摘 要：我國(guó)小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上最為活躍的一部分。如今我國(guó)中小企業(yè)面對(duì)著融資難這一問(wèn)題，是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上備受關(guān)注的話題。本文旨在通過(guò)對(duì)我國(guó)小微企業(yè)的融資背景以及融資困境進(jìn)行全面分析，并提出一些相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 融資難

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的不斷開放，小微企業(yè)如雨后春筍一般發(fā)展起來(lái)。由我國(guó)工商局2014年發(fā)布的《全國(guó)小微企業(yè)發(fā)展》報(bào)告可知，小微企業(yè)總共解決了我國(guó)將近1.5億人口的就業(yè)問(wèn)題，其中特別是新增就業(yè)和再就業(yè)人口高達(dá)70%以上。由此可以看出，小微企業(yè)已然成為我國(guó)城鎮(zhèn)新增就業(yè)和農(nóng)村富余勞動(dòng)力向非農(nóng)村領(lǐng)域轉(zhuǎn)移的主要渠道。然而，在蓬勃發(fā)展的同時(shí)也出現(xiàn)了許多問(wèn)題。報(bào)告指出，小微企業(yè)的發(fā)展一方面充滿進(jìn)取和創(chuàng)新，另一方面也存在著兩極分化、產(chǎn)業(yè)升級(jí)難等突出問(wèn)題。這些突出的問(wèn)題歸根究底是資金不到位，融資存在困難的問(wèn)題。

一、小微企業(yè)概述

1.小微企業(yè)的定義。小微企業(yè)是指小型企業(yè)，微型企業(yè)，個(gè)體工商戶業(yè)以及家庭作坊式企業(yè)的統(tǒng)稱，它是構(gòu)成我國(guó)企業(yè)的重要組成部分。目前主要指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一，產(chǎn)品（服務(wù)）種類單一，規(guī)模和產(chǎn)值較小，從業(yè)人員較少的經(jīng)濟(jì)組織。

2.我國(guó)小微企業(yè)的特點(diǎn)。

2.1參與主體和組織形式多元化。出資人既可以是大中專學(xué)生、退伍軍人、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、下崗人員也可以是城鄉(xiāng)無(wú)業(yè)居民。小微企業(yè)的組織形式也呈多樣化特點(diǎn)。

2.2融資來(lái)源和渠道多元化。小微型企業(yè)來(lái)源渠道相對(duì)來(lái)說(shuō)不夠正式，許多融資來(lái)自于民間資本，銀行等正規(guī)融入的資金較少。同時(shí)，小微企業(yè)所需要的硬件設(shè)備也較為簡(jiǎn)單。

2.3生產(chǎn)銷售方式較為靈活。小微型企業(yè)絕大部分采用勞動(dòng)密集型技術(shù)。銷售上較為靈活，大部分小微企業(yè)的市場(chǎng)目標(biāo)瞄準(zhǔn)了本地市場(chǎng)。

2.4內(nèi)部管理松散。企業(yè)管理基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)權(quán)集中，內(nèi)部決策依賴于個(gè)人，不夠靈活，機(jī)制僵化。公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)不規(guī)范，這一系列決策機(jī)構(gòu)問(wèn)題會(huì)影響到重大問(wèn)題的解決，獨(dú)立董事沒(méi)有發(fā)揮作用，監(jiān)事會(huì)的地位不高，也沒(méi)能發(fā)揮監(jiān)督作用。

2.5小微企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度較為松散，內(nèi)部管理制度不夠嚴(yán)格，缺少正規(guī)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及相關(guān)從業(yè)人員，導(dǎo)致企業(yè)賬目不清，不能很好的進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。企業(yè)賬目不清，長(zhǎng)此以往會(huì)造成小微企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的惡性循環(huán)。

2.6缺少企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力。小微企業(yè)一般工資較低，很難吸引高端科技人員，而企業(yè)缺少高端創(chuàng)新人員會(huì)導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力減弱，使得企業(yè)的發(fā)展后繼無(wú)力。

3.我國(guó)小微企業(yè)融資背景。企業(yè)的融資是企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，資金的融入在一定程度上是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。小微企業(yè)融資是根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)以及資金情況來(lái)考慮，并結(jié)合未來(lái)的發(fā)展而融入資金的行為。但是由于我國(guó)融資市場(chǎng)的不規(guī)范化，小微企業(yè)融資也遇到了許多問(wèn)題。主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

3.1隨著銀行及金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率的不斷提高，銀行等金融機(jī)構(gòu)的可提供給小微企業(yè)的資源不斷減少，小微企業(yè)從銀行等金融機(jī)構(gòu)得到的資金大大減少。

3.2國(guó)家雖然出臺(tái)了一系列的扶持政策，但是在政策的執(zhí)行過(guò)程中并沒(méi)有完全執(zhí)行，許多政策在執(zhí)行的過(guò)程中大打折扣。

