2016年，中國長城資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作圍繞公司戰(zhàn)略規(guī)劃，持續(xù)夯實(shí)會計(jì)核算基礎(chǔ)，不斷優(yōu)化資源配置效率，顯著提升資金營運(yùn)水平，建立健全績效評價(jià)體系，穩(wěn)步推進(jìn)管理會計(jì)系統(tǒng)建設(shè)，有效提高信息報(bào)送質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮了對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的服務(wù)、支持和保障作用。

一、夯實(shí)會計(jì)核算基礎(chǔ)，緊密配合股改工作

會計(jì)基礎(chǔ)管理水平是衡量企業(yè)經(jīng)營管理能力的重要組成部分。為夯實(shí)會計(jì)核算基礎(chǔ)，緊密配合股改工作，在會計(jì)基礎(chǔ)工作中始終堅(jiān)持質(zhì)量優(yōu)先的原則，堅(jiān)持規(guī)范化管理。

（一）認(rèn)真完成2015年度會計(jì)決算報(bào)表的編審工作。一是配合中介機(jī)構(gòu)做好年報(bào)審計(jì)工作。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時(shí)解決問題，針對經(jīng)營單位的共性問題，及時(shí)對分公司進(jìn)行指導(dǎo)，提高了決算工作的效率。三是進(jìn)一步優(yōu)化決算報(bào)表軟件功能，重新定制報(bào)表附注格式，補(bǔ)充完善了勾稽審核公式。

（二）加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)管理工作。一是多策并舉，確?！盃I改增”政策平穩(wěn)實(shí)施。多次召開 “營改增”業(yè)務(wù)培訓(xùn)會，為全員普及增值稅知識，整理印發(fā)了增值稅操作手冊，及時(shí)準(zhǔn)確地完成了增值稅申報(bào)工作，編寫了增值稅系統(tǒng)開發(fā)需求，有效保證了增值稅申報(bào)工作質(zhì)量。二是完成千戶集團(tuán)稅務(wù)數(shù)據(jù)采集工作。認(rèn)真研究稅務(wù)政策，分析數(shù)據(jù)來源，圓滿完成了千戶集團(tuán)數(shù)據(jù)采集工作任務(wù)。三是配合公司股改進(jìn)程，完成了公司改制建賬工作。提前設(shè)計(jì)了公司改制前后賬務(wù)銜接調(diào)整方案，模擬開展了改制建賬會計(jì)調(diào)整，組織財(cái)務(wù)人員采用集中辦公的方式，按時(shí)完成了改制建賬工作，為股份制公司開展會計(jì)核算奠定了良好基礎(chǔ)。

（三）保障數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，為境外發(fā)債提供支持。一是配合聘請審計(jì)中介，協(xié)助其做了大量基礎(chǔ)性工作，保質(zhì)保量地完成了公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審閱任務(wù)。二是核實(shí)把關(guān)招債說明書、路演文稿中的全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為海外債券順利發(fā)行提供了財(cái)務(wù)支持。

二、優(yōu)化資源配置效率，提升財(cái)務(wù)管理水平

優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置是推動企業(yè)長期良性發(fā)展的保障，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)的基本保證。為優(yōu)化資源配置效率，公司在合理設(shè)定企業(yè)財(cái)務(wù)資源配置目標(biāo)、厘清各種財(cái)務(wù)資源的基礎(chǔ)上，深化落實(shí)多項(xiàng)安排。

（一）合理安排費(fèi)用預(yù)算。一是按照財(cái)政部等監(jiān)管部門規(guī)定編制年度費(fèi)用預(yù)算，對業(yè)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。二是為加強(qiáng)品牌宣傳，提升知名度，采用“基礎(chǔ)加專項(xiàng)”方式安排業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算。三是貫徹落實(shí)監(jiān)管部門要求，報(bào)送負(fù)責(zé)人年度預(yù)算。為貫徹落實(shí)財(cái)政部、中組部及審計(jì)署關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范國有金融企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的要求，編制了負(fù)責(zé)人履職待遇及業(yè)務(wù)支出預(yù)算，并按照要求報(bào)送財(cái)政部、銀監(jiān)會等有關(guān)部門。

（二）規(guī)范項(xiàng)目財(cái)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)，做好采購工作。一是完成項(xiàng)目的成本效益審核工作，為公司科學(xué)決策、合規(guī)經(jīng)營提供有效支持和服務(wù)。二是組織召開財(cái)審會和集中采購評審會議，節(jié)省預(yù)算資金，服務(wù)公司經(jīng)營發(fā)展。

（三）對公司產(chǎn)品提出定價(jià)建議。為統(tǒng)一規(guī)范產(chǎn)品定價(jià)策略，根據(jù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)類型，綜合考慮各種因素，在測算及與相關(guān)部門進(jìn)行溝通的基礎(chǔ)上，對公司產(chǎn)品定價(jià)形成了初步意見。

