莫瓔琦

【摘 要】近年來(lái)，伴隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平的提高，人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌得以完善，并通過(guò)高效、規(guī)范化的制度保證著基金的按時(shí)支付，對(duì)于提高養(yǎng)老水平、履行人民銀行職能作用顯著。但從實(shí)際的統(tǒng)籌情況上來(lái)看，因各種問題的存在，阻礙該機(jī)構(gòu)的發(fā)展速度，故需加大有效措施的探究力度，以在科學(xué)統(tǒng)籌養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的同時(shí)，促進(jìn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】人民銀行；養(yǎng)老統(tǒng)籌；發(fā)展現(xiàn)狀；問題

一、人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌的發(fā)展歷程和發(fā)展現(xiàn)狀

伴隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，1984年部分地區(qū)就已經(jīng)開展了職工退休費(fèi)用的養(yǎng)老統(tǒng)籌，經(jīng)由30多年的發(fā)展，我國(guó)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)就已取得顯著效果，初步形成以養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)為輔助的保險(xiǎn)體系。調(diào)查報(bào)告顯示，1993年國(guó)務(wù)院頒布了養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌制度，為加快統(tǒng)籌建設(shè)力度，又制定了相應(yīng)的管理通知，明確規(guī)定將中央銀行的統(tǒng)籌移交地方社保部門進(jìn)行管理，但考慮到人民銀行不屬于企業(yè)，不宜參與地方保險(xiǎn)統(tǒng)籌，故又相繼出臺(tái)了人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌運(yùn)行問題，批準(zhǔn)允許該養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌繼續(xù)運(yùn)行，待國(guó)家出臺(tái)規(guī)范性的改革制度后，再參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革中。到目前為止，人民銀行的統(tǒng)籌仍處于運(yùn)行狀態(tài)。

通過(guò)我國(guó)20多年的完善，人民銀行統(tǒng)籌得以高效運(yùn)轉(zhuǎn)，不但能保證基金的正常支付，還能減輕銀行負(fù)擔(dān)，促進(jìn)人民銀行的穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平。但從實(shí)際情況來(lái)看，人民銀行的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌仍存在諸多問題，比如：賬戶空賬、投資效益的等，嚴(yán)重影響著該保險(xiǎn)統(tǒng)籌的正常運(yùn)行。

二、人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌存在的問題

從我國(guó)現(xiàn)如今的人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌情況來(lái)講，最為主要的問題包括這樣幾點(diǎn)：①基金收入無(wú)法抵消支出，銀行壓力大。調(diào)查報(bào)告顯示，我國(guó)近幾年出現(xiàn)不下7次的收入無(wú)法抵消支出現(xiàn)象，2007年已出現(xiàn)明顯性的資金缺口，2009年就已經(jīng)開始減少基金缺口，然隨著我國(guó)退休人員的持續(xù)增加，導(dǎo)致基金缺口也呈現(xiàn)逐年上漲現(xiàn)象；②個(gè)人繳費(fèi)和養(yǎng)老待遇嚴(yán)重脫節(jié)。一般來(lái)講，人民銀行的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金是由個(gè)人繳費(fèi)、單位繳費(fèi)構(gòu)成的，并根據(jù)實(shí)際情況建立個(gè)人賬戶。但養(yǎng)老待遇的發(fā)放根據(jù)企業(yè)員工退休前期的工資級(jí)別、職稱等級(jí)等審核，嚴(yán)重和個(gè)人賬戶的繳費(fèi)情況脫節(jié)，導(dǎo)致個(gè)人的賬戶利益無(wú)法充分體現(xiàn)；③賬戶空賬加劇。從我國(guó)建立現(xiàn)收現(xiàn)付制度、個(gè)人賬戶相結(jié)合模式以來(lái)，養(yǎng)老統(tǒng)籌普遍存在賬戶空賬現(xiàn)象，嚴(yán)重影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。1994年以來(lái)，我國(guó)的個(gè)人賬戶空賬問題成為關(guān)注重點(diǎn)，也是影響?zhàn)B老保險(xiǎn)統(tǒng)籌未來(lái)發(fā)展速度的關(guān)鍵；④受國(guó)家相關(guān)制度、政策的影響，基金保值、增值渠道相對(duì)較窄。1997年國(guó)務(wù)院就已經(jīng)頒布了和養(yǎng)老機(jī)構(gòu)相關(guān)的制度、規(guī)范，明確禁止將其投入到其他的金融事業(yè)。并且，我國(guó)與1998年頒布的相關(guān)制度，也規(guī)定著基金結(jié)余額全部購(gòu)買債券、存入專戶，禁止將其投入經(jīng)營(yíng)性的事業(yè)單位，且任何部門、單位不能利用該基金直接或間接性的投資。在通貨膨脹相對(duì)較高的影響下，養(yǎng)老統(tǒng)籌實(shí)際收益率明顯降低，不但無(wú)法保證增值，還能從某種程度上出現(xiàn)縮風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)濟(jì)效益。

