李奕霏

(西北大學(xué) 法學(xué)院 陜西 西安 710127）

法治視域下提升科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的問(wèn)題及對(duì)策*

李奕霏

(西北大學(xué) 法學(xué)院 陜西 西安 710127）

科技型小微企業(yè)具有活躍的創(chuàng)新能力，在我國(guó)實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略中居于重要地位。科技型小微企業(yè)普遍對(duì)法律政策環(huán)境依賴程度高，按照從良法到善治的邏輯考察科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力提升的法治環(huán)境，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)存在相關(guān)法律體系尚未健全，法律政策與科技型小微企業(yè)創(chuàng)新之間缺乏良好的對(duì)接關(guān)系，法律政策難以有效落實(shí)等問(wèn)題，針對(duì)具體問(wèn)題從良法和善治兩個(gè)層面提出可行的對(duì)策。

科技型小微企業(yè) 創(chuàng)新能力 法治 法律政策

科技型小微企業(yè)有著非?；钴S的科技創(chuàng)新和自主創(chuàng)新能力，在提升國(guó)家科技創(chuàng)新水平、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和增加就業(yè)崗位等方面有著突出貢獻(xiàn)，因而成為我國(guó)實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。十八大報(bào)告指出，要支持小微企業(yè)特別是科技型小微企業(yè)發(fā)展。[1]支持科技型小微企業(yè)發(fā)展，首要的著眼點(diǎn)應(yīng)放在提升他們的創(chuàng)新能力上，因?yàn)閯?chuàng)新能力不僅是科技型小微企業(yè)區(qū)別于一般小微企業(yè)的主要特征，更是他們的生存之本和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。然而，從支持科技型小微企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，國(guó)家和地方政府應(yīng)提供一個(gè)能夠推動(dòng)其良性發(fā)展和科技創(chuàng)新的法治環(huán)境。這種法治環(huán)境至少應(yīng)包含良法和善治兩方面的內(nèi)容：首先要有完善的、與科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力提升有良好對(duì)接關(guān)系的法律政策體系；其次，這些法律政策在實(shí)踐中得到了較好的落實(shí)和遵守。因此，按照從良法到善治的邏輯對(duì)國(guó)家和地方政府在提升科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力中的問(wèn)題進(jìn)行分析并提出對(duì)策，是提升他們創(chuàng)新能力和促進(jìn)其發(fā)展的重要議題。

一、科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力及其對(duì)法律政策環(huán)境的依賴

科技型小微企業(yè)兼具科技型企業(yè)和小微企業(yè)的雙重特點(diǎn)。目前，我國(guó)法律法規(guī)和官方文件并沒(méi)有對(duì)科技型小微企業(yè)進(jìn)行明確界定。結(jié)合我國(guó)工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》中對(duì)企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，以及科學(xué)技術(shù)部發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干意見(jiàn)》中對(duì)科技型中小企業(yè)的界定可以得知：科技型小微企業(yè)是指以科技人員為主體，主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的科學(xué)研究、研制、生產(chǎn)、銷售，以科技成果商品化以及技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢和高新產(chǎn)品為主要內(nèi)容，從業(yè)人員數(shù)量和營(yíng)業(yè)收入數(shù)額符合小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的小型企業(yè)和微型企業(yè)。[2]