三、提升資金營運(yùn)水平，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控

加強(qiáng)和改善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)。為強(qiáng)化企業(yè)精細(xì)化管理，保障企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動正常開展，公司在全面提升資金營運(yùn)水平的基礎(chǔ)上，不斷加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

（一）細(xì)化授信管理，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，持續(xù)降低融資成本。一是積極推進(jìn)公司擴(kuò)增授信及續(xù)授信業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)從集中授信額度管理向多維度授信管理的轉(zhuǎn)化，將授信品種、期限以及到期日等授信要素納入授信業(yè)務(wù)管理范疇。二是在保證長期借款比例高于公司安全性要求的情況下，多舉措優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新融資模式，降低融資成本。三是根據(jù)公司流動性需求特點(diǎn)，創(chuàng)新營運(yùn)模式，對備付金實(shí)行流動性等級管理，提高備付金配置的科學(xué)性，努力提高備付金營運(yùn)收益。

（二）加強(qiáng)集團(tuán)流動性管控，完善資金管理政策，不斷提升資金精細(xì)化管理水平。一是根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，不斷調(diào)整和優(yōu)化資金管理政策，通過設(shè)置“利率上限”、對傳統(tǒng)資產(chǎn)包收購業(yè)務(wù)實(shí)行優(yōu)惠利率、設(shè)置資金計(jì)劃準(zhǔn)確性獎勵(lì)等一系列政策，降低內(nèi)部借款利率，支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展。二是立足集團(tuán)角度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢按季測算每日最佳現(xiàn)金持有量，定期監(jiān)測和報(bào)告資金變動情況，并定期開展流動性壓力測試，提高應(yīng)對緊急流動性狀況、滿足突發(fā)資金需求的能力。二是結(jié)合公司的實(shí)際需求，對現(xiàn)有系統(tǒng)的使用性能、可擴(kuò)展性以及持續(xù)優(yōu)化潛力進(jìn)行深入分析，積極推進(jìn)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)，努力提升工作效率。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制與質(zhì)量檢查，嚴(yán)控各類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。一是按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，持續(xù)加強(qiáng)部門內(nèi)部控制及崗位制約，圍繞部門的制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理兩大業(yè)務(wù)職責(zé)開展工作，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效把控，全年無違約事件發(fā)生。二是針對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的變化，重新梳理搭建制度框架和業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一制度建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)并完善制度架構(gòu)，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)把控能力，提升了風(fēng)險(xiǎn)管控水平。三是強(qiáng)化事后監(jiān)督，定期開展風(fēng)險(xiǎn)評估, 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，努力做到零風(fēng)險(xiǎn)、零差錯(cuò)，保質(zhì)高效地完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（四）保障業(yè)務(wù)結(jié)算，確保資金業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確完整實(shí)施。一是保持高效作戰(zhàn)狀態(tài)，確保日常結(jié)算業(yè)務(wù)的高效、準(zhǔn)確完成。二是不斷規(guī)范、優(yōu)化結(jié)算方式，梳理結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，改進(jìn)提升結(jié)算手段。三是加強(qiáng)各家商業(yè)銀行賬戶管理，提高工作效率。

四、分解年度計(jì)劃，優(yōu)化績效評價(jià)體系

科學(xué)、合理的績效評價(jià)體系是服務(wù)于公司經(jīng)營戰(zhàn)略的重要管理工具。為全面推動公司高效開展工作，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的最大化，公司在科學(xué)量化、合理考評的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化過程管控，全面優(yōu)化績效評價(jià)體系。

（一）分解落實(shí)年度預(yù)算目標(biāo)。一是以公司中期戰(zhàn)略規(guī)劃為指引，綜合資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)資本、資本充足率等各方面限制條件，確定了年度預(yù)算目標(biāo)。二是根據(jù)盈利能力、資源狀況、風(fēng)控水平、經(jīng)濟(jì)條件等因素，對業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位利潤目標(biāo)進(jìn)行了分解落實(shí)。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本對優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提升資產(chǎn)質(zhì)量、控制資產(chǎn)規(guī)模的引導(dǎo)作用，對資產(chǎn)類別實(shí)現(xiàn)“全覆蓋”，合理確定母公司可用合格經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模。二是根據(jù)經(jīng)營單位盈利水平等因素實(shí)行有效分類配置，確保母公司資本充足率滿足監(jiān)管要求。三是加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債“雙線控制”，控制集團(tuán)、母公司資產(chǎn)負(fù)債率水平，核定經(jīng)營單位表內(nèi)外資產(chǎn)和負(fù)債限額，有效防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

