張洪發(fā)

全國(guó)人大自2006年啟動(dòng)《資產(chǎn)評(píng)估法》立法程序，《資產(chǎn)評(píng)估法（草案）》經(jīng)歷全國(guó)人大常委會(huì)四次研讀并正式通過(guò)，前后整整十年。可見(jiàn)，我國(guó)《資產(chǎn)評(píng)估法》的出臺(tái)實(shí)屬不易。這從一個(gè)側(cè)面也可以看出，《資產(chǎn)評(píng)估法》涉及的政府部門(mén)之多、利益主體之雜、各種關(guān)系之繁復(fù)，是立法過(guò)程中不多見(jiàn)的。同時(shí)，我們還關(guān)注到，《資產(chǎn)評(píng)估法》是在黨中央國(guó)務(wù)院提出全面深化改革的背景下提交全國(guó)人大常委會(huì)三讀、四讀的，如何在《資產(chǎn)評(píng)估法》中既體現(xiàn)中央簡(jiǎn)政放權(quán)的精神，又全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方關(guān)系，是立法需要解決的一個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，也是難點(diǎn)問(wèn)題，從最后出臺(tái)的《資產(chǎn)評(píng)估法》來(lái)看，筆者認(rèn)為該法很好地解決了這一重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，是一部具有鮮明開(kāi)放特點(diǎn)的法律。

一、多元化的評(píng)估行業(yè)管理體制

我國(guó)評(píng)估行業(yè)自上世紀(jì)80年代末誕生以來(lái)，迄今已形成了資產(chǎn)評(píng)估、土地估價(jià)、礦業(yè)權(quán)評(píng)估、房地產(chǎn)評(píng)估、舊機(jī)動(dòng)車(chē)輛鑒定估價(jià)、保險(xiǎn)公估等六個(gè)主要專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，分別受財(cái)政、國(guó)土資源、住房與城鄉(xiāng)建設(shè)、商務(wù)、保監(jiān)會(huì)等五個(gè)行政管理部門(mén)管轄。六大行政管理部門(mén)依照各自的行政職能，各自對(duì)六個(gè)專(zhuān)業(yè)評(píng)估領(lǐng)域開(kāi)展行政監(jiān)督管理工作，包括評(píng)估機(jī)構(gòu)審批、參與組織評(píng)估資格考試、開(kāi)展行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、對(duì)違法違規(guī)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估師進(jìn)行行政處罰等。相應(yīng)地，六個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估成立了六大行業(yè)的行業(yè)自律組織，即行業(yè)協(xié)會(huì)，分別是財(cái)政部門(mén)監(jiān)督管理的資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)、國(guó)土資源部門(mén)監(jiān)督管理的土地估價(jià)師及土地登記代理人協(xié)會(huì)和礦業(yè)權(quán)評(píng)估師協(xié)會(huì)、住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部門(mén)監(jiān)督管理的房地產(chǎn)估價(jià)師與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人學(xué)會(huì)、汽車(chē)流通協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)中介行業(yè)協(xié)會(huì)。各行業(yè)協(xié)會(huì)根據(jù)章程的規(guī)定分別對(duì)各自的會(huì)員進(jìn)行自律管理。從而形成了我國(guó)評(píng)估行業(yè)行政與行業(yè)自律并行的多元化的管理體制。

現(xiàn)行《資產(chǎn)評(píng)估法》規(guī)定，國(guó)務(wù)院有關(guān)行政管理部門(mén)按照各自職責(zé)分工，對(duì)評(píng)估行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理；評(píng)估行業(yè)可以按照專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域依法設(shè)立行業(yè)協(xié)會(huì)，實(shí)行自律管理。由此可見(jiàn)，《資產(chǎn)評(píng)估法》認(rèn)同并維持了我國(guó)評(píng)估行業(yè)已形成的多元化管理體制現(xiàn)狀。但與《資產(chǎn)評(píng)估法》實(shí)施前我國(guó)評(píng)估行業(yè)的多元化行政管理體制有一點(diǎn)不同，就是《資產(chǎn)評(píng)估法》實(shí)施之后，各行政管理部門(mén)沒(méi)有了對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的事前審批職能，其管理職能主要體現(xiàn)在對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的事中事后監(jiān)管。尊重現(xiàn)實(shí)既是實(shí)事求是的立法態(tài)度，也有利于發(fā)揮各自專(zhuān)業(yè)的監(jiān)督管理優(yōu)勢(shì)，有利于降低行業(yè)管理成本。從美國(guó)等西方國(guó)家評(píng)估行業(yè)情況看，同樣存在一行多業(yè)的情形，所不同的是，其行業(yè)管理均為多元化的行業(yè)自律管理體制，不存在并行的多元化的行政管理體制。