三、人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌發(fā)展對(duì)策

為從根本上解決養(yǎng)老統(tǒng)籌的發(fā)展問題，需從這樣幾點(diǎn)進(jìn)行：第一，收不抵支問題的解決對(duì)策。為有效解決基金收不抵支問題，可通過(guò)增加繳費(fèi)比例、控制退休審核等措施的實(shí)施，從某種程度上緩解人員緊缺、年齡結(jié)構(gòu)等問題。同時(shí)，還應(yīng)通過(guò)對(duì)基金繳費(fèi)基數(shù)的增加，縮小贍養(yǎng)比例，便于彌補(bǔ)養(yǎng)老基金缺口；第二，健全養(yǎng)老基金的投資、運(yùn)營(yíng)機(jī)制。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的合理投資、運(yùn)營(yíng)是保證可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。這就需要根據(jù)人民銀行的實(shí)際情況，將安全第一作為工作原則，并通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外不同模式的研究、借鑒，在保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金正常運(yùn)行、提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，明確適合人民銀行監(jiān)管嚴(yán)、起點(diǎn)高的運(yùn)營(yíng)模式，從而拓展養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資渠道，從根本上實(shí)現(xiàn)緩解養(yǎng)老缺口、增值保值的目標(biāo)；第三，賬戶空賬問題的解決對(duì)策。雖個(gè)人賬戶是促進(jìn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展的必然條件，但應(yīng)部分銀行不具備個(gè)人賬戶條件，降低經(jīng)濟(jì)效益。故而，需加大國(guó)民經(jīng)濟(jì)的探究力度，盡最大限度的滿足賬實(shí)相符需求。

此外，還應(yīng)加大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革力度。為保證企業(yè)隊(duì)伍的穩(wěn)定發(fā)展，提高養(yǎng)老水平，需根據(jù)具體情況加大養(yǎng)老統(tǒng)籌系統(tǒng)的改革，可從這樣幾點(diǎn)進(jìn)行：第一，緊跟改革動(dòng)向，提前做好理論、政策的準(zhǔn)備工作。通過(guò)對(duì)企業(yè)主管部門的交流、溝通，緊跟時(shí)代發(fā)展步伐，做好相應(yīng)的研究、分析工作，建立相對(duì)完整的人才、政策。并且，還需根據(jù)養(yǎng)老統(tǒng)籌實(shí)際情況制定改善方案，在保證有效銜接技術(shù)層面的同時(shí)，促進(jìn)持續(xù)發(fā)展；第二，制定有利的政策，建立符合人民銀行情況的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。首先需改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，然后再系統(tǒng)性統(tǒng)籌，若要求其具備地化特征，應(yīng)從當(dāng)?shù)厍闆r進(jìn)行統(tǒng)籌，在當(dāng)?shù)胤秶鷥?nèi)有效管理；直屬職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需轉(zhuǎn)至當(dāng)?shù)仄髽I(yè)統(tǒng)籌處理，并做好養(yǎng)老水平的銜接；第三，安排、組織各方力量，制定出符合個(gè)性化的養(yǎng)老保險(xiǎn)方案。在國(guó)家頒布相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革性方案后，專業(yè)性的人員需加大研究、分析力度，科學(xué)、合理的借助先進(jìn)性措施積累前輩的工作經(jīng)驗(yàn)、研究成果，制定出符合當(dāng)?shù)靥厣母母镉?jì)劃，提高人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌水平。

四、小結(jié)

綜上所述，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平、人們生活質(zhì)量水平的提高，人們更加重視社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌，便于在制定出符合養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、退休人員養(yǎng)老制度的同時(shí)，提高人民銀行的經(jīng)濟(jì)效益。本文通過(guò)對(duì)人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌情況分析得知，賬戶空賬加劇、個(gè)人繳費(fèi)和養(yǎng)老待遇嚴(yán)重脫節(jié)、基金保值和增值渠道相對(duì)較窄等是養(yǎng)老統(tǒng)籌過(guò)程中的常見問題，阻礙著該機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。故而，需根據(jù)養(yǎng)老統(tǒng)籌實(shí)際情況制定科學(xué)、合理的措施，從加大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革力度、健全養(yǎng)老基金的投資和運(yùn)營(yíng)機(jī)制等措施解決潛在性問題，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)最終的統(tǒng)籌目標(biāo)。

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