五、推進(jìn)管理會計(jì)系統(tǒng)建設(shè)，推動財(cái)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

管理會計(jì)系統(tǒng)建設(shè)融合了以企業(yè)價(jià)值管理為核心的管理理念，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略與精細(xì)化管理，提升公司管理水平的必經(jīng)之路。為推動以構(gòu)建管理會計(jì)體系為核心的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，公司加快推進(jìn)了公司管理會計(jì)系統(tǒng)建設(shè)。

（一）充分研究，全面規(guī)劃，深度融合各方需求。一是開展系統(tǒng)選型研究，制定管會項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃。在對國內(nèi)外知名軟件產(chǎn)品進(jìn)行充分研究的基礎(chǔ)上，選定合適產(chǎn)品，并制定了管會系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施路線圖。二是編寫前臺、總賬等相關(guān)系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書，為啟動系統(tǒng)實(shí)施做好準(zhǔn)備。三是開展了多輪報(bào)表數(shù)據(jù)源核對工作，保證了管理會計(jì)報(bào)告體系的信息質(zhì)量。四是開展財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)模式研究，提出加快共享中心建設(shè)工作思路。

（二）持續(xù)優(yōu)化，全面把關(guān)，強(qiáng)化過程管控。一是持續(xù)完善需求書，順利完成項(xiàng)目包和子系統(tǒng)實(shí)施商招標(biāo)工作。二是研究制定《子公司管會系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施方案》，提前籌劃公司集團(tuán)信息化管控手段。三是優(yōu)化各子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的關(guān)系與接口，充分考慮營改增和總賬系統(tǒng)影響，對費(fèi)用管理、銀企直連、成本分?jǐn)偟认到y(tǒng)接口進(jìn)行了調(diào)整和優(yōu)化，為順利啟動系統(tǒng)實(shí)施做好相應(yīng)準(zhǔn)備。四是完成管會項(xiàng)目新增內(nèi)容需求書的編審和驗(yàn)收工作。審核并驗(yàn)收通過了資金類業(yè)務(wù)、第三方資管業(yè)務(wù)和增值稅業(yè)務(wù)需求書，滿足了業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)需求，持續(xù)推動管會項(xiàng)目建設(shè)。

六、提升信息統(tǒng)計(jì)質(zhì)量，加強(qiáng)系統(tǒng)信息管理

優(yōu)化信息統(tǒng)計(jì)方法和提高統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量，是支持經(jīng)營決策、滿足時(shí)效性要求的重要手段。為全面滿足社會監(jiān)督、公司決策支持等多方需求，堅(jiān)持質(zhì)量優(yōu)先、效率兼顧的原則，公司認(rèn)真完成各項(xiàng)信息報(bào)送與數(shù)據(jù)分析工作。

（一）重視外部信息報(bào)送工作。一是落實(shí)銀監(jiān)會金融監(jiān)管新規(guī)。針對銀監(jiān)會下發(fā)的監(jiān)管新規(guī)，將監(jiān)管新規(guī)進(jìn)行分解和落實(shí)，并負(fù)責(zé)收集各單位上報(bào)的數(shù)據(jù)。二是報(bào)送各類監(jiān)管報(bào)表。報(bào)送財(cái)政部、人民銀行、統(tǒng)計(jì)局、外匯管理局共計(jì)100多張報(bào)表，約上萬個(gè)數(shù)據(jù)，連續(xù)3年獲得統(tǒng)計(jì)機(jī)關(guān)頒發(fā)的“誠信統(tǒng)計(jì)單位”榮譽(yù)稱號。三是完成“二次引戰(zhàn)”數(shù)據(jù)準(zhǔn)備相關(guān)工作。多次開展與“二次引戰(zhàn)”相關(guān)會議和培訓(xùn)，討論研究“二次引戰(zhàn)”業(yè)務(wù)分類和報(bào)表格式，形成了以項(xiàng)目為單位的報(bào)表，分解了集團(tuán)協(xié)同和子公司相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)。

（二）加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析工作。一是編制統(tǒng)計(jì)快報(bào)，監(jiān)測預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況。完成了上年度預(yù)算執(zhí)行情況收尾數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)反映了集團(tuán)母公司、分公司、平臺公司和各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算完成情況。同時(shí)，按照公司發(fā)展戰(zhàn)略，對統(tǒng)計(jì)報(bào)表格式和相關(guān)模板指標(biāo)公式進(jìn)行了修改，使統(tǒng)計(jì)分析更好地服務(wù)于經(jīng)營決策。二是履行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)輔助決策職能。形成《當(dāng)前業(yè)務(wù)經(jīng)營中需關(guān)注的幾個(gè)問題》的專題報(bào)告，引起公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。同時(shí)，形成4期《同業(yè)公司對比分析報(bào)告》，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。