文/邵寧

實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的融合
——學(xué)習(xí)《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》

文/邵寧

《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》是一份非常重要的文件。《指導(dǎo)意見》堅(jiān)持了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革方向，提出的一些重要的改革措施和原則符合實(shí)際、具有可操作性。比如分類改革、董事會(huì)建設(shè)、混合所有制改革要因企施策不搞“拉郎配”、國(guó)有企業(yè)的外部監(jiān)督系統(tǒng)需要整合等等。如果理解正確、操作得當(dāng)，指導(dǎo)意見所提供的改革空間會(huì)非常之大。

前一段時(shí)間，關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革爭(zhēng)論很大，國(guó)有企業(yè)的壓力也很大。這個(gè)文件是多個(gè)部門觀點(diǎn)和意見的匯總和集成，下一步國(guó)有企業(yè)的改革，多部門的協(xié)調(diào)很重要。

中國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革已經(jīng)歷了30年，過(guò)程非常艱難，效果也很明顯。國(guó)有企業(yè)改革是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革中最核心的一個(gè)環(huán)節(jié)。改革初期，國(guó)有大企業(yè)的體制狀態(tài)有兩個(gè)特點(diǎn)：第一，政府的管理非常直接，因?yàn)榇笃髽I(yè)離政府很近。有行政性的行業(yè)主管部門，比如冶金工業(yè)部負(fù)責(zé)全國(guó)鋼鐵行業(yè)的同時(shí)，直管寶鋼、鞍鋼、武鋼和攀鋼四大企業(yè)，管得非常具體。第二，管理多頭，管人、管事、管資產(chǎn)是分開的，而且任何一個(gè)方向往往都不是一個(gè)部門在管理。這樣就造成兩個(gè)結(jié)果：一是兩層責(zé)任都說(shuō)不清楚，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任說(shuō)不清，因?yàn)槠髽I(yè)的大事都是政府定的；政府的管理責(zé)任說(shuō)不清楚，如果企業(yè)搞不好，分不清哪個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。二是多頭齊管的要求讓企業(yè)無(wú)所適從。

舉個(gè)重汽的案例。中國(guó)重汽原來(lái)是中央企業(yè)，有10萬(wàn)職工，廠址在山東、重慶和陜西三地。重汽班子的一把手由中組部任命、二把手由人事部任命、三到七把手由機(jī)械工業(yè)部任命，班子中還有一個(gè)成員由地方任命。管事也是多頭的，基本建設(shè)歸計(jì)委、技術(shù)改造歸經(jīng)貿(mào)委、機(jī)械工業(yè)部作為主管部門管得更多一些。資產(chǎn)由財(cái)政部管，工資福利由勞動(dòng)部管，改革由計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委和體改委共同管理。一個(gè)企業(yè)就涉及這么多部門。企業(yè)經(jīng)營(yíng)好的時(shí)候大家都去管，企業(yè)困難時(shí)誰(shuí)都不管。而且企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，根本找不到責(zé)任者。

1995年我們?nèi)ブ仄{(diào)研。當(dāng)時(shí)企業(yè)班子反映，重汽表面看情況很好，但存在重大的生存危機(jī)，他們的產(chǎn)品單一，不足以養(yǎng)活10萬(wàn)職工。當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)重型汽車市場(chǎng)有限，重汽年產(chǎn)量才4000多臺(tái)，生產(chǎn)任務(wù)不飽滿，希望國(guó)家允許重汽生產(chǎn)輕型汽車。這一建議向計(jì)委管行業(yè)的部門和機(jī)械工業(yè)部反映，兩部門都不同意，因?yàn)楫?dāng)時(shí)體制下，各個(gè)企業(yè)有分工關(guān)系，重汽不能搶一汽和二汽的飯吃。

