◇唐琛

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及建議

◇唐琛

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理是目前各國商業(yè)銀行面臨的一個重要難題，隨著我國金融體系改革的不斷深化，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理問題也愈加突出。在發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)體系中，一個小的控制風(fēng)險(xiǎn)就可能為企業(yè)帶來巨大的損失，而商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性質(zhì)，又決定了其面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理問題比一般的企業(yè)更嚴(yán)峻。本文在對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的優(yōu)化建議。

內(nèi)部控制；商業(yè)銀行；優(yōu)化建議

10.13999/j.cnki.scyj.2017.04.028

一、引言

在中國加入WTO后，閑散外資大量涌入國內(nèi)，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的因素迅速增加。我國商業(yè)銀行在整個金融體系以及國民經(jīng)濟(jì)體系中處于核心地位，對金融業(yè)的穩(wěn)定、國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都有著十分重要的意義。在我國金融市場化改革不斷深化以及我國市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的有序推進(jìn)的背景下，國內(nèi)金融形勢的穩(wěn)定也就成了重中之重，對處于核心地位的商業(yè)銀行來說，其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全與否也就成為了人們關(guān)注的焦點(diǎn)。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

隨著金融體制改革的深化，雖然我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系有所改進(jìn)，但風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和文化仍較為薄弱，存在很多不足之處。

（一）信貸文化缺失嚴(yán)重

在商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)中，存款和信貸業(yè)務(wù)占據(jù)了較大比重，存貸的利息差是商業(yè)銀行主要利潤來源之一。而信貸業(yè)務(wù)存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，對信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是決定商業(yè)銀行能否健康持續(xù)發(fā)展的重要因素。而目前我國商業(yè)銀行缺乏良好的信貸文化，貸后管理缺乏必要的重視，風(fēng)險(xiǎn)意識較為淡薄，極易造成不良貸款的增加。

（二）缺乏有效的治理結(jié)構(gòu)

我國商業(yè)銀行在所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制，因而難以消除經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)，難以準(zhǔn)確地反映經(jīng)營成果和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。而商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要多方的密切配合，當(dāng)治理結(jié)構(gòu)存在缺陷時，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立也就缺乏強(qiáng)有力的引導(dǎo)，在實(shí)施過程中也會面臨著諸多的難題。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的落后

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才仍較為缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理整體專業(yè)化程度與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比仍有較大的提升空間。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等，不同的風(fēng)險(xiǎn)需要不同的管理方法。我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理大都停留在資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)管理以及頭寸管理的層次，大都只是運(yùn)用靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算的指標(biāo)進(jìn)行簡單的比例管理，而對于國際上廣泛運(yùn)用的分析量化和管理方法僅停留在引入階段，還未能在實(shí)踐中予以應(yīng)用。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化建議

（一）優(yōu)化商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行的高層管理者應(yīng)大力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全有效的治理機(jī)制，對權(quán)利進(jìn)行清晰的劃分，使權(quán)利得以正確的運(yùn)用。設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)控制，對商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范、有序的動態(tài)管理。建立風(fēng)險(xiǎn)管理決策的執(zhí)行部門，對經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識別、分析和評價(jià)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解方案。此外，還應(yīng)重視日常業(yè)務(wù)中良好信貸文化的培養(yǎng)。

（二）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理必需的基礎(chǔ)設(shè)施

綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理需要在內(nèi)部建立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度所需的基礎(chǔ)設(shè)施，如建設(shè)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序所必需的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫?，F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須依托商業(yè)銀行自身的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系的框架中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要對其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。建立的數(shù)據(jù)庫中應(yīng)有客戶的信用等級、資產(chǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好等信息，同時還應(yīng)包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況等其他數(shù)據(jù)。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平

商業(yè)銀行可以從兩個方面對風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平進(jìn)行完善：一方面，加強(qiáng)引入風(fēng)險(xiǎn)管理所需的專業(yè)化人才的力度，從外部引入素質(zhì)較高的專業(yè)化人才指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序進(jìn)行；另一方面，加強(qiáng)對已有人才的培養(yǎng)力度。同時，建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行管理相一致的人力資源管理體系，并對激勵機(jī)制進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，有效地激發(fā)員工的工作熱情，從而提高商業(yè)銀行員工的整體素質(zhì)。

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（作者單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)）