3.3金融市場(chǎng)發(fā)展不健全。金融市場(chǎng)發(fā)展不健全導(dǎo)致小微企業(yè)難以通過(guò)正規(guī)的金融市場(chǎng)條件獲得資金，使得小微企業(yè)獲得正規(guī)資金的比例大大降低。

3.4小微企業(yè)缺少議價(jià)的能力。在與金融機(jī)構(gòu)的合作中，小微企業(yè)由于自身?xiàng)l件較為欠缺，始終處于弱勢(shì)方，只能被動(dòng)接受投資方的條件。

3.5誠(chéng)信體系建設(shè)不完善。目前，我國(guó)誠(chéng)信體系建設(shè)處于初期階段，放貸方十分注重資金的安全問(wèn)題，再加上誠(chéng)信機(jī)制沒(méi)有完全建立，放貸方更傾向于選擇具有更高資金安全的大中型企業(yè)。

二、小微企業(yè)在融資方面遇到的問(wèn)題

1.組織管理規(guī)模不成熟，市場(chǎng)資信較差。小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模普遍較小，無(wú)論是人力資源管理還是資金規(guī)模都在很大的程度上低于大中型企業(yè)。而且小微企業(yè)大多數(shù)依靠家族式管理，企業(yè)中親戚朋友任職關(guān)系較為復(fù)雜，不利于企業(yè)內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)發(fā)展。小微企業(yè)的個(gè)人主觀意識(shí)也較為濃重，往往依靠企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的主觀臆斷，缺乏科學(xué)的決策管理模式，不利于決策的最優(yōu)化。

2.小微企業(yè)缺乏擔(dān)保物?，F(xiàn)如今銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的日趨嚴(yán)格，需要企業(yè)提供擔(dān)保物才能投資資金。而小微企業(yè)本身規(guī)模較小，固定資產(chǎn)本身比較匱乏，而一些場(chǎng)地等生產(chǎn)要素銀行不予以擔(dān)保無(wú)資格，導(dǎo)致小微企業(yè)生產(chǎn)要素未能充分用作擔(dān)保物

3.民間資金比重大，融資風(fēng)險(xiǎn)高。由于我國(guó)社會(huì)保障與醫(yī)療保障等體系跟不上，導(dǎo)致我國(guó)居民儲(chǔ)蓄意識(shí)濃厚。生活中大部分居民把勞動(dòng)所得的閑散資金存入銀行而不是進(jìn)行投資。而小微企業(yè)往往用超過(guò)國(guó)家規(guī)定的投資回報(bào)率來(lái)吸引民間的閑散資金，這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)較高，其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資水平跟不上，據(jù)調(diào)查，有高達(dá)95%的小微企業(yè)從未獲得銀行的貸款。

4.金融體系不健全。其中，銀行信貸資源分配不平衡，導(dǎo)致小微企業(yè)難以得到銀行的資金。銀行為了資金的安全設(shè)置了一系列的信貸條件，正是由于這些信貸條件設(shè)置過(guò)高，小微企業(yè)與大中型企業(yè)相比各項(xiàng)機(jī)制不健全，就更難受到銀行的青睞。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)融資產(chǎn)品創(chuàng)新不足、產(chǎn)品類型單一，很少有適合小微企業(yè)的金融產(chǎn)品。證券市場(chǎng)的門檻過(guò)高，我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展不完善，證券的發(fā)放需要符合諸多條件，小微企業(yè)初期實(shí)力較弱，很難符合證券業(yè)所要求的條件，這就使得大多數(shù)小微企業(yè)更難得到在證券市場(chǎng)融資的機(jī)會(huì)。

三、小微企業(yè)融資難題的建議

1.從政府方面來(lái)講。

1.1完善政府立法，加大執(zhí)行力度。盡快建立健全適合我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)。小微企業(yè)自身力量不足，很難受到重視，國(guó)家更應(yīng)該加快立法腳步，保障小微企業(yè)的基本權(quán)益。我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了一系列維護(hù)小微企業(yè)權(quán)益的法律，比如2002年頒布的《中小企業(yè)促進(jìn)法》、2005年頒布的《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》等，但其最大的問(wèn)題是政府的立法根據(jù)企業(yè)性質(zhì)的不同進(jìn)行劃分，導(dǎo)致法律實(shí)施難度較大。建議效仿美國(guó)設(shè)立一個(gè)規(guī)范小微企業(yè)的根本法，也讓小微企業(yè)的執(zhí)法有中心可依靠。