到1999年，重汽維持不下去了，資金鏈斷裂、企業(yè)停產(chǎn)、職工上街。重汽是中央企業(yè)，這么多管理部門，但沒(méi)有哪個(gè)部門對(duì)此事做出反應(yīng)。后來(lái)是山東省向國(guó)務(wù)院緊急報(bào)告，國(guó)務(wù)院要國(guó)家經(jīng)貿(mào)委出面負(fù)責(zé)。經(jīng)過(guò)反復(fù)協(xié)商、調(diào)研、論證，和有關(guān)部門艱苦談判，最后拿出一個(gè)“局部破產(chǎn)、三地下放”方案：重汽一批高負(fù)債的子公司帶著債務(wù)破產(chǎn)，把全集團(tuán)的債務(wù)減到能夠生存的水平；余下的企業(yè)下放，形成了現(xiàn)在山東、陜西和重慶三個(gè)重汽公司。經(jīng)過(guò)反復(fù)測(cè)算，這個(gè)方案的總成本是54億元，其中中央承擔(dān)42億，三省共承擔(dān)12億。在當(dāng)時(shí)的管理體制下，出現(xiàn)問(wèn)題是找不到具體的責(zé)任者的。

這是當(dāng)時(shí)國(guó)有大企業(yè)典型的體制，體現(xiàn)出的問(wèn)題是政府和企業(yè)攪在一起，責(zé)任說(shuō)不清楚。不解決這個(gè)問(wèn)題，國(guó)有大企業(yè)是做不好的。

2003年，黨的十六大決定啟動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，目的就是為了改變這種狀態(tài)，使國(guó)有資產(chǎn)有人管理、有人負(fù)責(zé)。十六大報(bào)告明確指出，“國(guó)家要制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制”。這一對(duì)新的國(guó)有資產(chǎn)管理體制的描述，可以概括為“三結(jié)合、三統(tǒng)一”。改革的結(jié)果是，成立國(guó)務(wù)院國(guó)資委以及各級(jí)國(guó)資委，這是政府權(quán)力重新配置的過(guò)程，也是政企分開的過(guò)程。

對(duì)國(guó)有企業(yè)而言，政企關(guān)系是雙層次的，政企不分不行、完全分開也不行，因?yàn)檎蛧?guó)有企業(yè)之間有出資人關(guān)系。前些年改革曾出現(xiàn)一批“無(wú)上級(jí)企業(yè)”，最后的結(jié)果都不好，企業(yè)完全被內(nèi)部人控制。政企要分開，但出資人職能一定要到位。

此前，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的管理分為兩種情況：一種是不該管、應(yīng)該放給企業(yè)的，比如對(duì)企業(yè)內(nèi)部事務(wù)的管理和對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的審批。另一種是不能放的。經(jīng)營(yíng)者的選擇權(quán)不能放，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不能自己選自己；對(duì)經(jīng)營(yíng)者的薪酬決定權(quán)不能放；對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督權(quán)不能放；本級(jí)資產(chǎn)的管理和處置權(quán)不能放，因?yàn)檫@層次資產(chǎn)屬于上一級(jí)出資人。這幾項(xiàng)都是屬于出資人職能。

國(guó)資管理體制改革和行業(yè)管理部門撤銷，使國(guó)有資產(chǎn)出資人職能的配置有了非常大的變化。行業(yè)管理部門撤銷是當(dāng)年政企分開的重要步驟。出資人職能在國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革前后發(fā)生了下述變化：

經(jīng)營(yíng)者選擇權(quán)：原先由中組部和中央企業(yè)工委管理，后來(lái)變?yōu)橛芍薪M部和國(guó)資委管理，中組部負(fù)責(zé)54戶重要企業(yè)的一把手，余下的由國(guó)資委管理。

考核權(quán)：原先沒(méi)有對(duì)國(guó)有企業(yè)的考核機(jī)制，國(guó)資委成立后建立了業(yè)績(jī)考核制度，并由國(guó)資委執(zhí)行。

薪酬決定權(quán)：原先企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬決定權(quán)在勞動(dòng)部，改革后放在國(guó)資委。

監(jiān)督權(quán)：原先監(jiān)督權(quán)在中紀(jì)委和審計(jì)部門，國(guó)資委成立后設(shè)立了紀(jì)委和監(jiān)事會(huì)，第一線的監(jiān)督權(quán)放到了國(guó)資委。

