2016年，中國兵器裝備集團公司（以下簡稱集團公司）財務會計工作以“服務戰(zhàn)略、融合業(yè)務、聚焦資金、管理風險”為原則，以全面提升集團公司財務管控能力和價值創(chuàng)造能力為目標，切實加強財務管理“體系化、個性化、數(shù)量化、信息化”建設，扎實推進“管資金、控風險、強體系”各項舉措，有效應對國內外復雜多變經(jīng)濟形勢，主動適應和融入經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，科學研判和準確把握2016年宏觀和行業(yè)經(jīng)濟走勢，為集團公司改革發(fā)展、打好“三大攻堅戰(zhàn)(深化改革、轉型升級、做強做優(yōu)和轉變作風)”提供強有力的財務支撐。

一、“管資金”——提供穩(wěn)定的低成本資金來源

（一）深化資金集中管理，優(yōu)化融資結構方式。一是創(chuàng)新資金集中管理模式，結合業(yè)務合作情況，調整集團公司戰(zhàn)略合作銀行范圍，研究并啟動集團公司存貸款招標試點工作。二是分類量化資金集中度指標，以司庫管理信息系統(tǒng)為平臺，實時監(jiān)控集團公司金融資源分布、變化以及大額資金使用情況。三是深入貫徹落實資金集中管理制度，加大《資金集中管理辦法及實施細則》執(zhí)行情況監(jiān)督、檢查和考核力度，規(guī)范內部借款和擔保管理。四是進一步優(yōu)化融資結構，逐步構建和完善以發(fā)行債券為主、以爭取低成本銀行貸款為補充的融資體系。其中，重點是加強與金融機構合作，變單一債券融資為多元化融資；配合券商加強與證監(jiān)會、交易所的溝通和協(xié)調，做好公司債發(fā)行方案，爭取長期資金來源，降低財務成本。

（二）積極爭取財政資金，提高資源配置效率。一是深化中央部門預算管理，重點做好軍品兩費、軍貿貼息、軍轉民貼息以及事業(yè)單位經(jīng)費等財政資金申報及額度爭取工作，提高資金撥付效率和預算執(zhí)行進度，推進中央部門預算績效管理。二是深入開展稅務風險管理工作，指導企業(yè)充分利用軍品增值稅政策，加大免稅合同清單申報力度；幫助企業(yè)申請軍品用地免征城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策，以獲取更多的隱性財政資金支持。三是加強成員單位上繳國有資本收益和服務費收繳工作，增加總部自有資金，確保總部收支平衡，優(yōu)化總部資源配置，滿足集團公司重點工作任務資金需求。

二、“控風險”——防范資金鏈斷裂和財務信息失真

（一） 加強金融風險研判，嚴控企業(yè)負債規(guī)模。一是完善金融風險應對機制，針對突發(fā)事件及時做好融資調整預案。二是加強重點企業(yè)資金監(jiān)控，尤其是對資金困難企業(yè)加大資金風險監(jiān)測力度，防止新增資金風險點。三是確保債務風險處于可控范圍，對納入債務風險管控名單企業(yè)，對其資產處置資金視同專項資金進行管理，并要求優(yōu)先償還金融機構債務，降低帶息負債規(guī)模；嚴格控制新增帶息負債規(guī)模，確保資產負債率水平維持在合理范圍之內。四是持續(xù)統(tǒng)籌處置應對天威集團財務危機，加強與銀行間交易商協(xié)會等機構聯(lián)系，配合天威集團做好銀行債權人的溝通協(xié)調，切實將天威集團財務危機對集團公司影響降到最低。五是做好資金平衡籌劃，發(fā)揮資金預算功能，加強集團總部與汽車金融公司、財務公司和南方資產的資金統(tǒng)籌協(xié)調，實現(xiàn)集團內部“產業(yè)”與“金融”的高度融合，以金融服務促進集團產業(yè)經(jīng)營發(fā)展。

（二）持續(xù)強化會計核算，有效防范信息失真。一是進一步加強總會計師考核，明確總會計師對會計信息質量的主體責任。二是修訂和完善集團公司會計核算辦法，細化會計核算各項要求。三是大力推進財務信息化建設，減少會計信息的人為干預，利用信息化手段來保證會計信息的及時性和準確性。四是加大會計信息質量監(jiān)督檢查力度，適時啟動集團公司會計信息質量評價與復核工作。五是進一步優(yōu)化快報、預算、決算、統(tǒng)計等各類財務報表的編報流程和編制方法，切實提升財務基礎管理質量和效率。六是不斷深化財務決算管理，加強對決算信息的分析利用，持續(xù)優(yōu)化企業(yè)財務決算的個性化批復。

