王學(xué)英+吳銘

摘要：在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的宏觀形勢(shì)下，銀行資產(chǎn)不斷惡化，不良貸款日益增加，如何從源頭上發(fā)現(xiàn)、處置不良貸款，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，前置信用風(fēng)險(xiǎn)管理，已成為銀行發(fā)展過(guò)程中的重要課題。本文通過(guò)分析新昌地區(qū)小微貸款的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施的相關(guān)建議，以提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和內(nèi)部控制的不足，為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)提供相應(yīng)參考。

關(guān)鍵詞：小微貸款 風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，小微企業(yè)在國(guó)家政策的支持下快速發(fā)展，逐漸成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在帶動(dòng)居民就業(yè)、滿(mǎn)足市場(chǎng)需求、弘揚(yáng)創(chuàng)新精神、推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等發(fā)面發(fā)揮了較大作用，是市場(chǎng)中最活躍的細(xì)胞，其相應(yīng)的小微信貸規(guī)模也得到了快速增長(zhǎng)。但在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的宏觀形勢(shì)下，小微企業(yè)面臨融資難、負(fù)債高、財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)重、應(yīng)收賬款無(wú)法收回等一系列困難，小微企業(yè)貸款壞賬風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，在一定程度上影響了銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是以服務(wù)“三農(nóng)”，服務(wù)小微企業(yè)，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和縣域地方金融發(fā)展為市場(chǎng)定位的農(nóng)村商業(yè)銀行。因此，深入了解小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，提出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管控方式成為銀行亟待解決的問(wèn)題。

本文以新昌地區(qū)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，深入闡述小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，并有針對(duì)性的提出相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和內(nèi)部控制的不足，為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)提供相應(yīng)參考。

一、小微貸款風(fēng)險(xiǎn)成因

案例：浙江某某科技有限公司，主要從事LED燈的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要誘因是公司500萬(wàn)元借款逾期以及拖欠職工工資被網(wǎng)絡(luò)爆光。根本原因是前幾年投資過(guò)大，新建廠房近18000平方米，累計(jì)投入資金5000萬(wàn)元左右；整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)力承擔(dān)高額的費(fèi)用，資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題；企業(yè)涉及的擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈和隱形關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系復(fù)雜，牽連擔(dān)保企業(yè)10多家。據(jù)調(diào)查了解，該公司貸款加上企業(yè)法人個(gè)人貸款規(guī)模已達(dá)到5500萬(wàn)元，涉及對(duì)外擔(dān)保合計(jì)2500萬(wàn)元?，F(xiàn)企業(yè)已停產(chǎn)，擔(dān)保企業(yè)浙江某某有限公司自身貸款已不良，無(wú)代償能力；新昌縣某某有限公司轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢銀行債務(wù)；新昌縣某某織造廠經(jīng)營(yíng)狀況一般，代償也有一定難度。后經(jīng)縣政府多次協(xié)調(diào)無(wú)果。

（一）經(jīng)營(yíng)管理不足，盲目擴(kuò)張

過(guò)去幾年在國(guó)家政策的支持下，小微企業(yè)得到了快速發(fā)展，但大多數(shù)企業(yè)屬于家庭作坊式管理，管理粗放，財(cái)務(wù)混亂，盲目擴(kuò)張，且自身風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力不足。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行階段，由于行業(yè)形勢(shì)持續(xù)不景氣，企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)者投機(jī)性高，決策隨意性大，導(dǎo)致應(yīng)收款不能及時(shí)收回，利潤(rùn)微薄甚至虧損，廠房、設(shè)備等資產(chǎn)縮水。如新昌縣某某軸承廠、紹興某某有限公司等由于前幾年大量購(gòu)置土地，導(dǎo)致目前財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，資產(chǎn)縮水，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難甚至停產(chǎn)。

（二）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，行業(yè)轉(zhuǎn)型

由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度有所放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)面臨調(diào)整，傳統(tǒng)行業(yè)受到較大的沖擊，作為新昌縣支柱產(chǎn)業(yè)的軸承、紡織、膠囊等行業(yè)進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，導(dǎo)致處于行業(yè)末端的小微企業(yè)和技術(shù)含量低勞動(dòng)密集型企業(yè)迅速破產(chǎn)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)近兩年受行業(yè)沖擊影響倒閉、半停產(chǎn)和產(chǎn)能大幅下降企業(yè)或個(gè)體工商戶(hù)近4000家。

（三）擔(dān)保關(guān)系復(fù)雜，難以化解

小微企業(yè)成立之初大多缺少有效的抵押物，難以落實(shí)抵押擔(dān)保，進(jìn)而采取保證人擔(dān)保方式進(jìn)行融資。企業(yè)保證貸款又多數(shù)采用相互擔(dān)保、循環(huán)擔(dān)保以及相同行業(yè)鏈企業(yè)擔(dān)保，一旦一家或多家企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)容易引發(fā)行業(yè)性、鏈條性風(fēng)險(xiǎn)，形成骨牌效應(yīng)。同時(shí)有些經(jīng)營(yíng)者為規(guī)避銀行擔(dān)保要求，由他人擔(dān)任法人成立多家企業(yè)，進(jìn)行隱形關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，一旦出險(xiǎn)無(wú)法追償擔(dān)保人責(zé)任。

（四）信用體系不健全，負(fù)債較多

目前我國(guó)已初步建立了信用體系框架，但體系建設(shè)尚在不斷完善中，有關(guān)信用制度方面的法律還不健全。一是信用環(huán)境有所缺失，小微企業(yè)信用觀念不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄，缺乏誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，存在逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象；二是社會(huì)征信體系和失信懲罰機(jī)制還不完善，信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)失信成本較低；三是企業(yè)在小貸公司、村鎮(zhèn)銀行、民間借貸信息無(wú)法掌握，隱性負(fù)債較多。

