王鳳芝

摘要：小額貸款公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，為我國(guó)農(nóng)戶、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)及小微企業(yè)貸款探索出了一條有效的途徑，對(duì)維護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)揮了較大的作用。但小額貸款公司也存在有很大的問題，它風(fēng)險(xiǎn)高度集中，而風(fēng)險(xiǎn)控制則是企業(yè)的生命線。因此本文將深刻分析企業(yè)的內(nèi)部和外部存在的風(fēng)險(xiǎn)，并給出有效的建議來降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；風(fēng)險(xiǎn)狀況；風(fēng)險(xiǎn)控制

小額貸款公司可以有效地解決中小型企業(yè)的融資困難的問題，并能為農(nóng)村個(gè)體戶發(fā)展提供便捷的金融服務(wù)，但我國(guó)小額貸款公司發(fā)展才剛剛起步，在逐步壯大的途中還有著許多棘手的問題，其中最為突出的就是風(fēng)險(xiǎn)控制[1]。因此小額貸款公司要緊迫地認(rèn)識(shí)到目前存在的風(fēng)險(xiǎn)并采取有效的措施應(yīng)對(duì)。

一、當(dāng)前小額貸款公司存在的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)可歸結(jié)為兩類：公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)和公司外部的風(fēng)險(xiǎn)[2]。

（一）公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)狀況

1.操作人員的風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)小額貸款公司還處于初級(jí)階段，還存在著公司規(guī)模較小，公司員工的福利待遇比較差，發(fā)展不規(guī)范等問題，因此很難吸引高素質(zhì)高水平的企業(yè)員工。現(xiàn)如今小額貸款公司的員工都缺乏過硬的專業(yè)素質(zhì)與能力，在鑒別小微企業(yè)存在的財(cái)務(wù)問題上，譬如貸款人虛記現(xiàn)金流凈額、隱瞞債務(wù)等，存在較大的困難，給貸款公司造成較大的隱患。

2.內(nèi)控管理機(jī)制存在的風(fēng)險(xiǎn)

近些年來小額貸款公司取得了飛速的發(fā)展，但發(fā)展過快對(duì)于小額貸款公司來說并不總意味著好事，盲目的擴(kuò)大規(guī)模不僅不利于整個(gè)行業(yè)的發(fā)展，還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)忽視自身的內(nèi)控管理的建設(shè)。缺少內(nèi)控制度的監(jiān)管會(huì)降低小額貸款公司把控風(fēng)險(xiǎn)的能力，財(cái)務(wù)管理制度、人員管理制度等會(huì)與小額貸款公司的發(fā)展嚴(yán)重脫節(jié)，這種情況下就容易導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)信息混亂失真，員工工作能力低下，甚至出現(xiàn)違法犯罪的事情，反而阻礙企業(yè)的發(fā)展。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)究其原因具有綜合性，十分復(fù)雜。在嚴(yán)重情況下，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)甚至導(dǎo)致公司破產(chǎn)。因此小額貸款公司必須重視此類風(fēng)險(xiǎn)。通常產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素之一就是小額貸款公司的資金源不夠充裕，公司的資本金主要是股東出資、不超過兩家銀行的融資或者來自社會(huì)的捐贈(zèng)集資，貸款公司倘若短期將資金全部貸出后容易進(jìn)入無錢可貸的困境。另外，小額貸款公司也要做好資金規(guī)劃工作，避免貸款難以回收的情況。

（二）公司外部的風(fēng)險(xiǎn)狀況

1.來自于客戶的風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司的客戶主要是農(nóng)村的農(nóng)戶以及融資困難的小微企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下兩個(gè)方面。其一，客戶的信用較差，缺乏還款意識(shí)。一般來說，不論是農(nóng)戶還是小微企業(yè)的管理者，受教育程度比較低，法律意識(shí)淡薄，具有較強(qiáng)的逃債傾向[3]。其二，客戶還不具備償款能力。對(duì)于農(nóng)戶還說，農(nóng)作物的生長(zhǎng)受外部自然環(huán)境的影響，銷售過程中還會(huì)受市場(chǎng)因素的影響，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或銷售不暢都會(huì)使得農(nóng)戶沒有能力償還貸款。我國(guó)的小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理比較落后，資金短缺。在貸款時(shí)資金需求較大，沒有合規(guī)抵押物，一旦經(jīng)營(yíng)失敗存在較高的違約風(fēng)險(xiǎn)，使得小額貸款公司面臨較大的損失。

2.法律法規(guī)不健全，缺乏有利的國(guó)家政策

各地方政府為了促進(jìn)當(dāng)?shù)匦☆~貸款公司的發(fā)展而紛紛制定了地方性的政策法規(guī)，但其本質(zhì)是地方規(guī)范性的文件或部門規(guī)章，并沒有上升到法律層面制定規(guī)章制度。各地方政策的差異導(dǎo)致各小額貸款公司出現(xiàn)發(fā)展不平衡現(xiàn)象，不利于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的健康發(fā)展；小額貸款公司只能貸不能存，這種尷尬的地位導(dǎo)致其不能享受國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等，還會(huì)使國(guó)家對(duì)貸款公司的監(jiān)管難度增大。

二、小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）解決小額貸款公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高工作人員的素質(zhì)

首先，貸款公司的工作人員要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在公司內(nèi)要經(jīng)常對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)宣傳，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)滲透在工作的方方面面。其次，貸款公司要定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，邀請(qǐng)工作經(jīng)驗(yàn)豐富的老師進(jìn)行講解，提高員工的工作能力。同時(shí)公司也要讓老員工幫扶新員工，讓他們盡快的融入到工作中。最后，也需要政府加強(qiáng)人才培養(yǎng)的力度，建立相關(guān)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或者委托專門的職業(yè)技術(shù)學(xué)校進(jìn)行人員培養(yǎng)，并對(duì)這些機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼。