企業(yè)本級(jí)資產(chǎn)的管理和處置權(quán)：原先在財(cái)政部，后改為國(guó)資委。

通過(guò)這次改革，除中管干部的任命和重大項(xiàng)目審批之外，國(guó)有資產(chǎn)出資人職能相對(duì)集中。這是一個(gè)非常大的變化，它在體制方面的效應(yīng)是：第一，政府層面的管理責(zé)任清晰了?，F(xiàn)在中央國(guó)有企業(yè)搞不好，國(guó)務(wù)院國(guó)資委要負(fù)責(zé)。省或市的國(guó)資委也要分別為所屬國(guó)有企業(yè)的績(jī)效負(fù)責(zé)。責(zé)任到位是做好工作的第一步。第二，企業(yè)的外部關(guān)系簡(jiǎn)單化了，不再是多方面的聲音或要求。2003年的國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革是一個(gè)重大的進(jìn)步。

國(guó)資委成立之后，著手建立經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的管理制度和對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束制度。這是一系列重要的基礎(chǔ)性制度建設(shè)，以前沒(méi)有人做過(guò)。這包括：（1）清產(chǎn)核資，摸清家底。（2）明確主業(yè)，制定發(fā)展戰(zhàn)略，明確企業(yè)的發(fā)展方向。（3）明確年度和任期應(yīng)該實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、建立業(yè)績(jī)考核制度。（4）建立年薪制，根據(jù)考核結(jié)果確定經(jīng)營(yíng)層的薪酬。（5）職工收入總水平和工資總額管理。（6）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的管理，進(jìn)場(chǎng)、掛牌、競(jìng)價(jià)全部陽(yáng)光操作。（7）加強(qiáng)外部監(jiān)督，保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性和運(yùn)作的透明度，包括外部審計(jì)和外部監(jiān)事會(huì)。（8）建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，集中資金幫助困難企業(yè)卸包袱，支持戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

這是一整套經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的管理制度和對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束制度。對(duì)如何完善國(guó)有企業(yè)的管理，是非常有價(jià)值的探索。

同時(shí)，國(guó)資委還大力推進(jìn)央企的改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整，很多措施有重大意義。比如：（1）改制上市，中央企業(yè)67%的凈資產(chǎn)已經(jīng)進(jìn)入上市公司，市場(chǎng)和投資者的約束使企業(yè)的運(yùn)作更加規(guī)范。（2）董事會(huì)建設(shè)，探索解決一把手負(fù)責(zé)制下決策機(jī)制問(wèn)題的具體辦法。（3）內(nèi)部改革、轉(zhuǎn)換機(jī)制，解決國(guó)有企業(yè)沿襲多年的“大鍋飯”“鐵交椅”問(wèn)題。（4）推動(dòng)企業(yè)重組、優(yōu)化資源配置、加強(qiáng)大集團(tuán)，原先中央企業(yè)200家，通過(guò)這些年的重組、加強(qiáng)功能建設(shè)，重組到110多家。（5）主輔分離、輔業(yè)改制，依據(jù)859號(hào)文件和250號(hào)文件，精干主業(yè)，讓輔業(yè)通過(guò)改制退出去。（6）分離國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)職能，在已經(jīng)解決企業(yè)辦學(xué)校、公檢法機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，現(xiàn)在正在推進(jìn)“三供一業(yè)”的分離移交。（7）推動(dòng)各個(gè)層面企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的公開招聘和競(jìng)爭(zhēng)上崗。其中每一項(xiàng)工作都付出了很大的工作量，傾注了各級(jí)干部的心血。

這些措施加總起來(lái)，對(duì)國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常大的促進(jìn)。原先國(guó)有企業(yè)干好干壞一個(gè)樣，而在新的管理制度下，如果你把企業(yè)做得很好，對(duì)你的評(píng)價(jià)肯定會(huì)高，你的薪酬肯定會(huì)漲，反之你的薪酬肯定會(huì)降。同時(shí)，各項(xiàng)改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整措施，使國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)化的方向上邁出了決定性的步伐。

國(guó)資委從無(wú)到有，建立起一套經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理和國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)和約束制度，把國(guó)有企業(yè)的外部環(huán)境進(jìn)行重新塑造并優(yōu)化。它的效應(yīng)非常明顯，國(guó)資委成立后的十幾年，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)，不論中央企業(yè)還是地方企業(yè)都有了很大的發(fā)展。