和傳統(tǒng)的小微企業(yè)相比，技術(shù)創(chuàng)新是科技型小微企業(yè)提高自身利潤(rùn)的主要優(yōu)勢(shì)，因?yàn)閾碛屑夹g(shù)就擁有市場(chǎng)定價(jià)權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)。因此，在面臨訂單不足、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力加大的困境時(shí)，通過(guò)提升創(chuàng)新能力來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型和升級(jí)，是科技型小微企業(yè)突破發(fā)展瓶頸、不斷尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)的根本出路。然而，科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的提升，除了完善企業(yè)創(chuàng)新能力的內(nèi)生性要素外，還需依賴由一系列外部因素集合而成的創(chuàng)新環(huán)境。在這些因素中，法律政策環(huán)境對(duì)不同發(fā)展階段（除衰落期）的科技型小微企業(yè)都具有極為重要的影響。原因在于：第一，科技型小微企業(yè)普遍存在規(guī)模小、資金緊張、營(yíng)銷渠道窄、知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力不足等方面的問(wèn)題，因而其生存能力、盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)，很容易受法律政策以及由此產(chǎn)生的市場(chǎng)導(dǎo)向影響。第二，技術(shù)創(chuàng)新依賴于制度創(chuàng)新，良好的制度會(huì)激勵(lì)技術(shù)的創(chuàng)新。相對(duì)于其他制度而言，法律制度對(duì)科技創(chuàng)新活動(dòng)起著主要的激勵(lì)作用。同時(shí)，產(chǎn)業(yè)與行業(yè)環(huán)境、企業(yè)集群、區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)、區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境、社會(huì)服務(wù)及基礎(chǔ)設(shè)施都在法治的框架之內(nèi)運(yùn)行。因此，應(yīng)完善包括科技管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)投資、金融、稅收等在內(nèi)的激勵(lì)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新的法律制度，為科技型小微企業(yè)能力的提升提供良好的法律政策環(huán)境。

二、法治視域下提升科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力面臨的問(wèn)題

1.促進(jìn)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新的法律體系尚未健全。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)私營(yíng)企業(yè)迅猛發(fā)展，為了給不同類型企業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新提供較好的法律環(huán)境，全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)、國(guó)務(wù)院頒布和通過(guò)了一系列法律法規(guī)，其中包括改善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，促進(jìn)其健康發(fā)展的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，推動(dòng)國(guó)家科技發(fā)展的《科技進(jìn)步法》，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，推動(dòng)社會(huì)創(chuàng)新的《專利法》《商標(biāo)法》《著作權(quán)法》，促進(jìn)科學(xué)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的《科學(xué)技術(shù)普及法》《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》《科技進(jìn)步獎(jiǎng)勵(lì)條例》《自然科學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)條例》等。同時(shí)，擁有地方立法權(quán)的各級(jí)人民代表大會(huì)也紛紛制定了旨在促進(jìn)本地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提升企業(yè)創(chuàng)新能力的地方性法規(guī)。從形式上看，在促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展方面，我國(guó)已經(jīng)初步形成包含憲法、法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)多層次的法律體系。然而，現(xiàn)存的法律法規(guī)對(duì)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的提升缺乏針對(duì)性、適應(yīng)性和可操作性。首先，國(guó)家層面的法律法規(guī)以調(diào)整大環(huán)境下與科學(xué)進(jìn)步相關(guān)的法律關(guān)系為目的，其涉及的創(chuàng)新主體雖然十分廣泛，包括國(guó)有大中型企業(yè)、科研院所、私營(yíng)企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人，但其調(diào)整的重點(diǎn)卻是科研單位和高校，而非企業(yè)。除此之外，其調(diào)整的法律關(guān)系較為原則，難以適應(yīng)各地小微企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展的實(shí)際需要。其次，國(guó)家層面立法缺乏風(fēng)險(xiǎn)投資方面的法律法規(guī)，而《公司法》等現(xiàn)行法律對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)作的操作缺乏細(xì)致的規(guī)定；地方性法規(guī)和規(guī)章中鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資的條款存在過(guò)于籠統(tǒng)或與現(xiàn)行法律沖突的問(wèn)題，致使風(fēng)險(xiǎn)投資在實(shí)際運(yùn)作中無(wú)法可依、無(wú)章可循，限制了企業(yè)尤其是科技型小微企業(yè)提升其創(chuàng)新能力的資金渠道。同時(shí)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方面的法律法規(guī)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估制度的不完善使科技型小微企業(yè)在融資貸款方面無(wú)法體現(xiàn)自身的發(fā)展優(yōu)勢(shì)，也影響了其知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作的開(kāi)展。第三，地方性法規(guī)和規(guī)章雖然立足本地的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，但普遍存在規(guī)定簡(jiǎn)單或變相重復(fù)上位法規(guī)定的問(wèn)題，如很多省市的《科技進(jìn)步條例》在企業(yè)技術(shù)與進(jìn)步、鼓勵(lì)措施中都有按照“國(guó)家有關(guān)規(guī)定”的籠統(tǒng)表述，缺少具體支持措施和力度的規(guī)定，難以對(duì)本區(qū)域科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的提升發(fā)揮應(yīng)有的作用和效果。

