龍江智+馮凌

[摘要]近年來(lái)，我國(guó)鄉(xiāng)村旅游蓬勃發(fā)展，但在融資方面存在缺乏抵押物、還款能力不強(qiáng)、貸款信用與擔(dān)保不夠、貸款門檻高且程序復(fù)雜、融資信息不對(duì)稱等突出問(wèn)題，對(duì)此提出針對(duì)性的解決思路和舉措。

[關(guān)鍵詞]鄉(xiāng)村旅游；投融資；信貸業(yè)務(wù)

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716325

1引言

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)和工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，城鄉(xiāng)居民收入水平大幅提升，旅游消費(fèi)能力持續(xù)增強(qiáng)，鄉(xiāng)村旅游已成為國(guó)民旅游休閑的重要方式、農(nóng)民增收致富的重要途徑、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要依托和扶貧攻堅(jiān)的嶄新生力軍。初步統(tǒng)計(jì)，2015年全國(guó)鄉(xiāng)村旅游接待游客超過(guò)22億人次，營(yíng)業(yè)收入超過(guò)4400億元，從業(yè)人員790萬(wàn)人，其中農(nóng)民從業(yè)人員630萬(wàn)人，帶動(dòng)550萬(wàn)戶農(nóng)民受益。

但是，由于鄉(xiāng)村旅游遠(yuǎn)離城市化、工業(yè)化發(fā)展的經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)，當(dāng)前主要依靠農(nóng)民自發(fā)推動(dòng)，投入力度不夠，住宿、餐飲等接待設(shè)施建設(shè)不到位，鄉(xiāng)村度假養(yǎng)生、運(yùn)動(dòng)娛樂(lè)等精品業(yè)態(tài)少，旅游基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施薄弱。鄉(xiāng)村旅游的持續(xù)健康發(fā)展需要拓寬投融資渠道，加大資金投入，完善基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施，打造系列精品，從而充分發(fā)揮鄉(xiāng)村旅游在扶貧富民、促投資、擴(kuò)消費(fèi)等方面的綜合效益。

2我國(guó)鄉(xiāng)村旅游融資障礙

一是中小企業(yè)和農(nóng)戶缺乏抵押物。鄉(xiāng)村旅游開發(fā)區(qū)相對(duì)偏遠(yuǎn)，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)、房屋等價(jià)值不高，且在現(xiàn)行土地管理制度內(nèi)難以流轉(zhuǎn)，價(jià)值難以評(píng)估，導(dǎo)致中小企業(yè)和農(nóng)戶從事旅游經(jīng)營(yíng)的融資抵押物種類較少，在申請(qǐng)貸款時(shí)很難找到價(jià)值足夠大又能長(zhǎng)期保值的抵押物。因此，金融機(jī)構(gòu)為防范風(fēng)險(xiǎn)，一般不對(duì)鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目進(jìn)行貸款。

二是市場(chǎng)主體散弱，還款能力不強(qiáng)。鄉(xiāng)村旅游的主體是中小企業(yè)和農(nóng)戶，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理上的隨意性很大，客觀上限制了銀行信貸資金的進(jìn)入。其一，農(nóng)戶本身資金有限，發(fā)展鄉(xiāng)村旅游一般規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)管理能力較差，還款能力不能保障。其二，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)旅游企業(yè)不少是從經(jīng)營(yíng)“農(nóng)家樂(lè)”發(fā)展起來(lái)的小微企業(yè)，沒(méi)有建立規(guī)范的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理制度，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，經(jīng)營(yíng)效益不穩(wěn)定。這與信貸資金追逐高利潤(rùn)、保證安全性和流動(dòng)性的特點(diǎn)背道而馳，制約了鄉(xiāng)村旅游投融資的發(fā)展。

三是貸款信用與擔(dān)保的障礙。由于鄉(xiāng)村旅游的開發(fā)主體散弱，在申請(qǐng)貸款時(shí)大多沒(méi)有能力找到有效擔(dān)保，這往往不符合銀行的《貸款通則》，不能獲得貸款支持。而且，農(nóng)村地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少且規(guī)模都比較小，為尋求合格的擔(dān)保企業(yè)，鄉(xiāng)村旅游主體還要付出擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。

