藥品費(fèi)用，增強(qiáng)個(gè)人賬戶(hù)的共濟(jì)性。

五是加快信息平臺(tái)建設(shè)，強(qiáng)化基金監(jiān)管，保障個(gè)人賬戶(hù)基金安全。個(gè)人賬戶(hù)雖然累積結(jié)余量大，但門(mén)診、藥房亂刷、套現(xiàn)個(gè)人賬戶(hù)現(xiàn)象頻發(fā)，對(duì)醫(yī)保基金的安全提出了挑戰(zhàn)。建立對(duì)門(mén)診參保人員就診的跟蹤監(jiān)控系統(tǒng)，分析其醫(yī)療服務(wù)利用情況，一方面監(jiān)控和防范不合規(guī)、不合理的就醫(yī)行為，一方面根據(jù)醫(yī)療服務(wù)變化情況研究調(diào)整保障政策。完善對(duì)“兩定”機(jī)構(gòu)的行為監(jiān)控辦法，完善醫(yī)保定點(diǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)的可操作性、可執(zhí)行性，嚴(yán)厲打擊騙保、套現(xiàn)等違法違規(guī)行為。

[1]中共中央 國(guó)務(wù)院.“健康中國(guó)2030”規(guī)劃綱要[Z].2016.

[2]高延鳳．淺析企業(yè)退休人員養(yǎng)老金低下的原因[J]．西部大開(kāi)發(fā)，2011(2):212-213．

（責(zé)任編輯：李曉楠）

Analysis of Current Status of Individual Medical Insurance Accounts for Urban Employeesa——Case Study of a Prefecture Level City of Guangxi

Yang Wenting, Lei Zhen(School of Information and Management, Guangxi Medical University, Nanjing, 530021)

This paper, using descriptive statistics, analyses of the number of basic medical insurance for urban workers of a city in Guangxi(2010-2014), the basic situation of the fund's income, expenditure, balance, and the quantitative description of the urban workers' basic medical insurance personal account of medical expenses,outpatient expenditure etc..This paper uses curve fitting method to predict the balance of individual accounts,understanding the use of funds and the existing problems, and put forward suggestions and policies to improve the 5 aspects of personal accounts.

urban employees,the basic medical insurance,personal account,Guangxi

F840.684 C913.7

A

1674-3830（2017）7-38-5

10.19546/j.issn.1674-3830.2017.7.009

2017-5-7

楊雯婷，廣西醫(yī)科大學(xué)信息與管理學(xué)院碩士在讀，主要研究方向：醫(yī)療保險(xiǎn)。

雷震，廣西醫(yī)科大學(xué)信息與管理學(xué)院碩士生導(dǎo)師，通訊郵箱：Leigxlss@163.com。