金焱

摘 要：近幾年，隨著現(xiàn)代人財(cái)產(chǎn)理念不斷改變，信托制度也被廣泛應(yīng)用于一些民事活動(dòng)和商事活動(dòng)中，與民法、商法結(jié)合更好服務(wù)于大眾?；诖?，本文將探討信托制度在民事、商事中的應(yīng)用，及不足之處和建議。

關(guān)鍵詞：民商法；信托制度；理論研究

信托制度最早起源于英國，教徒在去世后將生前私有土地捐贈(zèng)與教會(huì)，以此繼續(xù)追隨信仰。然而隨著越來越多教徒捐贈(zèng)，當(dāng)時(shí)貴族擔(dān)心土地大量流失，便下令禁止捐贈(zèng)土地。教徒在這種情況下便發(fā)明了USE模式，既將土地轉(zhuǎn)于他人接管，但是接受人需將土地帶來的收益提供給教會(huì)一部分。教徒運(yùn)用這種模式繼續(xù)守護(hù)著教會(huì)利益，這也就是最早的信托制度。這個(gè)故事充分體現(xiàn)了信托制度特有的靈活性與便利性，而正是這些優(yōu)點(diǎn)使信托制度隨時(shí)代變遷逐漸被完善，并更好為大眾服務(wù)。

一、信托制度的演變與必要性

（一）信托制度演變

1.民事信托

隨著USE模式在教會(huì)事件中的奏效，當(dāng)時(shí)一些平民也通過這種辦法逃避貴族對(duì)其土地的強(qiáng)制征收，通過USE模式，在沒有合格繼承人情況下，土地接收人仍可以為土地?fù)碛姓叩挠H屬繼續(xù)提供土地方面收益。這種委托人為了規(guī)避貴族對(duì)其土地所有權(quán)所施加的強(qiáng)制干涉，而將土地財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給自己相信的受托人的模式逐漸流行形成了最早的民事信托概念與制度。這種概念核心理念為，委托人財(cái)產(chǎn)以另一種形式被保管也就是所謂信托財(cái)產(chǎn)，而這一概念也廣泛應(yīng)用于遺囑執(zhí)行、遺產(chǎn)管理、投資顧問等服務(wù)行業(yè)，而受托人也從最早的旁系親屬變?yōu)槠渥钚湃蔚挠H朋好友及一些聲望較高的財(cái)產(chǎn)專家。

2.商事信托

隨著民事信托制度在英國廣泛運(yùn)用，其他一些國家也將這種靈活性較高的制度移植到自己法律體系中。其中移植最成功的是美國，并在十八世紀(jì)由政府特許成立了第一家信托公司，接受一些與遺產(chǎn)、契約有關(guān)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。該機(jī)構(gòu)從業(yè)人員也趨于專業(yè)化，使原先土地類信托財(cái)產(chǎn)演變?yōu)槠跫s、債券、權(quán)利、莊園等多種資產(chǎn)形態(tài)。這種以信托資產(chǎn)為核心，委托人與受托人間信用為基礎(chǔ)，“以權(quán)利主體和利益主體相分離為特點(diǎn)”的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也就逐漸演變?yōu)樯淌滦磐小?/p>

我國在發(fā)展途中看到信托制度所帶來便利，并在建國初期設(shè)立了“信托部”這一崗位，其業(yè)務(wù)包括倉庫、房地產(chǎn)、運(yùn)輸、保管和其他代理業(yè)務(wù)，并在2001年隨著“一法兩規(guī)”頒布，標(biāo)志著信托法律體系初步建成。使我國在金融行業(yè)和民事辦理中也可以利用信托制度保護(hù)人民財(cái)產(chǎn)與權(quán)益[1]。

（二）信托制度的特點(diǎn)

1.信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性

信托財(cái)產(chǎn)成立后，信托財(cái)產(chǎn)當(dāng)即就從委托人名下去除出來，并轉(zhuǎn)入受托人名下。但受托人與信托財(cái)產(chǎn)也只是代為管理關(guān)系，信托財(cái)產(chǎn)所帶來的收益并不為受托人所有，受托人也不得將自身財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)混肴不清。信托財(cái)產(chǎn)有指定受益人，其帶來利益由受益人所有，但并不是受益人財(cái)產(chǎn)之一。受益人僅僅享受收益權(quán)。各國法律部門在受理信托財(cái)產(chǎn)類文件時(shí)，都設(shè)立了嚴(yán)密的監(jiān)控體系，確保委托人、受托人、受益人利益都不被損害。這也衍生出信托財(cái)產(chǎn)的附屬特性，有限性。既在信托時(shí)間結(jié)束后，受托人在依法并無違背信托原則情況下，雖然沒有為信托財(cái)產(chǎn)帶來利益，或是對(duì)信托財(cái)產(chǎn)造成部分損失，也不用以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)為其負(fù)責(zé)，確保了受托人利益。

