王雪

摘 要：

2015年央行宣布“雙降”政策，即下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)生巨大影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨巨大的壓力。因此，如何提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力，成為銀行業(yè)面臨的一個(gè)重要問題。財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力有至關(guān)重要的作用，因此需要加以重視。為此，主要運(yùn)用層次分析法對(duì)我國(guó)銀行的財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行研究，并提出可行的措施。

關(guān)鍵詞：

銀行；層次分析法；財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力

中圖分類號(hào)：F49

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2016）04008602

1 引言

財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)，也是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。因此，企業(yè)要保持持續(xù)增長(zhǎng)，需要不斷提升企業(yè)的財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力。銀行作為企業(yè)的一種，具有企業(yè)的一般特征。但是，其又有不同于一般企業(yè)的獨(dú)特的地方，是一種相對(duì)特殊的企業(yè)。2015年，銀行業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)，因此，為了使其在國(guó)際銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中，需要不斷提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，由于財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的核心，如何提高銀行的財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，成為亟待解決的問題。層次分析法是一種定性和定量相結(jié)合的比較系統(tǒng)的分析方法，它借鑒了多數(shù)專家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和研究，是一種系統(tǒng)化、層次化的分析方法，對(duì)研究財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力具有極大的重要性。

2 銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力和層次分析法的概念界定

2.1 財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)涵

商業(yè)銀行以吸收存款，發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)，其收入的主要來(lái)源是凈利差，并且還包括多種中間業(yè)務(wù)，以實(shí)現(xiàn)最大利潤(rùn)的盈利性企業(yè)。所以，商業(yè)銀行是企業(yè)的一種，都以利潤(rùn)最大化作為自身的目標(biāo)，所以企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的理論體系應(yīng)包含銀行競(jìng)爭(zhēng)力的理論研究。財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力在財(cái)務(wù)方面的重要體現(xiàn)，是目前財(cái)務(wù)管理相關(guān)理論研究的新方向，是一種基于管理經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的財(cái)務(wù)創(chuàng)新。財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中所表現(xiàn)出的一種能力，是將企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)能力、財(cái)務(wù)資源、財(cái)務(wù)創(chuàng)新及財(cái)務(wù)執(zhí)行等可控的財(cái)務(wù)要素有機(jī)結(jié)合而產(chǎn)生的一種合力。銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力內(nèi)涵的一種延伸。比較企業(yè)財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力和銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的區(qū)別和聯(lián)系，財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)涵可以概括為：在商業(yè)銀行的動(dòng)態(tài)管理過(guò)程中形成和發(fā)展的，以財(cái)務(wù)能力和財(cái)務(wù)資源為基礎(chǔ)，是一種有利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)持續(xù)提高競(jìng)爭(zhēng)力的一種綜合性能力。值得注意的是，銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力與一般的企業(yè)財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力不同，它具有綜合優(yōu)勢(shì)，是一種整合性能力，而不是一種單一的能力。

2.2 層次分析法的內(nèi)涵

層次分析法（簡(jiǎn)稱AHP）于20世紀(jì)70年代被美國(guó)著名數(shù)學(xué)家薩蒂提出，是一種系統(tǒng)性、綜合性的評(píng)價(jià)方法。它在原理上借鑒了人類傳統(tǒng)的思維模式，通過(guò)將不同的決策系統(tǒng)分解為不同的層次，逐層比較各種相關(guān)聯(lián)的因素，根據(jù)各種因素的重要性為分析和決策提供定量的分析數(shù)據(jù)，較好的解決了定性問題定量化的處理過(guò)程。層次分析法不僅適用于存在主觀信息和不確定的情況，還允許決策者運(yùn)用合乎邏輯的直覺、經(jīng)驗(yàn)和自身洞察能力對(duì)問題進(jìn)行分析，它包含以下三個(gè)優(yōu)點(diǎn)：（1）系統(tǒng)性。層次分析法將研究對(duì)象作為一個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行研究，將研究對(duì)象根據(jù)系統(tǒng)分層的理論進(jìn)行系統(tǒng)要素分解，并將系統(tǒng)要素進(jìn)行比較，最后運(yùn)用綜合評(píng)價(jià)的思維方式進(jìn)行決策，整個(gè)分析過(guò)程展現(xiàn)了較強(qiáng)的系統(tǒng)性。（2）實(shí)用性。層次分析法是一種定性和定量相結(jié)合的分析方法，能較好的處理傳統(tǒng)的方法無(wú)法解決的問題，適用的范圍比較廣，決策者也可以進(jìn)行操作，有較強(qiáng)的實(shí)用性。（3）簡(jiǎn)潔性。層次分析法考慮了人類傳統(tǒng)的思維過(guò)程，分析過(guò)程符合我們的思維模式，分析原理和步驟簡(jiǎn)單易掌握。