2.法律政策與科技型小微企業(yè)創(chuàng)新缺乏良好的對(duì)接關(guān)系。從相關(guān)法律政策的制定到具體的落實(shí)，中間還有一個(gè)關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，就是法律政策與具體調(diào)整主體之間的對(duì)接，即法律政策是否能切實(shí)地調(diào)整該主體的法律關(guān)系以及規(guī)定該主體的權(quán)利和義務(wù)。目前，我國(guó)相關(guān)法律政策與科技型小微企業(yè)創(chuàng)新缺乏良好對(duì)接也直接影響了法律政策的功能實(shí)現(xiàn)。

其一，忽視小微企業(yè)尤其是微型企業(yè)的創(chuàng)新主體地位?，F(xiàn)有法律政策調(diào)整的重點(diǎn)是大中型企業(yè)以及中小型企業(yè)之間的法律關(guān)系和利益關(guān)系，而少數(shù)涉及小微企業(yè)的法律政策往往傾向于具有一定規(guī)模和效益的小型企業(yè)而忽略了微型企業(yè)的成長(zhǎng)。實(shí)際上，微型企業(yè)在小微企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)中占據(jù)絕對(duì)份額，其比例占到整個(gè)小微企業(yè)總數(shù)的85.12%，[3]這種關(guān)注企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)效益忽視企業(yè)成長(zhǎng)的功利導(dǎo)向致使最需要法律政策扶持的微型企業(yè)被邊緣化。

其二，忽視了科技型小微企業(yè)與傳統(tǒng)小微企業(yè)、與科技型高新技術(shù)企業(yè)之間的差別。與傳統(tǒng)小微企業(yè)相比，科技型小微企業(yè)需要不斷地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，而現(xiàn)有的法律政策針對(duì)科技型小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、研發(fā)投入和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的規(guī)定缺乏區(qū)別于傳統(tǒng)小微企業(yè)的稅收扶持政策和力度。與高新技術(shù)企業(yè)相比，由于不能享受相應(yīng)稅收政策，科技型小微企業(yè)得到的專門(mén)性扶持力度不足。

其三，忽略了不同發(fā)展階段科技型小微企業(yè)對(duì)政策需求的差異性。雖然科技型小微企業(yè)普遍面臨著相似的問(wèn)題和困難，但處于初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰落期的企業(yè)面臨的發(fā)展困境和創(chuàng)新瓶頸是不同的，而現(xiàn)有的法律政策缺乏對(duì)本區(qū)域科技型小微企業(yè)的實(shí)地調(diào)研，將扶持科技型小微企業(yè)的對(duì)策簡(jiǎn)單化，采用“一刀切”的方法來(lái)解決所有科技型小微企業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新問(wèn)題，難以適用處于不同階段的科技型小微企業(yè)。而現(xiàn)實(shí)的情況是資質(zhì)較高、發(fā)展較好的少數(shù)科技型小微企業(yè)能享受到一些優(yōu)惠政策。

3.部分法律政策難以有效落實(shí)。法律政策難以有效落實(shí)直接影響了法律政策的功能實(shí)現(xiàn)，這一現(xiàn)象成為提升科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的重要障礙。影響法律政策有效落實(shí)的因素是多方面的。

其一，科技型小微企業(yè)對(duì)相關(guān)法律政策的了解和運(yùn)用不夠。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)調(diào)查報(bào)告中顯示，很多小微企業(yè)對(duì)于國(guó)家和地方出臺(tái)的相關(guān)法律政策不了解甚至根本不知道，這一問(wèn)題是由政府和企業(yè)兩方面的原因造成的。一方面，政府受長(zhǎng)期傳統(tǒng)管理理念的約束，與企業(yè)尤其是小微企業(yè)之間缺乏必要的互動(dòng)和溝通，對(duì)法律政策的宣傳往往局限于紅頭文件和官方網(wǎng)站的形式，除非企業(yè)專門(mén)進(jìn)行搜索、收集和整理，否則很難全面地掌握最新的法律政策導(dǎo)向。另一方面，科技型小微企業(yè)對(duì)法律政策的關(guān)注度不夠，由于大部分科技型小微企業(yè)人員緊張、精力有限，缺少專門(mén)的人員去收集和研究政府的優(yōu)惠政策，限制了他們利用自身優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新和發(fā)展的空間。