二、最大化的評(píng)估機(jī)構(gòu)自主管理權(quán)

《資產(chǎn)評(píng)估法》取消了評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立的行政審批程序，改行政審批制為行政備案制。同時(shí)，《資產(chǎn)評(píng)估法》賦予了評(píng)估機(jī)構(gòu)極大的自主管理權(quán)，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）選擇專(zhuān)業(yè)服務(wù)領(lǐng)域的權(quán)利

《資產(chǎn)評(píng)估法》規(guī)定的評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立條件為：合伙形式的評(píng)估機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)有兩名以上評(píng)估師；其合伙人三分之二以上應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師。公司形式的評(píng)估機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)有八名以上評(píng)估師和兩名以上股東，其中三分之二以上股東應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師。評(píng)估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東為兩名的，兩名合伙人或者股東都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師。

《資產(chǎn)評(píng)估法》對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告又作出這樣的規(guī)定：評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由至少兩名承辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員簽名并加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)印章。評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展法定評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)指定至少兩名相應(yīng)專(zhuān)業(yè)類(lèi)別的評(píng)估師承辦，評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由至少兩名承辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的評(píng)估師簽名并加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)印章。

根據(jù)以上規(guī)定，設(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)，從事評(píng)估業(yè)務(wù)可以有以下幾種選擇：

1. 對(duì)于合伙制評(píng)估機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，如果只有2名符合條件的評(píng)估師擔(dān)任合伙人，2名合伙人的評(píng)估師資格可以是同屬于一個(gè)專(zhuān)業(yè)類(lèi)別，也可以是屬于不同專(zhuān)業(yè)類(lèi)別，因?yàn)榉刹](méi)有要求2名評(píng)估師必須是屬于同一專(zhuān)業(yè)類(lèi)別的評(píng)估師。如果2名合伙人的評(píng)估師資格屬于不同專(zhuān)業(yè)類(lèi)別，則該合伙評(píng)估機(jī)構(gòu)可以從事任何專(zhuān)業(yè)的非法定評(píng)估業(yè)務(wù)。如果2名合伙人的評(píng)估師資格同屬于一個(gè)專(zhuān)業(yè)類(lèi)別，則該合伙評(píng)估機(jī)構(gòu)除可從事任何非法定業(yè)務(wù)外，還可從事該專(zhuān)業(yè)類(lèi)別的法定業(yè)務(wù)。對(duì)于合伙人超過(guò)2人或評(píng)估師超過(guò)2人數(shù)（包括1人同時(shí)擁有2種及2種以上評(píng)估師資格）的合伙評(píng)估機(jī)構(gòu)，則該合伙評(píng)估機(jī)構(gòu)除可從事任何非法定業(yè)務(wù)外，還可從事至少1個(gè)專(zhuān)業(yè)類(lèi)別的法定業(yè)務(wù)。

2. 對(duì)于公司制評(píng)估機(jī)構(gòu)而言，除有2名以上符合條件的股東外，還需要有8名以上評(píng)估師，所以，公司制評(píng)估機(jī)構(gòu)除可從事任何非法定業(yè)務(wù)外，應(yīng)當(dāng)具備從事法定業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)條件。