四是貸款門檻高、程序復(fù)雜。金融機(jī)構(gòu)信貸支持多以大項(xiàng)目為主，主要面向大型企業(yè)，貸款額度較高，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)流程煩瑣。但由于鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目較小，難以滿足銀行對(duì)項(xiàng)目、信貸額度的要求。此外，鄉(xiāng)村旅游主體的融資成本一般包括利息支出和籌資費(fèi)用，由于其融資額度小，銀行單筆業(yè)務(wù)成本高，且貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，因此無(wú)法享受優(yōu)惠利率。

五是融資信息不對(duì)稱的障礙。由于鄉(xiāng)村旅游發(fā)展主體組織散弱，信息獲取能力較差，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信貸政策、金融產(chǎn)品及業(yè)務(wù)流程缺乏了解，客觀造成了中小企業(yè)和農(nóng)戶融資的障礙。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)村旅游相關(guān)政策關(guān)注度不夠，對(duì)鄉(xiāng)村旅游發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目開發(fā)、經(jīng)營(yíng)管理、融資需求不甚了解，對(duì)項(xiàng)目前景、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)程度難以做出準(zhǔn)確判斷。

3促進(jìn)鄉(xiāng)村旅游投融資的主要思路和舉措

31豐富鄉(xiāng)村旅游開發(fā)經(jīng)營(yíng)的信貸抵押物類型

一是加快農(nóng)村土地資產(chǎn)確權(quán)，成為旅游開發(fā)最重要的貸款抵押物。2015年8月10日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于開展農(nóng)村承包土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)和農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)抵押貸款試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，決定在全國(guó)選取部分縣（市、區(qū)）開展對(duì)農(nóng)村承包土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)和農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)的“兩權(quán)”抵押貸款試點(diǎn)。加快推進(jìn)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、宅基地、林權(quán)、農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)確權(quán)和抵押貸款，大力推廣土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)抵押保證貸款，推動(dòng)“土地變資本”。

二是進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村貸款抵押物范圍，豐富鄉(xiāng)村旅游融資抵押物類型。目前，全國(guó)多地正試點(diǎn)大型農(nóng)機(jī)具抵押貸款，農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)形成了多種類型的農(nóng)村貸款抵押品（見下表）。進(jìn)一步創(chuàng)新推行農(nóng)機(jī)具、牲畜、存貨等農(nóng)村，以及農(nóng)戶自有貴金屬、理財(cái)產(chǎn)品、債權(quán)、各類票據(jù)等多形式的抵（質(zhì)）押貸款。

三是推進(jìn)各類鄉(xiāng)村景區(qū)點(diǎn)、旅游經(jīng)營(yíng)戶預(yù)期收益折算抵押。鄉(xiāng)村旅游各類景區(qū)點(diǎn)、旅游經(jīng)營(yíng)戶具有一定的預(yù)期收益，在經(jīng)過(guò)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估后，可將預(yù)期收益作為銀行貸款抵押。

四是以政府平臺(tái)擁有財(cái)產(chǎn)作為鄉(xiāng)村旅游扶貧開發(fā)貸款的抵押物。地方政府平臺(tái)擁有國(guó)有土地、辦公用房等多類資產(chǎn)，以及與旅游業(yè)相關(guān)的有國(guó)有景區(qū)資源、賓館飯店、康療設(shè)施等，可采取政府平臺(tái)資產(chǎn)抵押貸款方式，將貸款發(fā)放給旅游扶貧開發(fā)的建檔立卡貧困村（戶）。

32提高鄉(xiāng)村旅游主體的合作化經(jīng)營(yíng)和還款能力

一是探索成立鄉(xiāng)村旅游合作社，壯大信貸主體。根據(jù)鄉(xiāng)村旅游和旅游扶貧開發(fā)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、特色資源、發(fā)展實(shí)際、扶貧類型，從實(shí)際出發(fā)，有針對(duì)性地引導(dǎo)發(fā)展鄉(xiāng)村旅游合作社，形成規(guī)?；?、較穩(wěn)定的信貸主體。堅(jiān)持農(nóng)民主體，以尊重農(nóng)民意愿為核心，堅(jiān)持“民辦、民管、民受益”，農(nóng)民至少占鄉(xiāng)村旅游合作社成員總數(shù)的80%，以服務(wù)農(nóng)民為宗旨，全力為成員提供管理、經(jīng)營(yíng)、營(yíng)銷等服務(wù)。