三、“強體系”——基本建成價值創(chuàng)造型財務管理體系

（一）打造“加強版”價創(chuàng)體系。一是深入開展價值創(chuàng)造行動一期總結，從效率和效益兩方面對價值創(chuàng)造工作進行全面總結，適時啟動價值創(chuàng)造二期工作。二是打造具有集團公司特色的管理會計應用體系，持續(xù)推進財政部“中國管理會計指引體系”課題研究，擇優(yōu)修訂完善與集團公司管理模式相適應的管理會計工具；緊緊圍繞集團公司財務戰(zhàn)略和財政部管理會計基本指引，構建集團公司“1+5（“1”指管理會計應用指南，“5”包括管理會計工具手冊、信息化平臺、達級評估體系、標準案例庫、人才培育）”管理會計應用體系。三是推進管理會計工具應用的深度和廣度，在七個管理會計工具（全面預算管理、EVA提升管理、經(jīng)營預測、投資決策、標準成本法、價值鏈成本管理、管理會計報告）普遍運用的基礎上，推廣作業(yè)基礎管理、客戶盈利能力管理、平衡計分卡等3個管理會計工具的運用；在具備條件的企業(yè)試點運用現(xiàn)金流管理、全面風險管理、組織與人才管理、企業(yè)績效管理等4個管理會計工具。四是實現(xiàn)內部管理報告的有效應用，以“服務戰(zhàn)略、改善管理、管控風險”為主線，建立標準化的管理會計報告模板，從2016年一季度開始正式投入使用。

（二）深化全面預算管理。一是持續(xù)推進業(yè)務與財務融合，提高業(yè)務系統(tǒng)對預算管理支撐作用。二是加強預算管理體系建設，積極完善月度滾動預測編制業(yè)務流程，建立健全多部門聯(lián)動預算工作機制，深入推進全面預算管理評級。三是整合成本管理工具，增加全面預算管理深度，加強成本性態(tài)劃分、標準成本管理、戰(zhàn)略性成本規(guī)劃等各項工作。四是以內部管理報告為主線，充分發(fā)揮經(jīng)營預測、投資管理的基礎和支撐作用，完善預算管理報告體系。

（三）加強經(jīng)濟運行監(jiān)控。一是注重形勢分析和判斷，持續(xù)跟蹤研判宏觀經(jīng)濟形勢和產業(yè)發(fā)展態(tài)勢。二是持續(xù)優(yōu)化經(jīng)濟運行監(jiān)控手段和方法，提升經(jīng)濟運行分析的深度和針對性。三是加大經(jīng)濟運行干預力度，會同各部門和專業(yè)公司改進經(jīng)濟運行監(jiān)控體系，突出問題分析、趨勢分析，完善預算執(zhí)行偏差考核機制。四是探索將集團公司深化改革重點工作任務納入經(jīng)濟運行監(jiān)控體系，按季度對改革改制專項治理工作進度進行評價和跟蹤。五是深入推進“兩金”管理、虧損企業(yè)治理等各類專項工作。

（四）加大分類考核力度。一是深化分類考核機制，探索將部分重點工業(yè)企業(yè)區(qū)分為改革改制類和提質增效類，以改革脫困重點工作為起點，制定個性化考核指標，積極推進行業(yè)下滑企業(yè)和虧損企業(yè)改革調整工作。二是研究商貿企業(yè)分類考核，探索將對資產公司的考核由年度考核轉變?yōu)橹虚L期考核，增加風險管控類指標權重，提升考核的針對性和有效性。三是逐步加強非財務指標在全面預算、業(yè)績考核等管理工作中的結合運用，進一步優(yōu)化年度業(yè)績考核和任期業(yè)績考核的指標體系。

（五）著力推進財務信息化。一是全面推進基于管理會計深入應用的財務信息系統(tǒng)升級項目，重點做好全面預算、標準成本和GS集中核算3個模塊升級工作；適時啟動項目三期部署實施，其中標準成本11戶、集中核算25戶。二是加快推進系統(tǒng)集成進度，年內實現(xiàn)項目的全面推廣應用，共涉及全面預算56戶、標準成本26戶、集中核算56戶；完成項目驗收標準制定，對具備條件的企業(yè)開展驗收工作。三是積極協(xié)調浪潮集團，抓好前期實施企業(yè)的系統(tǒng)運用，及時總結、交流實施經(jīng)驗和優(yōu)秀做法，解決實施過程中存在的問題，加強企業(yè)骨干人員的理論和操作培訓。四是積極推動綜合統(tǒng)計信息化系統(tǒng)項目建設工作，完成綜合統(tǒng)計信息系統(tǒng)的開發(fā)實施，實現(xiàn)系統(tǒng)試運行，滿足統(tǒng)計新需求，持續(xù)提升統(tǒng)計工作的質量和效率。

（六）加強財務隊伍建設。一是進一步量化總會計師專業(yè)履職評價，合理確定KPI指標與重點工作的權重，合理確定重點工作評價的量化指標，增強累積評價數(shù)據(jù)的綜合分析和利用，提高評價的科學性、準確性和完整性。二是鼓勵企業(yè)加強高端財務人才培養(yǎng)，在2016年總會計師履職評價中，對有通過高級會計師評審和推薦參加全國會計領軍人才選拔的加大評價權重。三是組織財務部長及財務骨干分批次開展管理會計工具運用培訓，加強財務信息化學習交流和管理會計人才培養(yǎng)，舉辦管理會計工具運用案例交流。四是分企業(yè)下達總會計師2016年度重點工作任務書，深入貫徹落實集團公司2016年工作會的各項決策部署，量化集團公司2016年財務工作要點，嚴格落實工作責任，確保完成全年目標。