二、風(fēng)險(xiǎn)防控存在問(wèn)題與困難

（一）風(fēng)險(xiǎn)貸款化解難

目前，由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不景氣，企業(yè)應(yīng)收款難以收回，資產(chǎn)縮水，利潤(rùn)微薄甚至虧損。加上企業(yè)涉及擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈，部分企業(yè)雖經(jīng)營(yíng)正常但無(wú)力承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。為切實(shí)提高對(duì)困難企業(yè)分類(lèi)幫扶的針對(duì)性和有效性，積極探索信用風(fēng)險(xiǎn)化解方式，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融平穩(wěn)發(fā)展，部分銀行對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行了轉(zhuǎn)貸或平移，但企業(yè)在轉(zhuǎn)貸或平移后仍然經(jīng)營(yíng)困難，無(wú)法正常還本付息，未能從根本化解風(fēng)險(xiǎn)。

（二）逃廢債打擊難

在目前經(jīng)濟(jì)下行階段，信用環(huán)境有所缺失，小微企業(yè)信用觀念不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄，缺乏誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，逃廢債行為屢有發(fā)生。貸款客戶(hù)放棄原先企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，轉(zhuǎn)移所用設(shè)備及業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)范圍基本與原企業(yè)一樣，銀行無(wú)有效的措施限制企業(yè)主的行為。政府有關(guān)部門(mén)針對(duì)企業(yè)逃廢債行為所采取的打擊力度不夠，企業(yè)失信成本較低。

（三）企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)

一是企業(yè)真實(shí)負(fù)債信息難以掌握，社會(huì)征信體系和失信懲罰機(jī)制不健全，不能完全解決銀行、企業(yè)、政府之間的信息不對(duì)稱(chēng)情況；二是小貸公司、村鎮(zhèn)銀行、融資公司等信息未全部納入人行征信系統(tǒng)，大量民間借貸信息無(wú)法徹底掌握；三是借款人的經(jīng)營(yíng)狀況及信貸資金的配置等真實(shí)情況難以掌握。

三、小微貸款風(fēng)險(xiǎn)防控措施

（一）加強(qiáng)信貸客戶(hù)準(zhǔn)入，做好風(fēng)險(xiǎn)控制前移

由于客戶(hù)經(jīng)理或支行行長(zhǎng)受其調(diào)查技術(shù)、能力及其人際關(guān)系等一些因素的影響，有時(shí)無(wú)法全面了解客戶(hù)，導(dǎo)致客戶(hù)信息存在偏差。操作中會(huì)出現(xiàn)如一個(gè)支行的退出客戶(hù)，到另一個(gè)支行去新增等情況。為緩解信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，防范未經(jīng)審批發(fā)放跨區(qū)域貸款和表面上未關(guān)聯(lián)但事實(shí)關(guān)聯(lián)的隱形關(guān)聯(lián)客戶(hù)貸款等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立了退出貸款（退回）機(jī)制，將黑名單、灰名單、退出客戶(hù)合并成黑（灰）名單系統(tǒng)，緩解信息不對(duì)稱(chēng)情況。

（二）創(chuàng)新金融服務(wù)方式，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行形勢(shì)下，小微貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行的不良貸款占比增加，針對(duì)小微企業(yè)提供特色金融服務(wù)有利于防范和控制整體不良貸款。比如推廣專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、稅銀貸、連心貸、續(xù)貸通等貸款品種，為小微企業(yè)提供放款與還款無(wú)縫對(duì)接，有利于降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，防止擴(kuò)散。

（三）實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，量化風(fēng)險(xiǎn)考核

商業(yè)銀行在開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中應(yīng)量化風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)引入經(jīng)濟(jì)資本理念，將其應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管控的日常工作中，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化管理。把握收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡關(guān)系，將金融服務(wù)多樣化和客戶(hù)選擇標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合，通過(guò)多元化提高收益、分散單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)效益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡。

（四）積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作

為全面了解和掌握客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，依據(jù)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)采取相應(yīng)措施，商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作。一是召開(kāi)大額貸款風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，對(duì)全行大額貸款進(jìn)行分析討論，并確定下階段工作重點(diǎn)；二是開(kāi)發(fā)利用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)監(jiān)測(cè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，督促客戶(hù)經(jīng)理及時(shí)了解并反饋相關(guān)信息，同時(shí)隨機(jī)抽取部分預(yù)警客戶(hù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)實(shí)地調(diào)查，對(duì)確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的客戶(hù)提出相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)；三是不定期走訪客戶(hù)，積極開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)研工作，組織專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理獨(dú)立開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，全面掌握全行風(fēng)險(xiǎn)情況。

（五）加強(qiáng)不良處置能力，減少風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)建立并完善風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)信息庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)實(shí)現(xiàn)名單制管理，落實(shí)責(zé)任客戶(hù)經(jīng)理，責(zé)任支行領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任總行人員的三層責(zé)任制度，不斷完善客戶(hù)準(zhǔn)入與退出機(jī)制。加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)的溝通，通過(guò)社會(huì)清收和依法清收相結(jié)合，提高處置效果。同時(shí)，針對(duì)數(shù)額較大，關(guān)聯(lián)較多，需多方協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)貸款，要主動(dòng)參與，因地制宜，對(duì)癥下藥，一戶(hù)一策制定方案，運(yùn)用貸款平移、兼并重組、公司收購(gòu)等多方法化解不良。

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