文/利敏倩 編輯/韓英彤

重視加簽型保付

文/利敏倩 編輯/韓英彤

進口代收保付的敘做頻率較低，銀行業(yè)務(wù)人員對其熟悉程度不高。因此，業(yè)務(wù)人員更應(yīng)該加強對該產(chǎn)品的理解，做到一絲不茍、滴水不漏，才能有效規(guī)避操作風險。

進口代收保付，是指在進口代收結(jié)算方式下，保付行應(yīng)客戶申請，擔保其將履行在進口代收項下的付款責任。進口代收保付是進口代收項下的主要產(chǎn)品之一，分為加簽型和擔保型兩種，又以加簽型保付為主。敘做加簽型保付，除了客戶在匯票上進行承兌以外，還需要保付行在匯票上進行加簽。加簽的內(nèi)容包含諸多要素，常常令業(yè)務(wù)人員不解。鑒此，本文嘗試從法律和規(guī)章角度，探討加簽型保付和擔保型保付的區(qū)別，以及加簽型保付中匯票加簽要素的作用和必要性。

加簽型保付與擔保型保付的區(qū)別

進口代收保付分為加簽型保付和擔保型保付兩種。因此，想要理解這兩種類型的保付，必須從它們的區(qū)別說起。

二者的區(qū)別首先體現(xiàn)在各自的定義中：加簽型保付指在進口代收結(jié)算方式下，保付行應(yīng)客戶申請，在客戶已承兌的匯票上加簽，同時向出口托收行發(fā)出保付報文，從而構(gòu)成保付行對上述匯票付款的保證責任；擔保型保付指在進口代收結(jié)算方式下，保付行應(yīng)客戶申請，以電文形式擔保客戶將履行付款責任，承諾如客戶在還款日不能按時付款或不能全額付款，保付行將履行付款義務(wù)。

二者的另一個重要區(qū)別在于各自的加押證實電標準格式的用語。

加簽型報文含有“我行已于某年某月某日保付上述匯票，并將于某年某月某日支付。匯票可在我行柜臺支付”的用語。

而擔保型報文在表述上則有三點值得注意：

“如若進口商在到期日無法履行其義務(wù)，我們將在連帶責任的基礎(chǔ)上，承擔無條件的不可撤銷的對你償還全額債務(wù)的責任?！?/p>

“出口商是我們擔保的唯一受益人。出口商轉(zhuǎn)讓我們擔保下的收益給他人，需要事先獲得我們的同意與確認。”

“本擔保受中華人民共和國的法律約束，且管轄權(quán)歸中國法院所有?！?/p>

二者在上述定義和報文措辭中的區(qū)別，可以歸納為以下幾點。

一是擔保形式不同。加簽型保付需要保付行在匯票上進行加簽，屬于票據(jù)行為，受《票據(jù)法》的約束，并要求匯票記載事項完備，必須包括匯票要素、承兌要素和擔保要素；而擔保型保付不需要保付行在匯票上進行任何操作，僅憑其加押電文的承諾生效，受《擔保法》的約束。

二是可流通性不同。加簽型保付可以自由轉(zhuǎn)讓，而擔保型保付則不可以?！镀睋?jù)法》第四十八條規(guī)定：“保證不得附有條件；附有條件的，不影響匯票的保證責任?！北８缎械谋ＷC必須是無條件的，因此保付行不得限制匯票的轉(zhuǎn)讓，任何善意持票人可以在到期日要求保付行支付款項。而擔保型保付受《擔保法》約束。根據(jù)《擔保法》第二十三條和擔保型保付報文的規(guī)定，出口商轉(zhuǎn)讓債權(quán)需經(jīng)保付行同意，否則保付行有權(quán)解除保付責任。由于收款人確定，此舉減少了保付行的欺詐風險，卻限制了出口商在二級市場上轉(zhuǎn)讓票據(jù)獲取融資的權(quán)力。

三是適用法律不同?！镀睋?jù)法》第五章對涉外票據(jù)的法律適用進行了詳細規(guī)定。根據(jù)其規(guī)定，加簽型保付的法律適用不但要受國際條約、國際慣例的影響，且需依票據(jù)當事人所在地、票據(jù)行為地不同適用不同國家的法律，因此一旦發(fā)生糾紛，法律適用問題將較為復雜。而擔保型保付明確約定只受中國法律約束，而且只接受中國法院的判決，法律適用較為明確，對保付行比較有利。

然而，無論是加簽型還是擔保型保付，保付行承擔的都是連帶責任保證。加簽型保付的連帶責任體現(xiàn)在《票據(jù)法》第五十條規(guī)定中，即“被保證的匯票，保證人應(yīng)當與被保證人對持票人承擔連帶責任”；而擔保型保付則在加押電中表明，保付行的擔保是基于連帶責任的（ON A JOINT AND SEVERAL BASIS）。

何謂連帶責任保證？擔保法第十八條規(guī)定：“連帶責任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。”連帶責任保證對債權(quán)人的保障程度比一般保證高，因為按照擔保法第十七條規(guī)定，“一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任”。