其二，部分政策法規(guī)的制定和頒布缺乏科學(xué)性和可操作性。一些政策法規(guī)的制定和頒布更新速度過(guò)快，導(dǎo)致相關(guān)部門(mén)不得不采取觀望態(tài)度，最終影響了政策法規(guī)的功能實(shí)現(xiàn)。此外，部分政策法規(guī)雖有優(yōu)惠條款，但缺乏具體操作細(xì)則和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致出現(xiàn)“上有政策，下無(wú)對(duì)策”的尷尬局面。

其三，公共配套服務(wù)不完善，致使優(yōu)惠政策難以發(fā)揮實(shí)際作用。如政府為解決小微企業(yè)融資貸款難的問(wèn)題出臺(tái)了相關(guān)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，但在實(shí)際操作中，銀行等金融機(jī)構(gòu)為了降低自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)通過(guò)提高貸款門(mén)檻等方式將一些處于初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期的小微企業(yè)排除在外。

其四，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制和跟蹤落實(shí)措施。我國(guó)的政策法規(guī)長(zhǎng)期存在重制定輕落實(shí)的現(xiàn)象，在政策法規(guī)中對(duì)其執(zhí)行者缺少必要的監(jiān)督機(jī)制和法律責(zé)任，導(dǎo)致部分優(yōu)惠政策“私有化”現(xiàn)象嚴(yán)重，破壞了企業(yè)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，跟蹤落實(shí)措施的缺乏，使政策法規(guī)在具體落實(shí)過(guò)程中無(wú)法形成必要信息的反饋，影響了政策法規(guī)的完善和功能實(shí)現(xiàn)。

三、法治視域下提升科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的對(duì)策

1.為科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展提供平等的法律政策環(huán)境。法治的核心價(jià)值在于平等，基于法治視角考察提升科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力，處理好科技型小微企業(yè)與國(guó)有大中型企業(yè)之間以及科技型小微企業(yè)之間的利益關(guān)系，著眼點(diǎn)在于政府是否為科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展提供平等的法律政策環(huán)境。也就是說(shuō)，從平等的視角處理好這兩對(duì)利益關(guān)系需要政府從兩方面進(jìn)行決策轉(zhuǎn)變：

其一，在科技型小微企業(yè)與國(guó)有大中型企業(yè)之間的利益關(guān)系上，重視科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新主體地位，從政策歧視向政策傾斜轉(zhuǎn)變，改善他們的創(chuàng)新與發(fā)展環(huán)境。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，以公有制為主體，國(guó)有大中型企業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮了巨大的作用，因而在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和扶持力度上占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。科技型小微企業(yè)由于受規(guī)模和資金的限制，自身的創(chuàng)新實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，法律政策是其創(chuàng)新能力提升的重要外生性要素，而國(guó)家對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)長(zhǎng)期的法律政策傾向，加劇了科技型小微企業(yè)除自身原因之外的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。在法律政策上予以適當(dāng)傾斜和扶持，為科技型小微企業(yè)創(chuàng)造平等的發(fā)展機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，充分發(fā)揮和挖掘科技型小微企業(yè)在吸收勞動(dòng)力和推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新方面的優(yōu)勢(shì)和潛力，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府的重要職責(zé)。當(dāng)然，這種平等不是無(wú)差別的形式均等，而是對(duì)主體自身差別進(jìn)行充分考量之后的實(shí)質(zhì)平等。

