2016年，鐵路各級(jí)財(cái)會(huì)部門圍繞鐵路發(fā)展大局，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，創(chuàng)新機(jī)制和管理，落實(shí)企業(yè)主體地位和權(quán)責(zé)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)會(huì)各項(xiàng)工作，在保障鐵路建設(shè)和運(yùn)營資金需求、建立健全財(cái)會(huì)管理制度、規(guī)范資產(chǎn)資金管理、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面開展了大量工作，全面完成全年各項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)。

一、資金保障到位運(yùn)用有效

全年籌集資金超過1萬億元，為國家鐵路完成固定資產(chǎn)投資、投產(chǎn)新線、鐵路運(yùn)輸安全生產(chǎn)資金需求提供了有力保障。進(jìn)一步創(chuàng)新市場(chǎng)化融資機(jī)制，繼續(xù)發(fā)行鐵路建設(shè)債券、開展非金融企業(yè)債務(wù)融資，發(fā)行利率連續(xù)創(chuàng)下歷年最低水平，10年期鐵道債發(fā)行利率最低達(dá)到3%，與發(fā)行時(shí)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率相比，存續(xù)期節(jié)約利息支出超過319億元。中國鐵路總公司和鐵路企業(yè)利用綜合金融資源優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與商業(yè)銀行協(xié)調(diào)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)下浮銀行貸款利率。

資金集中和調(diào)劑取得顯著效果，全路結(jié)算機(jī)構(gòu)日均歸集資金集中率達(dá)到90.3%；日均上調(diào)資金同比增長14.7%；辦理循環(huán)貸款業(yè)務(wù)節(jié)約利息總計(jì)85億元。同時(shí)，加強(qiáng)銀行存款余額控制，結(jié)算中心總戶資金余額日均同比減少34%，結(jié)算中心日均存款余額同比降低174.4億元。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司作用，完成結(jié)算資金流量1.6萬億元，發(fā)放貸款50億元，為成員單位節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用1.6億元。持續(xù)跟蹤努力化解合資公司資金風(fēng)險(xiǎn)，有效防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。鐵路電子支付取得較快發(fā)展，客運(yùn)電子支付渠道日趨多元化，掃碼支付、銀行卡非接閃付等先進(jìn)技術(shù)得到應(yīng)用，全路客運(yùn)電子支付全年完成交易18億筆，交易金額占旅客票價(jià)進(jìn)款比重超過65%，貨運(yùn)電子支付進(jìn)款交易金額超過27億元，電子支付為運(yùn)輸生產(chǎn)服務(wù)的能力進(jìn)一步提高。

二、增收節(jié)支取得較好成效

進(jìn)一步完善工資總額與盈虧結(jié)果掛鉤考核機(jī)制，建立了對(duì)工資增幅低于6%的鐵路局成本節(jié)超部分按10%比例給予獎(jiǎng)罰，對(duì)普通客車客票收入、貨運(yùn)收入同比增收部分10%給予單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)機(jī)制。各運(yùn)輸企業(yè)進(jìn)一步細(xì)化落實(shí)，提高機(jī)制在增收創(chuàng)效方面的作用，13個(gè)鐵路局效果明顯。按照總公司加強(qiáng)成本管理的指導(dǎo)意見，各運(yùn)輸企業(yè)及時(shí)制定措施，細(xì)化指標(biāo)，落實(shí)責(zé)任。加大修程修制改革力度，采取自主檢修，延長動(dòng)車組檢修周期等方式節(jié)約檢修支出14億元。推廣實(shí)施直購電交易，適用需量法的牽引變電所全部實(shí)現(xiàn)需量法計(jì)費(fèi)，節(jié)約電費(fèi)支出超過10億元。加大物資采購招標(biāo)力度，加強(qiáng)閑置物資調(diào)劑，擴(kuò)大修舊利廢范圍，努力降低倉儲(chǔ)成本節(jié)約支出13億元。堅(jiān)持月度、季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，開展預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題。開展鐵路局經(jīng)營情況督導(dǎo)，18個(gè)鐵路局和4個(gè)直屬企業(yè)接受督導(dǎo)。經(jīng)過全路各單位辛苦努力，全年完成運(yùn)輸總收入5 948億元，同比增長1.4%，運(yùn)輸總支出總體可控。

三、資產(chǎn)管理質(zhì)量穩(wěn)步提升

完成歷時(shí)3年的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估工作。各單位及時(shí)做好賬務(wù)處理工作，夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)。按照總公司制度建設(shè)要求，印發(fā)國有資產(chǎn)評(píng)估管理、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理、債權(quán)債務(wù)管理、運(yùn)營資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)察、結(jié)算中心總戶資金運(yùn)用管理、稽核管理、清算平臺(tái)管理等制度辦法，進(jìn)一步完善財(cái)會(huì)管理制度?？偣舅鶎俑鲉挝患皶r(shí)修訂完善相關(guān)制度及細(xì)則，為順利推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)會(huì)工作奠定基礎(chǔ)。開展債權(quán)清理。開展收藏品專項(xiàng)清查，并做好登記造冊(cè)入賬等相關(guān)工作。強(qiáng)化部門預(yù)算管理，組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，加強(qiáng)政府采購管理，有效提高鐵路行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理水平。