加簽型保付中加簽要素的作用

由上文分析可以看出，加簽型保付的主要優(yōu)勢在于受到《票據(jù)法》的保護。而按照《票據(jù)法》的要求，加簽型保付的保付行必須加簽匯票，使其產(chǎn)生《票據(jù)法》上的效力。加簽型保付須在匯票或粘單上記載或顯示下列內(nèi)容：

1.“PER AVAL（保證）”字樣；

2.保付行名稱和地址；

3.保付行的客戶名稱；

4.保付日期；

5.保付行的簽章。

以上五項，正是票據(jù)法第四十六條規(guī)定的保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項，其中第一、二、五項是必不可少的。各記載事項的作用如下：

“PER AVAL（保證）”字樣?！癙ER AVAL”表明了保付行在匯票中參與的角色。一筆匯票業(yè)務(wù)可以有許多的參與方，包括出票人、承兌人、背書人、保證人等，每一方都需要以特定字樣或者形式表明自己的角色。比如承兌人需標注“ACCEPTED”字樣，背書人需在匯票背面或者粘單上記載背書事項?！癙ER AVAL”則是向其他參與方表明保證人的身份。

保付行名稱和地址。在匯票上記載了保證人的名稱和地址，持票人才知道匯票到期的時候應(yīng)該向誰請求付款。而記載保付行地址則有助于持票人提示付款。假如匯票經(jīng)承兌、保付加簽后被寄回給出票人，出票人將其在二級市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人也許跟保付行從未有過業(yè)務(wù)關(guān)系，此時匯票上記載的銀行地址將成為受讓人到哪里請求付款的依據(jù)。

保付行的客戶名稱。保證人可以在出票、承兌、背書等任何環(huán)節(jié)進行保證，對應(yīng)的被保證人則分別是出票人、承兌人、背書人等，因此不能理所當然地認為保證的對象就是承兌人。根據(jù)票據(jù)法第四十七條規(guī)定，保證人在匯票或者粘單上未記載此項的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。某些銀行只保付已承兌的匯票，因此缺少此項的后果并不嚴重，但是必須先保證客戶的承兌是有效的。有效承兌的要素，包括在匯票正面記載“承兌”字樣，承兌日期和承兌人簽章；見票后定期付款的匯票，還應(yīng)記載付款日期。

保付日期。保付日期即加具保付的日期，是保付責任生效的日期。根據(jù)《票據(jù)法》第四十七條規(guī)定，保證人在匯票或者粘單上未記載此項的，出票日期為保證日期。也就是說，如果不在匯票上列明，保付責任將被認為從出票日開始生效，責任起始時間會被提前。

保付行簽章。此項不容置疑，保證人的簽章起了對上述記載事項的證實作用，是保證人對保證責任的確認。缺少簽章，保證將不起作用。

從上文可以看出，在匯票上加簽的諸多要素都具有票據(jù)法上的意義，不可隨意去除。

如何用語言組織加簽要素

由于加簽要素甚多，不少業(yè)務(wù)人員表示不知道該如何寫在匯票上。筆者認為，可以有兩種組織方式：

一是參考銀行承兌章的形式，逐一列明各項要素，簡明扼要。如下例所示：

PER AVAL

保證人：X X X B A N K X X X BRANCH（ADDRESS:XXXX）

被保證人：YYY CO., LTD.

保證日期：DD/MM/YYYY

然后在旁邊加上保付行簽章。

二是用一段話表明各方之間的關(guān)系。下例為某銀行敘做保付的固定加簽用語：

X X X B A N K X X X B R A N C H (A D D R E S S:X X X X) P E R A V A L YYY CO., LTD.TO PAY ON THE MATURITY DATE DD/MM/YYYY FOR USDXXX（幣別+金額） ON DD/ MM/YYYY（保證日期）。

(某銀行某分行，地址XXXX，于DD/MM/YYYY（保證日期）擔保YYY CO., LTD將于到期日DD/MM/YYYY支付USDXXX)

在上述語句旁邊加上保付行簽章即可。此段語句還加上了到期日和金額，使保付行的責任更為明確。

作為進口代收項下的產(chǎn)品之一，進口代收保付的敘做頻率較低，銀行業(yè)務(wù)人員對其熟悉程度也不如海外代付、協(xié)議付款等產(chǎn)品高。正是因為不熟悉，業(yè)務(wù)相關(guān)人員更應(yīng)該加強對該產(chǎn)品的理解，并做到一絲不茍、滴水不漏，才能有效規(guī)避操作風險，保護保付行利益。值得注意的是，進口代收保付的單筆金額一般都比較高，一旦出現(xiàn)操作失誤，帶來的風險和損失也會比較大。因此，業(yè)務(wù)人員更應(yīng)加強風險防范意識、提高警惕，做好技術(shù)把關(guān)工作。遇到客戶或其他前臺人員不理解的時候，要及時耐心地進行溝通，保證業(yè)務(wù)得以順利無誤地開展。

作者單位：中國銀行國際結(jié)算單證處理中心（廣州）