其二，在科技型小微企業(yè)之間的利益分配上，對(duì)他們支持的方式應(yīng)從點(diǎn)式支持向普惠式支持轉(zhuǎn)變。所謂點(diǎn)式支持是指政府對(duì)科技型小微企業(yè)進(jìn)行選擇性的支持，如選擇一些受過(guò)國(guó)家和地方創(chuàng)新基金資助或者能夠體現(xiàn)地方產(chǎn)業(yè)特色的項(xiàng)目進(jìn)行資金支持或政策傾斜。從企業(yè)的受惠面來(lái)看，點(diǎn)式支持方式使實(shí)際受惠的企業(yè)范圍非常小，難以形成對(duì)區(qū)域內(nèi)的科技型小微企業(yè)的整體支持。從市場(chǎng)公平的角度來(lái)看，點(diǎn)式支持方式往往是對(duì)一些本身發(fā)展較好或具有行業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)的科技型小微企業(yè)的“錦上添花”，難以對(duì)區(qū)域內(nèi)處于初創(chuàng)期或者從事包容性創(chuàng)新的科技型小微企業(yè)“雪中送炭”，從而違背了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自由競(jìng)爭(zhēng)原則，也打破了科技型小微企業(yè)之間平等的利益關(guān)系。因此，政府應(yīng)立足本區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際，在對(duì)一些項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)支持的基礎(chǔ)上對(duì)科技型小微企業(yè)進(jìn)行普惠式支持。

2.提高對(duì)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的法律政策的科學(xué)性與適用性。針對(duì)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的提升，提高法律政策的科學(xué)性與適用性，應(yīng)從國(guó)家和地方兩個(gè)層面來(lái)完善現(xiàn)有的法律政策體系。

其一，從國(guó)家層面完善促進(jìn)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新的法律政策體系。首先，加強(qiáng)立法，以法律的權(quán)威性和約束力明確界定科技型小微企業(yè)的內(nèi)涵、性質(zhì)、法律地位及其權(quán)利和義務(wù)，使與科技型小微企業(yè)相關(guān)的扶持政策有法可依。其次，完善企業(yè)在科技創(chuàng)新過(guò)程中的配套法律政策。結(jié)合我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)與科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力對(duì)接的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等環(huán)節(jié)需要的法律保障，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)投資、財(cái)政稅收、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等法律制度。如在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面，制定并完善具有可操作性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度和政策，使科技型小微企業(yè)能夠充分利用其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行貸款融資；在財(cái)政稅收方面，應(yīng)考慮科技型小微企業(yè)的研發(fā)投入和創(chuàng)新特點(diǎn)予以政策優(yōu)惠；在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)方面，應(yīng)為科技型小微企業(yè)營(yíng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，實(shí)施激勵(lì)科技創(chuàng)新的政府采購(gòu)政策。

其二，加強(qiáng)地方性法規(guī)和政策的科學(xué)性和可操作性。相對(duì)于國(guó)家層面的法律政策，地方性政策法規(guī)在調(diào)整科技型小微企業(yè)利益關(guān)系、促進(jìn)其發(fā)展和創(chuàng)新能力提升方面具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。因此，制定適合本區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地方性法規(guī)和政策是科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力提升的最為直接的保障。首先，應(yīng)加強(qiáng)立法決策過(guò)程中的科學(xué)性，通過(guò)調(diào)研和論證，在緊密貼合地域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，充分考慮本區(qū)域內(nèi)處于不同規(guī)模、不同行業(yè)和不同發(fā)展階段的科技型小微企業(yè)的實(shí)際狀況與政策需求，注重立法目標(biāo)設(shè)定的單一性、直接性及內(nèi)容的針對(duì)性，制定并完善相關(guān)法規(guī)及其配套政策，促進(jìn)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的提升。其次，建立并完善有助于科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力提升的激勵(lì)制度。地方政府可以根據(jù)本地區(qū)的科技資源和財(cái)政實(shí)際，關(guān)注科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新過(guò)程，建立企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)級(jí)機(jī)制并按照企業(yè)的創(chuàng)新能力級(jí)別給予配套的政策支持。如在稅收減免、研發(fā)資金支持、政府采購(gòu)和辦公條件等方面體現(xiàn)政府對(duì)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新的扶持和激勵(lì)。

3.有效落實(shí)提升科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力的法律政策。法律制度的生命在于落實(shí)，如何使與科技型小微企業(yè)有關(guān)的法律政策實(shí)現(xiàn)自身的功能和價(jià)值，是法治視域下提升其創(chuàng)新能力的最終落腳點(diǎn)。針對(duì)相關(guān)法律政策在落實(shí)中出現(xiàn)的具體問(wèn)題，政府應(yīng)從以下四個(gè)方面推動(dòng)相關(guān)法律政策的落實(shí)。