3 銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建

3.1 銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來(lái)，我國(guó)的銀行行業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，目前已初步形成了以工、農(nóng)、中、建、交五大國(guó)有銀行為支撐，股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行共同發(fā)展的商業(yè)銀行體系，并且許多外資銀行入駐中國(guó)，呈現(xiàn)出開放化和多元化的競(jìng)爭(zhēng)格局。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2014年底，五家國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)突破151.35萬(wàn)億元，比上年末增加17.73萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.27%，增速同比下降4.63個(gè)百分點(diǎn)；五家大型商業(yè)銀行資產(chǎn)占比4334%，比上年下降1.59個(gè)百分點(diǎn)。2014年，雖然國(guó)有銀行的總資產(chǎn)和總負(fù)債增長(zhǎng)率低于國(guó)有銀行，但是兩者在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中所占的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)有銀行。因此，我國(guó)的股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行在總資產(chǎn)擴(kuò)張上仍需要加快增長(zhǎng)步伐。

3.2 銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建原則

為了構(gòu)建科學(xué)合理的評(píng)價(jià)體系，所以，銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建必須遵循以下原則。

3.2.1 綜合性原則

銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力受多方面因素的影響，因此對(duì)銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)因素需要涵蓋銀行的重要業(yè)務(wù)，如存貸款業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)等，選擇的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)比較綜合，不但要考慮銀行的盈利能力，還要考慮其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，并且能夠體現(xiàn)當(dāng)下和未來(lái)的發(fā)展能力。

3.2.2 科學(xué)性原則

科學(xué)性原則是指選取得構(gòu)成銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系的指標(biāo)應(yīng)符合邏輯，具有合理的結(jié)構(gòu)。并且選取的指標(biāo)要有明確的意義，選取的定量指標(biāo)計(jì)算方法要準(zhǔn)確無(wú)誤，選取的指標(biāo)在計(jì)算方法、名稱和計(jì)算口徑方面應(yīng)具有一致性和可比性。

3.2.3 可行性

選取的指標(biāo)在滿足決策者需要的同時(shí)，還要注重實(shí)踐上的可行性。所以，構(gòu)建的指標(biāo)不僅要通俗易懂，而且數(shù)據(jù)要容易獲得，比較容易量化。

3.2.4 系統(tǒng)性

構(gòu)建的指標(biāo)要有一定的邏輯關(guān)系，并且要有一定的內(nèi)在聯(lián)系，這樣才能更好評(píng)價(jià)銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力狀況。

3.2.5 代表性和適應(yīng)性

構(gòu)建的指標(biāo)不僅能較好的反應(yīng)銀行財(cái)經(jīng)競(jìng)爭(zhēng)力，還可以適用到其同行業(yè)的其他企業(yè)或者不同行業(yè)的企業(yè)。

3.2.6 可比性和靈活性

所選取的指標(biāo)不僅能夠反映所評(píng)價(jià)對(duì)象的共同特性，還要保證所選取的指標(biāo)對(duì)評(píng)價(jià)范圍內(nèi)的每一個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象都應(yīng)適用；靈活性是指可以根據(jù)不同的評(píng)價(jià)對(duì)象、不同行業(yè)的需要，適當(dāng)?shù)脑O(shè)置指標(biāo)，但是所選取的指標(biāo)只能成為之前所選擇的指標(biāo)的補(bǔ)充。

