中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司山東省分公司 王囡囡

財產(chǎn)保險公司財務(wù)風險的探討與防范

中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司山東省分公司 王囡囡

隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，財產(chǎn)保險業(yè)迎來了蓬勃發(fā)展的大好時機。不論是保險覆蓋面還是保費的金額都達到了前所未有的程度。在金融領(lǐng)域中占據(jù)著舉足輕重的地位。與此同時，保險公司的相關(guān)財務(wù)管理工作也受到了巨大的挑戰(zhàn)。其風險性也受到了人們密切關(guān)注。探討公司財務(wù)在當前新形勢下產(chǎn)生風險的原因并謀劃相應(yīng)的預(yù)案，是非常必要的。本文根據(jù)自己一線多年工作經(jīng)驗，就其產(chǎn)生的根源，防范措施做了有益的探索，可供同行們借鑒參考。

財險公司 財務(wù) 風險 防范

眾所周知，財險公司的業(yè)務(wù)特點，是將社會分散的資金財力集中起來，應(yīng)對局部的，突發(fā)的，諸如“天災(zāi)人禍”類產(chǎn)生的損失，避免或減輕由此產(chǎn)生的個人或集團不可承受之壓力。既“集眾之水，滅點之火”。這用來滅火之水要保證平時不被自然蒸發(fā)流失，關(guān)鍵時刻要拿的出，用得上。管好用好這用來救火之水——保費，就是我們財險財務(wù)工作的根本宗旨。

一、財險公司內(nèi)部財務(wù)管理方面的風險

(一)資產(chǎn)再投資產(chǎn)生的風險

我國各類保險公司對保費管理的形式都是將其集中起來，除了日常流動之外，閑置多余的部分用來再投資，使其保值增值。這部分用來再投資的資產(chǎn)在選項和決策上具有很大的挑戰(zhàn)性，如選項準確，科學，合理，將會給企業(yè)帶來不菲的收益，反之，如投資盲目，管理不科學，資源配置不合理，收益未達預(yù)期目的甚至虧損本金，將帶來資產(chǎn)經(jīng)營風險。

(二)違規(guī)操作的風險

我國各家保險公司在業(yè)務(wù)操作流程上雖然都有統(tǒng)一的規(guī)定，但在實際執(zhí)行過程中卻屢有違規(guī)操作的現(xiàn)象發(fā)生。如基層單位將產(chǎn)品承包給沒有銷售資質(zhì)的機構(gòu)或人員，在售出產(chǎn)品時放寬呈保條件或協(xié)議呈保；對有些行業(yè)虛假投保，打折銷售，套取、騙取手續(xù)費等。這些都將給公司財務(wù)帶來不可預(yù)測的風險。

二、營銷環(huán)節(jié)產(chǎn)生的風險

(一)產(chǎn)品定價不合理產(chǎn)生的風險

保險公司在產(chǎn)品設(shè)計時由于受當時客觀條件的限制，對后續(xù)變化估計不足，或數(shù)據(jù)采集不準，精算失誤，或者為了同業(yè)競爭有意壓低產(chǎn)品成本造價，導致推出的產(chǎn)品盈利空間過小，或根本沒有盈利空間，類似于“面包售價低于面粉售價”的價格倒掛，這類產(chǎn)品售出越多，公司虧損就越大，自然為企業(yè)帶來財務(wù)風險。

(二)理賠制度管控不嚴產(chǎn)生的風險

理賠工作是保險行業(yè)各工作環(huán)節(jié)中非常重要的一環(huán)，事關(guān)公司盈利與否，必須要配備業(yè)務(wù)熟，素質(zhì)高，鐵面無私，嚴格按照相關(guān)規(guī)章制度辦事的業(yè)務(wù)人員。在理賠工作中嚴把質(zhì)量關(guān)，防止產(chǎn)生以下幾點：一是通融賠付，該少賠的多賠，不該賠的也賠；二是以分散性險種的賠付扶持主要險種；三是理賠制度執(zhí)行不嚴格，理賠工作缺乏約束監(jiān)督，甚至先出險后投保;四是理賠審查不嚴，被欺詐，騙賠。如此以來，理賠支出的口子必然開大，導致風險產(chǎn)生。

(三)大災(zāi)產(chǎn)生的風險

目前，我國財產(chǎn)保險業(yè)突出的問題是產(chǎn)品銷售價格過低，企業(yè)處于低利潤、高成本的運營當中，無法提取足量的資金做備付金，特別是法定以外的備付金，能不提就不提。導致可動用的大災(zāi)儲備金無法滿足需要，而國內(nèi)的大災(zāi)風險轉(zhuǎn)移機制又不甚完善，一旦發(fā)生大災(zāi)，保險公司就有可能陷入手忙腳亂，支付危機的窘境，特別是規(guī)模相對較小的公司。直接造成財務(wù)風險。

三、防范措施

(一)建立完善資產(chǎn)管理體系

加強金融市場、政策的分析研究，及時掌握國家宏觀政策的調(diào)控方向，了解股票、債券等市場的走勢；在公司內(nèi)部設(shè)置資產(chǎn)管理部門，貫徹落實各項資產(chǎn)風險管理的措施,保證資產(chǎn)和負債相匹配。并將投資風險合理的分散到若干不同的投資個體當中，不要把雞蛋放到一個籃子里。最大限度的降低風險發(fā)生的幾率。

(二)實行全面的預(yù)算管理制度

每年在編制預(yù)算規(guī)劃時，要清晰，明了，細致，區(qū)分行政性和業(yè)務(wù)性支出，?？顚Ｓ?，長短期相結(jié)合。預(yù)算編制完成要報上級審批，在實施時要隨時動態(tài)監(jiān)控，定期檢查，考核，各項財務(wù)開支都要在預(yù)算范圍內(nèi)進行。

(三)提高人員素質(zhì)，防范貪腐瀆職帶來的風險

保險公司財務(wù)工作崗位特殊，整天和巨額資金打交道，具有滋生腐敗的天然條件，對人員素質(zhì)要求要尤其嚴格。因此，在人員配備上要注意把業(yè)務(wù)熟，原則性強，經(jīng)驗豐富，工作具有前瞻性，職業(yè)操守好的人員放到公司財務(wù)工作的崗位上。這其中職業(yè)操守尤其重要，作為金融行業(yè)中從事財務(wù)工作的人員，兩袖清風，廉潔自律是基本的素質(zhì)要求，要絕無含糊。

[1]云南財經(jīng)大學學報,08年第5期