具體發(fā)展方式有：①在具有規(guī)?；?jīng)營(yíng)企業(yè)（大戶）的地區(qū)，要引導(dǎo)和鼓勵(lì)農(nóng)村能人、經(jīng)營(yíng)企業(yè)、專業(yè)大戶牽頭建立鄉(xiāng)村旅游合作社。②在農(nóng)民市場(chǎng)意識(shí)不強(qiáng)和鄉(xiāng)村旅游合作組織不發(fā)達(dá)的地區(qū)，引導(dǎo)農(nóng)民以閑置房屋、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)等出資入股建立鄉(xiāng)村旅游合作社，增加農(nóng)民財(cái)產(chǎn)性收入。③在已有鄉(xiāng)村旅游合作組織的地區(qū)，要積極穩(wěn)妥地推動(dòng)向法人社轉(zhuǎn)型，引導(dǎo)農(nóng)民參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。④鼓勵(lì)鄉(xiāng)村旅游合作社向上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸，開發(fā)休閑農(nóng)業(yè)、生態(tài)旅游、體育運(yùn)動(dòng)等多種業(yè)態(tài)鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)品和特色商品。⑤鼓勵(lì)鄉(xiāng)村旅游合作社與其他合作組織開展跨類型、跨區(qū)域合作與兼并重組，做大主體規(guī)模。

二是提高鄉(xiāng)村旅游主體的合作化經(jīng)營(yíng)和還款能力。靈活利用多種合作方式，提高農(nóng)戶參與鄉(xiāng)村旅游的經(jīng)營(yíng)能力和意愿，增強(qiáng)還款能力。如協(xié)調(diào)旅游企業(yè)幫扶，幫助農(nóng)戶進(jìn)行特色農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、傳統(tǒng)手工藝品制作技能培訓(xùn)，組織農(nóng)戶生產(chǎn)并負(fù)責(zé)回購(gòu)產(chǎn)品，通過(guò)企業(yè)渠道進(jìn)行銷售。

三是加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營(yíng)戶的金融知識(shí)培訓(xùn)。除旅游經(jīng)營(yíng)管理技能培訓(xùn)外，重點(diǎn)要對(duì)鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營(yíng)戶進(jìn)行金融意識(shí)和相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，使其能夠合理安排經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和還款周期。

33采取多種方式為鄉(xiāng)村旅游融資提供擔(dān)保

一是政府擔(dān)保?！叭r(nóng)”發(fā)展涉及面廣，農(nóng)林、水利、建設(shè)、環(huán)保等各政府部門都有專項(xiàng)資金扶持，尤其是近年來(lái)各類扶貧資金投入力度大。在有條件發(fā)展鄉(xiāng)村旅游的地區(qū)，地方政府應(yīng)全面整合涉農(nóng)和扶貧資金，出資成立擔(dān)保公司或鄉(xiāng)村旅游信貸基金，為鄉(xiāng)村旅游中小企業(yè)和經(jīng)營(yíng)農(nóng)戶提供貸款擔(dān)?；蛸N息，放大政府資金的效用。

二是集體經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。在鄉(xiāng)村旅游發(fā)展已有一定基礎(chǔ)或其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展較好的農(nóng)村地區(qū)，鄉(xiāng)、村集體組織具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，可由集體經(jīng)濟(jì)為從事鄉(xiāng)村旅游的小微企業(yè)和農(nóng)戶提供擔(dān)保。

三是聯(lián)合擔(dān)保。鄉(xiāng)村社會(huì)家族、親友聯(lián)系緊密，一部分致富帶頭人已經(jīng)具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，可采取大戶帶小戶、農(nóng)戶聯(lián)保等多種方式聯(lián)合擔(dān)保，共同進(jìn)行鄉(xiāng)村旅游開發(fā)和經(jīng)營(yíng)。