以中央企業(yè)為例，從2002年到2012年的10年，中央企業(yè)營(yíng)業(yè)收入從3.36萬(wàn)億增加到22.5萬(wàn)億，平均每年增長(zhǎng)20.9%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)從1622億增加到9247億，平均每年增長(zhǎng)19%；上繳稅金從2927億增加到1.9萬(wàn)億，平均每年增長(zhǎng)20.6%。各地國(guó)有企業(yè)的情況也基本如此。2002年中央企業(yè)上繳的稅金占全國(guó)稅收總額的16.7%，到2012年上升到18.9%，對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)越來(lái)越大。這是改革開放以來(lái)我國(guó)國(guó)有企業(yè)發(fā)展最好的一個(gè)時(shí)期。

對(duì)國(guó)有企業(yè)改革的爭(zhēng)論

前一階段社會(huì)上對(duì)國(guó)有企業(yè)改革的爭(zhēng)論非常激烈。爭(zhēng)論中，一些意見的出發(fā)點(diǎn)是西方自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。典型的說(shuō)法是，國(guó)有企業(yè)的存在本身就是一種“罪過(guò)”?，F(xiàn)在又后退一步，認(rèn)為國(guó)有企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的存在是一種“罪過(guò)”，因?yàn)樵谥匾骖I(lǐng)域，國(guó)有企業(yè)的作用是難以替代的。這種觀點(diǎn)有兩個(gè)問(wèn)題：

第一，國(guó)有企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的存在，對(duì)中國(guó)來(lái)說(shuō)是一個(gè)既成事實(shí)。說(shuō)國(guó)企存在是“罪過(guò)”是沒(méi)有道理的。改革初期的200萬(wàn)家國(guó)有和集體企業(yè)，絕大部分處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，這些企業(yè)歷史上有過(guò)很大貢獻(xiàn)，這么多企業(yè)的改革在客觀上只能一部分一部分地改，有一些要退出，有一些要通過(guò)改革和調(diào)整使之逐步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

第二，認(rèn)為只要國(guó)有企業(yè)存在就不可能有公平競(jìng)爭(zhēng)，也是沒(méi)有道理的。創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣汰的條件，是國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo)之一。我國(guó)在推動(dòng)國(guó)企改革的同時(shí)，也在推動(dòng)財(cái)政和金融體制改革。從1998年起，財(cái)政就已停止給國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)性虧損補(bǔ)貼，當(dāng)年的金融體制改革建立了商業(yè)銀行體制，不再給困難的國(guó)有企業(yè)貸款了。否則為什么進(jìn)行5000戶大中型困難企業(yè)的破產(chǎn)？有人說(shuō)銀行的錢都貸給了國(guó)有企業(yè)，民營(yíng)中小企業(yè)貸不到款。這并非是出于體制歧視。實(shí)際上，中小企業(yè)貸款難是一個(gè)世界性的問(wèn)題，因?yàn)樗鼪](méi)有足夠的資產(chǎn)做抵押，也沒(méi)有那么好的資信。這不是所有制的問(wèn)題?，F(xiàn)在平等競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣汰的機(jī)制已經(jīng)形成，國(guó)有企業(yè)做不好也同樣要面對(duì)破產(chǎn)或重組。這是經(jīng)過(guò)巨大的痛苦才得到的體制進(jìn)步。

在有關(guān)爭(zhēng)論中需要重視一些新問(wèn)題。由于國(guó)資委的成立涉及多個(gè)部門職權(quán)的調(diào)整，而且近些年國(guó)資委自身也出現(xiàn)行政化的傾向，對(duì)中央企業(yè)管得過(guò)細(xì)、過(guò)嚴(yán)，導(dǎo)致中央企業(yè)對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)資委有越來(lái)越多的意見。新的爭(zhēng)論主要在國(guó)資管理體制。

幾個(gè)重大問(wèn)題的解讀

十八屆三中全會(huì)文件的表述是“完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制，組建若干國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司，支持有條件的國(guó)有企業(yè)改制為國(guó)有資本投資公司”。