四、財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)

財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)在會(huì)計(jì)核算、資金管理、收入管理、運(yùn)輸清算、成本管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)人員等8個(gè)部分33個(gè)子系統(tǒng)運(yùn)行使用，在內(nèi)部控制上發(fā)揮了重要作用。全面實(shí)施“營改增”，鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資以及鐵路線路、房屋建筑物等不動(dòng)產(chǎn)納入可抵扣范圍。研究制定鐵路企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目，所屬企業(yè)規(guī)范進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。優(yōu)化完善鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告結(jié)構(gòu)和體系，財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)質(zhì)量得到提升，保證鐵路總公司會(huì)計(jì)信息按規(guī)定對(duì)外披露。及時(shí)發(fā)布清算信息，組織國內(nèi)、國際聯(lián)運(yùn)清算工作，充分利用運(yùn)輸清算數(shù)據(jù)，認(rèn)真開展數(shù)據(jù)分析，為運(yùn)輸生產(chǎn)組織調(diào)整提供決策依據(jù)。完成“小金庫”專項(xiàng)治理工作，建立完善差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、出版發(fā)行費(fèi)、稿費(fèi)等管理制度，形成防治“小金庫”長效機(jī)制。對(duì)15家資金結(jié)算所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核，督促整改發(fā)現(xiàn)的問題，規(guī)范資金管理行為。繼續(xù)堅(jiān)持審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)同級(jí)財(cái)務(wù)和資金管理部門開展資金管理和安全審計(jì)。以增運(yùn)增收、堵漏保收為重點(diǎn)，全路收入部門開展多種形式的運(yùn)輸收入專項(xiàng)、專題檢查和日常收入稽查工作，2016年查堵漏少收款1.3億元。協(xié)調(diào)配合國家稅務(wù)總局開展重點(diǎn)稅源檢查工作，做好日常納稅、退稅申報(bào)工作，較好地控制了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)企業(yè)和項(xiàng)目單位配合國家審計(jì)署世亞行貸款項(xiàng)目公正審計(jì)和穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生審計(jì)，及時(shí)整改存在的問題，管理水平得到提升。督促建設(shè)單位及時(shí)編制竣工決算，扭轉(zhuǎn)竣工決算編報(bào)長期嚴(yán)重滯后的局面。開展清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作。舉辦總公司成立后第一次會(huì)計(jì)知識(shí)競賽，上海局等6個(gè)單位獲團(tuán)體獎(jiǎng)，部分優(yōu)秀財(cái)會(huì)人員脫穎而出，掀起學(xué)業(yè)務(wù)、比技能、爭當(dāng)業(yè)務(wù)尖兵的高潮。建立財(cái)會(huì)人員信息定期上報(bào)制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)人才使用情況的跟蹤。全路各級(jí)單位組織開展預(yù)算、清算、成本、收入、資金、政府采購、財(cái)會(huì)信息化等各類財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)，培訓(xùn)人員超過2萬人次。

五、機(jī)制創(chuàng)新取得階段成果

積極推進(jìn)分線成本和分線收入核算，核算體系和制度基本建立。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)清算辦法，調(diào)整直通貨物運(yùn)輸發(fā)送及運(yùn)行清算單價(jià)并增加直通貨物發(fā)送獎(jiǎng)勵(lì)清算項(xiàng)目，發(fā)送局承攬直通貨物積極性有所提高。調(diào)整相關(guān)線路使用費(fèi)清算單價(jià)和國家鐵路運(yùn)輸企業(yè)移動(dòng)設(shè)備有償使用費(fèi)率，鐵路局開車積極性和設(shè)備運(yùn)用效率有所增強(qiáng)。開展貨運(yùn)承運(yùn)清算研究和按票模擬測(cè)算，為承運(yùn)清算實(shí)施提供基礎(chǔ)條件。按照總公司新一屆黨組部署，對(duì)預(yù)算編制、完善清算辦法、化解債務(wù)問題以及合資公司資金風(fēng)險(xiǎn)等涉及鐵路改革發(fā)展的機(jī)制和問題進(jìn)行研究，提出新形勢(shì)下適應(yīng)市場(chǎng)化經(jīng)營的預(yù)算管理、貨運(yùn)承運(yùn)清算機(jī)制，化解鐵路債務(wù)問題和合資公司風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。