四是專業(yè)企業(yè)擔(dān)保。地方政府引導(dǎo)，成立鄉(xiāng)村旅游保險(xiǎn)或擔(dān)保公司，借款人和保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司簽訂貸款保證保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司提供貸款保證，如違約由保險(xiǎn)公司賠付銀行貸款本息，為鄉(xiāng)村旅游中小企業(yè)和農(nóng)戶提供擔(dān)保。

34針對(duì)性開發(fā)鄉(xiāng)村旅游和旅游扶貧信貸業(yè)務(wù)

一是降低貸款門檻。針對(duì)鄉(xiāng)村旅游發(fā)展主體和開發(fā)項(xiàng)目的小、散特征，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)降低貸款準(zhǔn)入門檻，開發(fā)針對(duì)中小企業(yè)和旅游經(jīng)營(yíng)戶的額度較小的信貸產(chǎn)品。

二是簡(jiǎn)化貸款程序。中小企業(yè)和旅游經(jīng)營(yíng)戶一般缺乏完善的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和專門人才，因此應(yīng)簡(jiǎn)化信貸程序和業(yè)務(wù)流程，為中小企業(yè)和農(nóng)戶提供便利。

三是增加對(duì)貧困村（戶）的免息或低息貸款。鄉(xiāng)村旅游發(fā)展是貧困地區(qū)脫貧的重要形式，金融支持鄉(xiāng)村旅游扶貧作用大、效果好。政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)貧困地區(qū)、貧困村、貧困戶要有專項(xiàng)信貸政策和舉措，特別是針對(duì)貧困戶應(yīng)增加低息、免息貸款。

四是適當(dāng)延長(zhǎng)還款周期。針對(duì)鄉(xiāng)村旅游投資周期長(zhǎng)、還款能力較弱的情況，政策性金融機(jī)構(gòu)推出還款周期較長(zhǎng)的信貸產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

35縮小鄉(xiāng)村旅游投融資信息不對(duì)稱障礙

利用多種方式，縮小金融機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)村旅游融資項(xiàng)目、主體的信息不對(duì)稱。

一是利用鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營(yíng)戶信用評(píng)級(jí)信息針對(duì)性貸款。農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行的貸款和還款情況，對(duì)部分農(nóng)戶已經(jīng)進(jìn)行了信用等級(jí)評(píng)定，將農(nóng)戶信用劃分為優(yōu)秀級(jí)、良好級(jí)、一般級(jí)、觀察級(jí)、違約級(jí)。其他金融機(jī)構(gòu)可與農(nóng)業(yè)銀行等建立聯(lián)系，共享農(nóng)戶信用信息，逐步建立和完善農(nóng)戶信用等級(jí)信息庫(kù)。根據(jù)農(nóng)戶不同信用級(jí)別，對(duì)其進(jìn)行鄉(xiāng)村旅游開發(fā)經(jīng)營(yíng)的抵押、擔(dān)保、貸款額度和還款要求等進(jìn)行差異化區(qū)分，以有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二是遴選鄉(xiāng)村旅游投融資優(yōu)選項(xiàng)目重點(diǎn)支持。針對(duì)鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)制定一套分門別類的評(píng)價(jià)機(jī)制和辦法。同時(shí)，由地方旅游部門對(duì)鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)的策劃、設(shè)計(jì)和評(píng)估，形成地方鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目庫(kù)。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)制和辦法，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行客觀的評(píng)級(jí)，遴選出適合的項(xiàng)目加以信貸扶持，對(duì)基礎(chǔ)好、投資效益高的優(yōu)選項(xiàng)目可適當(dāng)提高貸款額度。

三是編制鄉(xiāng)村旅游信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)。針對(duì)農(nóng)村旅游經(jīng)營(yíng)戶、小微企業(yè)對(duì)信貸業(yè)務(wù)了解少的情況，金融機(jī)構(gòu)可將鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目進(jìn)行分類，針對(duì)農(nóng)村資產(chǎn)特點(diǎn)和旅游項(xiàng)目類型，編制鄉(xiāng)村旅游信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)，加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)村旅游信貸政策、信貸產(chǎn)品的宣傳力度。

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