其一，政府應(yīng)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，逐漸淡化自身的管理職能，強(qiáng)化服務(wù)職能。如在法律政策的宣傳層面，積極拓寬宣傳渠道，相關(guān)法律政策的暢通傳達(dá)可使企業(yè)選擇有利于自身創(chuàng)新能力提升的發(fā)展路徑。

其二，加強(qiáng)立法決策過(guò)程中的民主性和科學(xué)性，如邀請(qǐng)行業(yè)專家進(jìn)行論證，突出立法的前瞻性、政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性以及程序的可操作性，克服政策法規(guī)由于自身缺陷而無(wú)法落實(shí)的現(xiàn)象。

其三，落實(shí)好實(shí)現(xiàn)法律政策的配套服務(wù)與物質(zhì)基礎(chǔ)。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面，為不同領(lǐng)域和類型的科技型小微企業(yè)提供針對(duì)性的指導(dǎo)服務(wù)，建立規(guī)范的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)和可操作的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估制度。在貸款方面，適當(dāng)降低科技型小微企業(yè)的信貸門(mén)檻，建立適用的多級(jí)信用評(píng)定和貸款體系，切實(shí)解決其知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押貸款問(wèn)題。在風(fēng)險(xiǎn)投資方面，發(fā)揮政府的指導(dǎo)和示范作用，設(shè)立針對(duì)科技型小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)投資專項(xiàng)基金，建立地方風(fēng)險(xiǎn)投資體系，包括風(fēng)險(xiǎn)投資公司以及科技型小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和咨詢等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)資本的退出機(jī)制，引導(dǎo)民間資本、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和國(guó)外資本以風(fēng)險(xiǎn)投資的方式向科技型小微企業(yè)注資。在稅收方面，在地方稅收政策允許的彈性之內(nèi)體現(xiàn)對(duì)科技型小微企業(yè)的政策傾斜，加強(qiáng)稅收監(jiān)管，避免優(yōu)惠政策以外的其他行政收費(fèi)行為。在政府采購(gòu)方面，適當(dāng)降低科技型小微企業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)并規(guī)范政府采購(gòu)程序，確保有品質(zhì)的科技型小微企業(yè)在政府采購(gòu)中占有一定份額。

其四，建立政策法規(guī)實(shí)施效果跟蹤反饋機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。首先，政府應(yīng)建立政策法規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)制度，在和企業(yè)保持必要互動(dòng)關(guān)系的基礎(chǔ)上對(duì)政策法規(guī)實(shí)施的效益狀況、實(shí)施中存在的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤調(diào)研和專業(yè)評(píng)估，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改完善以便于更好的實(shí)施。其次，應(yīng)健全對(duì)執(zhí)法者的監(jiān)督機(jī)制，在相關(guān)法規(guī)中設(shè)置必要的法律責(zé)任和處罰措施，通過(guò)信訪、信箱和網(wǎng)絡(luò)方式使政府接受社會(huì)監(jiān)督，并對(duì)其違法行為負(fù)責(zé)。

[1]引導(dǎo)小微企業(yè)向質(zhì)量要效益[EB/OL].http://www.cqn.com.cn/news/zgzlb/disan/673644.html，2017-09-12.

[2]李奕霏，尤利寧.陜西扶持科技型小微企業(yè)提升知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力[J].中國(guó)國(guó)情國(guó)力，2014（06）.

[3]全國(guó)小型微型企業(yè)發(fā)展情況報(bào)告(摘要)[EB/OL].http://news.163.com/14/0331/09/9OLI1R2N00014JB5.html，2014-03-31.

D912.29

A

10.3969/j.issn.1003-4641.2017.05.20

*本文系陜西省教育廳專項(xiàng)科研計(jì)劃項(xiàng)目“促進(jìn)陜西科技型小微企業(yè)創(chuàng)新研究——以優(yōu)化法律政策環(huán)境為視角”（項(xiàng)目編號(hào)：16JK1718）；西安市社會(huì)科學(xué)規(guī)劃基金項(xiàng)目“促進(jìn)西安中小企業(yè)創(chuàng)新研究——以優(yōu)化法律政策環(huán)境為視角”（項(xiàng)目編號(hào)：17J135）的階段性成果

責(zé)任編輯：李洪濤