3.3 財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)的確定

為了對(duì)銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行更好的評(píng)價(jià)，所以要選取的指標(biāo)應(yīng)正確合理，保證選取的指標(biāo)應(yīng)遵循構(gòu)建原則，要有比較強(qiáng)的嚴(yán)密性和邏輯性，構(gòu)建的指標(biāo)既相互聯(lián)系又相互獨(dú)立。本文根據(jù)銀行業(yè)的特點(diǎn)和財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的相關(guān)理論，在眾多反映財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)中，選取了15個(gè)有代表性的指標(biāo)，運(yùn)用層次分析法，從盈利能力、未來(lái)發(fā)展能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和經(jīng)營(yíng)管理能力四個(gè)方面構(gòu)建了銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)體系。如表1所示。

4 提升銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的對(duì)策

4.1 提高盈利能力

其一，需要完善公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的提高創(chuàng)造了良好的基礎(chǔ)。因此，銀行業(yè)應(yīng)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)銀行運(yùn)行效率的提升和經(jīng)營(yíng)理念的改進(jìn)，并且能更好的防控風(fēng)險(xiǎn)。還有，采取扁平化的管理體系，防止權(quán)力過(guò)于集中，使其管理方式更加靈活，更好的適應(yīng)銀行業(yè)的發(fā)展。其二，提高經(jīng)營(yíng)理念。銀行業(yè)要形成以客戶為核心的經(jīng)營(yíng)理念。努力提高服務(wù)質(zhì)量，提升銀行業(yè)在顧客心中的形象，才能更好的吸引顧客和投資者。

4.2 提高未來(lái)發(fā)展能力

其一，要重視培養(yǎng)人才。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)本質(zhì)上是人才的競(jìng)爭(zhēng)。提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力，需要引進(jìn)高素質(zhì)的人才，為此，需要?jiǎng)?chuàng)建更好的工作環(huán)境和激烈措施。其二，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)是努力拓展風(fēng)險(xiǎn)低、附加值高的中間業(yè)務(wù)，是其經(jīng)營(yíng)更加多樣化，能更好的提升銀行盈利能力。

4.3 提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力

其一，建立完善的內(nèi)部控制體系。為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行持續(xù)、健康的發(fā)展，財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，需要建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、更好地促進(jìn)銀行發(fā)展的內(nèi)部控制體系。不良貸款制約著我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展，因此，要加強(qiáng)不良貸款的管理，加強(qiáng)對(duì)貸款前期、中期和后期的防范，控制不良貸款率。銀行工作人員應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并使其得到有效的執(zhí)行。其二，實(shí)施全面監(jiān)管措施。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面的監(jiān)控，努力規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)。

4.4 提升經(jīng)營(yíng)管理能力

其一，拓展資金補(bǔ)充渠道。目前，以政府和大企業(yè)為主的股東，每年都以粉紅的方式，將我國(guó)非國(guó)有銀行的利潤(rùn)劃分走，這樣對(duì)銀行內(nèi)部資金的補(bǔ)充造成很大的不利影響。所以，需要對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)留存機(jī)制進(jìn)行完善，為銀行業(yè)的發(fā)展壯大儲(chǔ)存資金，比如可以加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)或國(guó)外大型銀行的合作，或者可以選擇合適的地區(qū)開辦分行機(jī)構(gòu)，以吸引更多的資金；其二，優(yōu)化發(fā)展模式。商業(yè)銀行應(yīng)注重利用自身的優(yōu)點(diǎn)，盡全力優(yōu)化其發(fā)展模式，努力創(chuàng)新其他盈利性業(yè)務(wù)，發(fā)揮其比較優(yōu)勢(shì)，在與大銀行競(jìng)爭(zhēng)中有自身的一席之地，取得較快的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]康亞鵬，闞立娜.基于層次分析法的銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)研究[J].中國(guó)證券期貨，2012，（9）：216.

[2]李旭.基于層次分析法的上市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力研究[D].天津：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)，2013.

[3]翟貞奎.基于層次分析法的銀行財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014，（35）：204205.