1.2建立健全小微企業(yè)信用擔(dān)保體系。信用擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)融資問(wèn)題難問(wèn)題中發(fā)揮著重要作用。建立健全完善的小微企業(yè)融資信用擔(dān)保體系，能夠增強(qiáng)銀行對(duì)小微企業(yè)的信心。具體來(lái)說(shuō)，擔(dān)保體系的設(shè)計(jì)可分為多個(gè)層次，即由地市、省、國(guó)家三級(jí)機(jī)構(gòu)分層次組成，凡是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有市場(chǎng)發(fā)展前景的小微企業(yè)均可列入擔(dān)保范圍。同時(shí)通過(guò)向民間募集資金、發(fā)行債券、等有效措施來(lái)募集資金，保證小微企業(yè)有充足和穩(wěn)定的擔(dān)?；?。

1.3完善小微企業(yè)融資的財(cái)稅支持體系 。降低小微企業(yè)融資稅率，放低小微企業(yè)融資條件，對(duì)為小微企業(yè)提供資金的行為進(jìn)行鼓勵(lì)。對(duì)于不同性質(zhì)的小微企業(yè)可以采取不同的優(yōu)惠稅率，對(duì)國(guó)家重點(diǎn)支持的小微企業(yè)項(xiàng)目可以酌情優(yōu)惠更高的稅率。同時(shí)更可以專門為小微企業(yè)增設(shè)支持政策，增設(shè)專門的小微企業(yè)創(chuàng)新基金、發(fā)展專項(xiàng)資金、專項(xiàng)補(bǔ)助資金等。

1.4規(guī)范民間借貸市場(chǎng)。規(guī)范發(fā)展民間融資，建立民間融資備案管理制度能夠?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的融資提供新的渠道。首先，應(yīng)該實(shí)施立法，正確對(duì)待民間資本的合法地位，在立法的同時(shí)也要設(shè)置相關(guān)監(jiān)督部門，對(duì)民間資本的融資進(jìn)行監(jiān)督。其次，還要規(guī)范民間融資的利率水平，不可出現(xiàn)利率過(guò)高的情況。

1.5加大力度拓寬融資渠道，讓小微企業(yè)的融資平臺(tái)更為豐富多彩。我國(guó)現(xiàn)階段應(yīng)逐步完善投資機(jī)制，組建成熟的風(fēng)險(xiǎn)投資公司，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)投資的程序。同時(shí)也應(yīng)該降低小微企業(yè)發(fā)行債券的門檻。近期我國(guó)也在債券市場(chǎng)上為小微企業(yè)提供了方便，在2012年成立的浙江股權(quán)交易中心就為小微企業(yè)的直接融資搭建了很好的平臺(tái)，浙江股權(quán)交易中心現(xiàn)在已一周一支小微企業(yè)債券的速度掛牌債券，小微企業(yè)可以獲得從債券市場(chǎng)融入的資金。

1.6政府應(yīng)引領(lǐng)建立更為廣泛的信息共享平臺(tái)。為解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，很大程度上是要解決信息不對(duì)等的問(wèn)題。建立健全廣泛的信息共享平臺(tái)可以為投資者與小微企業(yè)之間搭建共通的橋梁。

2.小微企業(yè)自身也要加強(qiáng)自身的管理。

2.1小微企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)完善的重要性。我國(guó)對(duì)小微企業(yè)的管理大部分以出資領(lǐng)導(dǎo)的意志來(lái)決策，缺乏專業(yè)性。雖然企業(yè)內(nèi)部設(shè)有相關(guān)決策機(jī)構(gòu)，但由于體制的相關(guān)問(wèn)題，缺乏決策力量。小微企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)缺乏作用，降低了小微企業(yè)的效率，也不能保證企業(yè)決策效力的最大化。小微企業(yè)應(yīng)該重視內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，可以高薪聘請(qǐng)具有專業(yè)水平的專門人才，這樣才能夠?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部注入活力。

2.2重視規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限，建立健全會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。同時(shí)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中的作用。也可構(gòu)建一套完善的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，提升企業(yè)內(nèi)部管理效益以及自身的外部融資能力，提供更為準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)成果數(shù)據(jù)。

2.3完善小微企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)督部門，定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行自我評(píng)價(jià)和總結(jié)，出具內(nèi)部監(jiān)督報(bào)告。并時(shí)刻對(duì)內(nèi)部情況進(jìn)行分析與討論，掌握內(nèi)部發(fā)展動(dòng)態(tài)。小微企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度的完善也有利于優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)形象，吸引投資者的注意。

四、結(jié)語(yǔ)

小微企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題是現(xiàn)今我國(guó)最為重視的一個(gè)問(wèn)題，在探索小微企業(yè)融資的這一問(wèn)題上，我們要走的路還很長(zhǎng)，我們應(yīng)該結(jié)合其他國(guó)家的一部分經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)與本國(guó)的實(shí)際情況相聯(lián)系，爭(zhēng)取最優(yōu)化的方式解決小微企業(yè)的融資問(wèn)題。

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作者簡(jiǎn)介：朱春悅（1986—）女。民族：漢。河南省開封市。會(huì)計(jì)碩士。