2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

首先，企業(yè)內(nèi)部建立科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)各崗位的工作內(nèi)容，劃分各崗位的職責(zé)，相互監(jiān)督，相互制衡。同時(shí)要建立一套適合于公司的規(guī)章制度，確保員工在規(guī)范嚴(yán)格的制度中高效、安全的工作。例如人力資源部門要嚴(yán)把用人標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)人才隊(duì)伍的建設(shè)，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，努力做好資金的使用與記錄，防止企業(yè)的財(cái)務(wù)信息失真、混亂，同時(shí)杜絕違法現(xiàn)象的發(fā)生。

其次，完善貸款流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)在整個(gè)貸款流程中。第一，做好貸前調(diào)查。通過上網(wǎng)調(diào)查，上門查詢等方式充分了解客戶的信用程度，避免將資金貸給信用較差的客戶。第二，貸中防止操作風(fēng)險(xiǎn)。工作人員要積極搜集各種貸款流程資料，審查貸款過程中出現(xiàn)的問題，落實(shí)貸款責(zé)任人。第三，貸后積極追蹤資金流向。貸款完成之后要整理好貸款資料，并積極監(jiān)控資金流向，小微企業(yè)要時(shí)時(shí)了解其經(jīng)營(yíng)狀況。

3.增加融資渠道

首先，積極鼓勵(lì)銀行融入資金。小額貸款公司的資金有相當(dāng)一部分來自于銀行，但是從銀行獲得的資金成本較高，因此可由地方政府作為貸款擔(dān)保，對(duì)于信用較好，經(jīng)營(yíng)規(guī)范的小額貸款公司，積極鼓勵(lì)銀行融入資金。

其次，貸款公司要科學(xué)合理的增資擴(kuò)股。增資擴(kuò)股是企業(yè)發(fā)展壯大過程中的必經(jīng)之路。對(duì)于這種現(xiàn)象，除了企業(yè)本身要注重科學(xué)合理的增資擴(kuò)股之外，政府也起著關(guān)鍵性的作用。政府要積極建立交流平臺(tái)，讓投資者和企業(yè)進(jìn)行積極的溝通交流，增加資金來源，促進(jìn)小額貸款公司的健康發(fā)展。

最后，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼基金。相比于其他的金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，不乏有些客戶會(huì)出現(xiàn)違約的情況，造成貸款公司的資金損失，在這種情況下，政府可建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼基金，對(duì)由于幫扶 “三農(nóng)”和小微企業(yè)出現(xiàn)的違約進(jìn)行補(bǔ)貼[4]。

（二）解決小額貸款公司外部風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.將小額貸款公司納入征信體系

小額貸款公司進(jìn)行貸款時(shí)除了考慮客戶的還款能力之外，還要考察這些客戶的信用。征信系統(tǒng)是小額貸款公司了解客戶信用的重要途徑，在該系統(tǒng)中可以實(shí)現(xiàn)客戶的信用、貸款信息共享，有利于貸款公司慎重與有信用問題的客戶合作，加強(qiáng)抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力。

其次，不斷完善征信系統(tǒng)的信息。借款人的信息不透明，也會(huì)導(dǎo)致貸款的風(fēng)險(xiǎn)難以把控。當(dāng)前征信系統(tǒng)中并不包括農(nóng)戶、小微企業(yè)等客戶的征信信息，會(huì)使貸前調(diào)查不準(zhǔn)確，貸款風(fēng)險(xiǎn)增加，因此征信系統(tǒng)的信息亟待完善。

2.完善法律法規(guī)

在法律上確定小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)的地位。小額貸款公司性質(zhì)的不確定會(huì)給其本身帶來多重風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)當(dāng)盡快賦予小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)的屬性。一方面，這樣有利于公司享受金融機(jī)構(gòu)之間的同業(yè)拆借，解決公司短期內(nèi)的收支不平衡的問題，并且同業(yè)拆借的利率較低，減輕貸款公司的資金負(fù)擔(dān)。另一方面，小額貸款公司在服務(wù)“三農(nóng)”及小微企業(yè)時(shí)，也可以享受國(guó)家的優(yōu)惠政策。

其次，國(guó)家要制定統(tǒng)一的法律法規(guī)，加強(qiáng)小額貸款公司的監(jiān)管。當(dāng)?shù)卣贫ǖ谋O(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并沒有法律效力，執(zhí)行起來約束力不強(qiáng)，因此國(guó)家應(yīng)該制定統(tǒng)一的法律法規(guī)，讓小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過程中自覺遵守法律法規(guī)。

最后，要明確規(guī)定小額貸款公司非銀行金融機(jī)構(gòu)的特性。小額貸款公司以服務(wù)為主，其作用是為農(nóng)戶和小微企業(yè)提供資金支持。

三、結(jié)束語

小額貸款公司自上世紀(jì)90年代引入我國(guó)，其還處于初步發(fā)展階段，不管公司內(nèi)部的管理還是法律、政策都還有相當(dāng)不成熟的地方，但是，小額貸款公司對(duì)于我國(guó)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用，因此在未來的發(fā)展過程中要加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，積極促進(jìn)小額貸款公司在社會(huì)發(fā)展中的積極作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]袁娟，喻均林.淺析小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理[J].科技廣場(chǎng)，2014（12）：156-160.

[2]李明.我國(guó)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].中南大學(xué)，2014.

[3]張正平，郭永春，王麥秀.小額貸款公司發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)、原因、辨析與對(duì)策[J].農(nóng)村金融研究，2012（6）：19-24.

[4]謝麗芝.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建及風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].南昌大學(xué)，2014.

（作者單位：山東省鹽業(yè)集團(tuán)有限公司）