王春明

摘要：本文在分析財務(wù)管理工作重要性的基礎(chǔ)上，提出發(fā)揮財務(wù)職能服務(wù)保險業(yè)務(wù)發(fā)展，要做好明確財務(wù)服務(wù)的定位，創(chuàng)新財務(wù)預(yù)算管理和管控財務(wù)風(fēng)險三方面的工作，為合規(guī)經(jīng)營提供財務(wù)支持。

關(guān)鍵詞：保險機(jī)構(gòu) 財務(wù)管理 服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展 探析

財務(wù)管理工作是保險機(jī)構(gòu)全面管理的主要組成部分，是保險機(jī)構(gòu)管理的中心環(huán)節(jié)，關(guān)系到保險機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展。作為保險機(jī)構(gòu)，其財務(wù)管理水平的高低則對保險業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營效益的提升至關(guān)重要，因此如何發(fā)揮財務(wù)職能服務(wù)保險業(yè)務(wù)發(fā)展和提升經(jīng)營效益是擺在財務(wù)人員面前亟待解決的重要任務(wù)。

一、財務(wù)管理的重要性

保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動的同時也伴隨著資金活動，要對保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行管理，就要對資金活動進(jìn)行管理，這就是保險機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理問題。保險機(jī)構(gòu)作為業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利的基本單元，強(qiáng)化財務(wù)管理。首要是拓展保險業(yè)務(wù)，積累保險資金，充分履行保險的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，以滿足企事業(yè)單位和個人對保險的需求。其次作為自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，一定要有經(jīng)濟(jì)實(shí)力和贏利能力，以增加保費(fèi)和資本金積累，增強(qiáng)保險機(jī)構(gòu)償付能力和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

保險機(jī)構(gòu)財務(wù)管理的功能在于處理好保險機(jī)構(gòu)運(yùn)行過程的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，在于通過合理的財務(wù)制度安排，有效培育和配置財務(wù)資源，以求利益最大化和協(xié)調(diào)化。因此說，加強(qiáng)保險機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理工作，是科學(xué)歸集并梳理保費(fèi)、賠付情況、綜合經(jīng)營成本和風(fēng)險管控的主要手段，是助推保險機(jī)構(gòu)提升贏利能力和精細(xì)化管理的有效路徑。

二、財務(wù)管理的服務(wù)功能

（一）做資源統(tǒng)籌的“規(guī)劃者”

財務(wù)部門在當(dāng)前這種管理要求和管理思路下，需要充分發(fā)揮專業(yè)能力，認(rèn)真研究成本規(guī)律，大力協(xié)調(diào)產(chǎn)品線部門、理賠管理部門，在確保合理利潤率的前提下，做好資源規(guī)劃利用和統(tǒng)籌配置。

（二）做輔助決策的“情報員”

在保險經(jīng)營過程中，要強(qiáng)化監(jiān)控財務(wù)資源的使用進(jìn)度，分析資源投入的使用效益，進(jìn)行科學(xué)分析和追蹤，查擺存在的問題，及時提醒保險分支機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品線部門和理賠部門高度關(guān)注異常指標(biāo)，為保險機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)和基層單位決策提供參謀和依據(jù)。

（三）做排憂解難的“辦事員”

保險機(jī)構(gòu)的發(fā)展與財務(wù)息息相關(guān)，財務(wù)亦服務(wù)于每個部門，工作中所遇到的爭議和問題在所難免。對此財務(wù)部門在確保依法合規(guī)的前提下，想方設(shè)法靈活處理保險基層機(jī)構(gòu)有關(guān)訴求，盡量把困難留給自己部門消化解決，把方便讓給其他部門，做到解決問題不添麻煩，盡最大可能為保險基層機(jī)構(gòu)提供財務(wù)支持。

三、創(chuàng)新費(fèi)用預(yù)算管理

（一）對保險機(jī)構(gòu)費(fèi)用進(jìn)行總體規(guī)劃

根據(jù)保險機(jī)構(gòu)的年度業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃，對費(fèi)用總量及分配進(jìn)行測算：固定費(fèi)用實(shí)行零基預(yù)算，原則是不超過上年的費(fèi)用；銷售費(fèi)用根據(jù)實(shí)收保費(fèi)及業(yè)務(wù)導(dǎo)向測算。同時，采取大宗采購實(shí)行資源互換，辦公用品網(wǎng)上采購等方式，在預(yù)算中盡量壓縮機(jī)關(guān)彈性費(fèi)用，為保險基層機(jī)構(gòu)銷售費(fèi)用實(shí)行“空中加油”，盡可能將有限的費(fèi)用資源配置到銷售一線，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）實(shí)行即時監(jiān)控和動態(tài)調(diào)整