由于《資產(chǎn)評(píng)估法》打破了以前各行政主管部門(mén)按專(zhuān)業(yè)類(lèi)別設(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)的門(mén)檻，取消了以此劃定評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定。同時(shí)，將評(píng)估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)明確劃分為法定與非法定業(yè)務(wù)二大類(lèi)，這樣使評(píng)估行業(yè)涉及的非法定業(yè)務(wù)一下被打通了，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，無(wú)論規(guī)模大小，均可從事各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的非法定業(yè)務(wù)，評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇業(yè)務(wù)領(lǐng)域的權(quán)利大大擴(kuò)展了。對(duì)于各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的法定業(yè)務(wù)，評(píng)估機(jī)構(gòu)也只需要有2名屬于同一專(zhuān)業(yè)類(lèi)別的評(píng)估師即可。由此來(lái)看，《資產(chǎn)評(píng)估法》有利于評(píng)估機(jī)構(gòu)不斷拓展自身的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而推動(dòng)評(píng)估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)。

（二）確定其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員的權(quán)利

《資產(chǎn)評(píng)估法》將評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員分為評(píng)估師和其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員，評(píng)估師是指通過(guò)評(píng)估資格考試的評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員，其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員是指具有評(píng)估專(zhuān)業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的評(píng)估從業(yè)人員。什么樣的人是具有評(píng)估專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人？什么樣的人可以成為其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員呢？《資產(chǎn)評(píng)估法》將確定其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員的權(quán)利交給了評(píng)估機(jī)構(gòu)，即使以后各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估協(xié)會(huì)制定出一些其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員的條件或標(biāo)準(zhǔn)，但確定這些專(zhuān)業(yè)人員的最終決定權(quán)還在評(píng)估機(jī)構(gòu)。

根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估法》，評(píng)估機(jī)構(gòu)在確定其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員時(shí)，首先要看其是否具有評(píng)估專(zhuān)業(yè)知識(shí)，比如評(píng)估專(zhuān)業(yè)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)的學(xué)習(xí)或?qū)W歷證書(shū)、已通過(guò)評(píng)估師考試的課次。其次要看是否具有評(píng)估實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，比如在評(píng)估行業(yè)的從業(yè)年數(shù)、經(jīng)歷等。此外，評(píng)估機(jī)構(gòu)在確定其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)其職業(yè)操守和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，是否存在被行政處罰、行業(yè)自律處罰的情形，以及其他不良記錄。評(píng)估機(jī)構(gòu)確定的其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)隨人員的流動(dòng)及時(shí)調(diào)整。對(duì)受到行政處罰、行業(yè)自律處罰的人員，應(yīng)當(dāng)及時(shí)從其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員名單中調(diào)整出去。

（三）自由選擇加入行業(yè)自律組織的權(quán)利

《資產(chǎn)評(píng)估法》沒(méi)有對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)加入?yún)f(xié)會(huì)做出強(qiáng)制性規(guī)定，評(píng)估機(jī)構(gòu)可以自由選擇加入某一個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的協(xié)會(huì)，或同時(shí)加入幾個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的協(xié)會(huì)，也可以選擇不加入任何一個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的自律性組織。需要指出的是，不加入任何專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域自律組織的評(píng)估機(jī)構(gòu)，雖然不受行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管約束，但逃脫不了行政主管部門(mén)對(duì)其評(píng)估業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，因?yàn)楦鶕?jù)《資產(chǎn)評(píng)估法》的有關(guān)規(guī)定，評(píng)估機(jī)構(gòu)從事某一專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向這一專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的行政管理部門(mén)備案；行政管理部門(mén)依據(jù)職責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理評(píng)估行業(yè)，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員的違法行為依法實(shí)施行政處罰。

三、更為自由的評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員

對(duì)評(píng)估師來(lái)說(shuō)，其可從事的評(píng)估業(yè)務(wù)更加寬泛，不象《資產(chǎn)評(píng)估法》出臺(tái)之前受到專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的限制。《資產(chǎn)評(píng)估法》明確了其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員在評(píng)估機(jī)構(gòu)的法律地位，授權(quán)其可在非法定業(yè)務(wù)的評(píng)估報(bào)告上簽字蓋章，擴(kuò)大了評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員的范疇，為尚未通過(guò)評(píng)估師考試、卻有志于評(píng)估事業(yè)的人員打開(kāi)了從業(yè)的通道。并且，其他評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員開(kāi)展評(píng)估業(yè)務(wù)也不會(huì)受到專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的限制，有更大的自由度和發(fā)展空間。