2.所有權(quán)與利益相分離

如果說信托資產(chǎn)獨(dú)立性是信托制度外在表現(xiàn)形式，所有權(quán)與利益相分離則是信托制度的主要理念。這項(xiàng)理念很好展示了信托制度的靈活性與便利性。信托財(cái)產(chǎn)在設(shè)立后，受托人就會(huì)接受財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，并對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。也就是說，受托人如真正所有人一樣與第三方進(jìn)行交易。但是所賺利益并不為受托人所有，而是受益人享有。這項(xiàng)特性非常符合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)與人們價(jià)值取向。很多銀行及保險(xiǎn)公司也增開信托公司利用這財(cái)產(chǎn)利益與財(cái)產(chǎn)歸屬分離這一特點(diǎn)替委托人安排管理財(cái)產(chǎn)[2]。

二、信托制度在民事與商事中應(yīng)用

（一）民事信托與商事信托區(qū)別

由于商事信托由民事信托演變而來，在運(yùn)用時(shí)一些人也會(huì)將其搞混，接下來將簡單介紹一下兩者區(qū)別。

信托制度除了擁有上述兩個(gè)特性與附屬特性外，在民事信托中還有受托人無償性這一特性。由于最初USE模式下委托人在受托人選擇上一般會(huì)選擇自己及其信任之人，因此信托制度下的受托人往往是一些德高望重之人，這些人也視此為榮譽(yù)，并不會(huì)以信托財(cái)產(chǎn)來為自身謀取利益[3]。

而商事信托制度則對(duì)此做出一些改變。商事信托具有以下四個(gè)特點(diǎn)：①受托有償性；②受托人專業(yè)化；③信托當(dāng)事人復(fù)數(shù)化；④信托財(cái)產(chǎn)份額化。這些特點(diǎn)都體現(xiàn)出了商事信托的盈利性質(zhì)，也是對(duì)原有信托制度進(jìn)行了升級(jí)，增加了其利益化與價(jià)值化。如受托人專業(yè)化，這在無形中提高了信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值，也為受益人帶來增加了利益收入。與受托有償性相配合，達(dá)到雙贏局面。

（二）信托法在民事商事中應(yīng)用

民事中應(yīng)用：信托制度在民事運(yùn)用中涉及種類繁多，以下將簡單介紹幾種：

1.遺囑信托

這是一種常見民事信托種類，依據(jù)我國《繼承法》規(guī)定，我國公民可以以立遺囑方式選擇遺產(chǎn)執(zhí)行人，并規(guī)定執(zhí)行人可代替公民管理遺產(chǎn)，處分遺產(chǎn)，或是進(jìn)行討債、償債等法律行為[4]。這之中公民即為委托人，其指定遺產(chǎn)執(zhí)行人為受托人，委托人在遺囑中指定收益第三方為受益者。通過信托形式，妥善解決財(cái)產(chǎn)繼承問題，合理分配與清算遺產(chǎn)，并在財(cái)產(chǎn)數(shù)額較大情況下規(guī)避相關(guān)財(cái)產(chǎn)稅。

2.保護(hù)信托及自由裁量信托

這點(diǎn)主要在國外運(yùn)用較多，其中自由裁量這一規(guī)定靈活性強(qiáng)具有人性化。該項(xiàng)信托制度主要是針對(duì)一些具有不良嗜好子女，例如吸毒、嗜賭，這類子女很可能因?yàn)椴涣际群脫]霍無度，大量浪費(fèi)財(cái)產(chǎn)，這對(duì)父母與子女雙方都是無益的。父母可設(shè)立保護(hù)信托，指定子女為受益人同時(shí)，交付受托人在一些特定情況終止利益提供，是子女不再受到財(cái)產(chǎn)保護(hù)?；蚴菍⒆优捌浼胰艘煌O(shè)定為受益人，在子女破產(chǎn)后，只是單方面取消子女收益權(quán)，使其破產(chǎn)不會(huì)影響到其家庭日常活動(dòng)。這種信托制度不僅保護(hù)了信托財(cái)產(chǎn)，還提高了信托制度有效性[5]。

商事中應(yīng)用：商事信托在我國應(yīng)用范圍較廣，尤其是在金融行業(yè)。

目前，已有將近70家信托公司在我國成立，并受相應(yīng)銀行監(jiān)管，體現(xiàn)出信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性，受托人有償性，信托財(cái)產(chǎn)擴(kuò)大利益化這些優(yōu)勢(shì)。就一些銀行而言，針對(duì)客戶每月固定資產(chǎn)數(shù)，為其推薦一些理財(cái)計(jì)劃，幫助其規(guī)劃資產(chǎn)。如黑龍江銀行為固定客戶提供“陽光理財(cái)”。客戶可以選擇季度期、一年期或是三年期，依據(jù)自己經(jīng)濟(jì)情況而定。客戶在選好計(jì)劃后，以季度期為例，在第一個(gè)月交付6000元，作為理財(cái)資金，銀行每月都會(huì)為客戶返2000并附加一些投資利益，客戶首次提供資金數(shù)額越大，選擇時(shí)間越長，獲得收益越多。在這過程中，客戶為委托人，銀行為受托人，客戶自己為受益人，也可以選擇其他客戶為受益人。利用這種方式，增加經(jīng)濟(jì)利益，是現(xiàn)在許多人的理財(cái)理念[6]。