財務(wù)部門要對銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控主要有以下三個方面內(nèi)容：一是使用進(jìn)度。以核準(zhǔn)的月度預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行額度控制，以周保月，以月保年，每周公布銷售費(fèi)用進(jìn)度。二是列支順序。一律按照薪酬費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出、日常運(yùn)行費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用、其他費(fèi)用的順序進(jìn)行列支。三是支付情況。費(fèi)用報銷手續(xù)必須規(guī)范、齊全，業(yè)務(wù)費(fèi)用歸集必須到保險基層機(jī)構(gòu)及相關(guān)險種。同時，財會部根據(jù)業(yè)務(wù)質(zhì)量的變化趨勢、綜合成本率變化情況、市場競爭態(tài)勢的變化等因素，定期對銷售費(fèi)用配置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保銷售費(fèi)用總額可控、配置合理。

四、多措并舉做好服務(wù)工作

（一）樹立主動服務(wù)意識

定期向保險機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、其他部門及經(jīng)營單位征詢涉及財務(wù)的服務(wù)需求、意見建議等，使保險機(jī)構(gòu)的財務(wù)工作更貼近市場和更接地氣。在工作順序上先外后內(nèi)，先完成保險基層機(jī)構(gòu)及其他部門需要配合的工作，再做本部門工作。在服務(wù)形式上，在不違反法律法規(guī)和保監(jiān)會規(guī)定的前提下，盡可能的滿足保險基層機(jī)構(gòu)的財務(wù)需求，盡可能的簡化手續(xù)和減少等待時間。在服務(wù)途徑上實(shí)施派駐制和指定財務(wù)部門人員對口負(fù)責(zé)制，通過 “融入”服務(wù)，做到情況了如指掌和服務(wù)貼心到位。

（二）及時提供各類數(shù)據(jù)和分析報告

財務(wù)部門每月對保險機(jī)構(gòu)基層單位、各產(chǎn)品線、各險種經(jīng)營情況提供數(shù)據(jù)和編制分析報告，及時通報業(yè)務(wù)發(fā)展、賠付、費(fèi)用、盈利等指標(biāo)的完成情況和進(jìn)度，并從保費(fèi)規(guī)模、賠付金額和綜合費(fèi)用等三個核心指標(biāo)入手，全面分析保險基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利和管理能力。同時收集保險機(jī)構(gòu)的主要競爭對手、系統(tǒng)內(nèi)保險機(jī)構(gòu)的保費(fèi)規(guī)模、賠付金額和綜合費(fèi)用的歷史和現(xiàn)在的數(shù)據(jù)，進(jìn)行橫向和縱向的比較和分析，發(fā)現(xiàn)趨勢性和規(guī)律性的問題，及時提醒保險基層機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)問題、制定對策并完善提高。

（三）強(qiáng)化財務(wù)知識培訓(xùn)

財務(wù)部門要通過視頻會、經(jīng)驗(yàn)分享會、集中培訓(xùn)等各種途徑，分層次分對象對保險基層機(jī)構(gòu)干部員工進(jìn)行財務(wù)方面的法規(guī)和保險機(jī)構(gòu)財務(wù)管理的規(guī)章制度的培訓(xùn)，使他們在保險業(yè)務(wù)展業(yè)和理賠過程中，知曉財務(wù)知識，避免觸犯財務(wù)法規(guī)和保險機(jī)構(gòu)規(guī)章制度的底線，做到業(yè)務(wù)發(fā)展和合法合規(guī)并駕齊驅(qū)。

（四）認(rèn)真宣導(dǎo)監(jiān)管政策和保險機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度，確保財務(wù)合規(guī)經(jīng)營

根據(jù)中國保監(jiān)會各項(xiàng)監(jiān)管政策和保險機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理各項(xiàng)制度，運(yùn)用經(jīng)營分析會和晨會等各種途徑做好財務(wù)政策宣導(dǎo)，逐步轉(zhuǎn)變保險機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的行為習(xí)慣和思維定式與保險監(jiān)管政策特別是償二代之間的差異和沖突，從財務(wù)條線指導(dǎo)和督促保險基層機(jī)構(gòu)合法合規(guī)經(jīng)營。

（五）全面加強(qiáng)財務(wù)全流程的計算機(jī)管理，全面實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時化，從而達(dá)到動態(tài)化的管理和及時糾偏

通過編制滿足各類管理要求的財務(wù)軟件，使財務(wù)人員才能徹底從繁瑣、零碎、反復(fù)、機(jī)械的純數(shù)字工作中解放出來，把更多的時間和精力用在廣泛調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)深層次原因，制定對策和解決問題之中，從而在服務(wù)保險基層機(jī)構(gòu)的過程中體現(xiàn)財務(wù)部門的功能和價值。

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