三、信托制度在實(shí)踐中存在不足及一些建議

（一）存在不足方面

1.商事信托范圍界定不清

我國目前規(guī)定信托制度有公益信托、民事信托、營業(yè)信托三項(xiàng)，但并沒有為做出具體規(guī)定。如上所述，我國目前已存在將近70家信托企業(yè)在從事商事信托，但商事信托并沒有被國家明確定義。07年《信托公司管理辦法》中對(duì)信托業(yè)務(wù)做了界定后，除信托公司以外的其他一些相關(guān)企業(yè)下屬信托業(yè)務(wù)仍然處于法律盲區(qū)，雖然當(dāng)?shù)卣蚴瞧髽I(yè)內(nèi)部，會(huì)對(duì)其商事信托作出規(guī)定，但這些規(guī)定缺乏統(tǒng)一性，在分配原則、會(huì)計(jì)制度等方面都仍存在較大差距。

1.民事信托設(shè)立條件過嚴(yán)

由于我國商事信托運(yùn)用比民事信托要廣，故針對(duì)民事信托也沒有相關(guān)健全法律體系，因其涉及到財(cái)產(chǎn)問題，故將一些商事信托管理方案運(yùn)用于民事信托管理中。在此過程會(huì)因矯枉過正而造成許多不便。也許民眾由于監(jiān)管過嚴(yán)而私下進(jìn)行民事信托，這也為以后出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)糾紛埋下許多隱患[7]。

（二）針對(duì)不足提出建議

1.完善我國商事信托法律

就我國《信托法》中，應(yīng)該借鑒國外法律增加商事信托條款，并為其明確定義，以區(qū)分其他三項(xiàng)。商事信托最大特點(diǎn)是具有盈利性，故在條款中可突出這一特質(zhì)?？蓪l款中增加：“受托人以營利為目的信托活動(dòng)為商事信托。”并且在條款后制定補(bǔ)充條款規(guī)定“商事信托中受托人必須具備較高專業(yè)水準(zhǔn)，可以是個(gè)人，也可為機(jī)構(gòu)，并且在違反信托給信托資產(chǎn)帶來損失時(shí)，必須由自身財(cái)產(chǎn)作出補(bǔ)償?！辈⑶以敿?xì)列出一些違反信托情況，確保委托人與受益人和受托人自身利益。

2.修改民事信托構(gòu)成條件

民事信托本身具有較高靈活性，在制定法律條文時(shí)，因考慮其特性，增加人性化處理。如簡化民事信托辦理手續(xù)，縮短辦理時(shí)間。而且民事信托種類較多，如果按照以前挨個(gè)提交書面文件，對(duì)民眾與機(jī)構(gòu)都會(huì)造成不便。應(yīng)酌情免去一些民事信托書面文件提交要求。可依民眾自行選擇是否需要書面文件及相關(guān)法律事項(xiàng)。

四、總結(jié)

信托制度是一項(xiàng)新興制度，在我國金融行業(yè)中應(yīng)用廣泛。因其具有財(cái)產(chǎn)利益與財(cái)產(chǎn)歸屬分離的特性，更符合現(xiàn)代人的經(jīng)濟(jì)需求。但我國在應(yīng)用方面仍顯不足，其相關(guān)法律條文仍需改善。希望可以通過健全法律制度，是信托制度更好為各行各業(yè)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]萬紹文. 論現(xiàn)代民商法中的均衡[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2004.

[2]葛晨毅. 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下民商法中誠實(shí)信用原則的內(nèi)涵及完善路徑[J]. 法制與社會(huì)，2014，08：94-95.

[3]惠強(qiáng). 探討民商法中誠實(shí)信用原則的內(nèi)涵及其完善路徑[J]. 青春歲月，2013，23：374+371.

[4]曲天明. 無效信托行為的理論與實(shí)踐研究[D].大連海事大學(xué)，2012.

[5]羅志華. 信托在我國金融分業(yè)體制下的定位研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011.

[6]胡旭鵬. 信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性與交易安全之平衡機(jī)制研究[D].華東政法大學(xué)，2014.

[7]李亞紅. 我國信托財(cái)產(chǎn)上的權(quán)利配置研究[D].中國政法大學(xué)，2011.