我們理解，“管資本+授權(quán)”，應(yīng)該是在黨的十六大“三結(jié)合、三統(tǒng)一”精神基礎(chǔ)上的進(jìn)一步完善，不是否定以前的基礎(chǔ)。如果推倒重來(lái)，政府只管資本，不再需要一個(gè)出資人代表機(jī)構(gòu)，實(shí)際上無(wú)法實(shí)施。如果沒(méi)有出資人機(jī)構(gòu)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇、對(duì)企業(yè)的考核和監(jiān)督、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的薪酬、本級(jí)資產(chǎn)的處置和管理等等職能，就只能再分別由組織、財(cái)政、人事、中紀(jì)委和審計(jì)署等部門行使，國(guó)企將重新回到多頭管理、無(wú)人負(fù)責(zé)的狀態(tài)。下面就文件的內(nèi)容解讀幾個(gè)重大問(wèn)題。

關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理體制問(wèn)題

《指導(dǎo)意見》在強(qiáng)調(diào)管資本的同時(shí)，堅(jiān)持了國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管的原則，而且作為主要的改革目標(biāo)之一。這說(shuō)明國(guó)資委自身的改革非常重要。該管的要管到位、不該管的一定要下放，成為一個(gè)合格的出資人機(jī)構(gòu)。我們要把體制的合理性和具體機(jī)構(gòu)或人員的素質(zhì)分開，國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管責(zé)任是清楚的、體制是合理的。如果出資人機(jī)構(gòu)履職不好，可以要求其自我改革，甚至調(diào)整人員。而合理的體制不宜輕易放棄。

國(guó)有資本投資公司和運(yùn)營(yíng)公司其實(shí)早就存在。很多大集團(tuán)企業(yè)的功能就包含了投資和資本運(yùn)營(yíng)功能。把優(yōu)勢(shì)大企業(yè)直接作為中間層，是比較穩(wěn)妥的選擇。如果在它上面再加一層，不確定因素會(huì)很多：公司規(guī)模太大，不僅不好管理，而且對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的影響會(huì)很大。前幾年已經(jīng)有試點(diǎn)，通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，用市場(chǎng)化方法處置一些小企業(yè)和困難企業(yè)，比國(guó)資委直接處置要好得多。

實(shí)現(xiàn)管資本為主，首先需要把國(guó)有企業(yè)的各種實(shí)際問(wèn)題全部解決，整體上市，才具備管資本的條件。如上所述，前些年政府花了很大的精力解決國(guó)有企業(yè)存在的各種問(wèn)題，都是在為管資本創(chuàng)造條件。廣大國(guó)有工商企業(yè)雖然相當(dāng)多的問(wèn)題已經(jīng)解決，但今后改革的難度仍不能小看。在目前情況下，出資人機(jī)構(gòu)只管資本是不夠的，需要做好多方面工作，包括管好資本、推動(dòng)改革、調(diào)整結(jié)構(gòu)、維護(hù)穩(wěn)定。

關(guān)于分類改革和監(jiān)管問(wèn)題

《指導(dǎo)意見》提出，將國(guó)有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類，通過(guò)界定功能、劃分類別，實(shí)行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責(zé)、分類考核，提高改革的針對(duì)性、監(jiān)管的有效性、考核評(píng)價(jià)的科學(xué)性。這是文件的一個(gè)亮點(diǎn)。

商業(yè)類的國(guó)有企業(yè)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和保值增值，改革的方向是整體上市，國(guó)有資本可進(jìn)可退。還有一種商業(yè)類國(guó)有企業(yè)是承擔(dān)國(guó)家戰(zhàn)略任務(wù)的，對(duì)這類企業(yè)要雙線考核，一條線考核經(jīng)營(yíng)效益，一條線考核國(guó)家任務(wù)的完成情況。

公益類的國(guó)有企業(yè)是為保障民生、服務(wù)社會(huì)，提供公共產(chǎn)品及服務(wù)的，是必保的領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主要不是為盈利。對(duì)這類企業(yè)要進(jìn)行符合其功能的考核，考核服務(wù)質(zhì)量、成本控制、社會(huì)評(píng)價(jià)等；同時(shí)政府要給予合理的政策支持，通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)，使企業(yè)有一個(gè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境和條件。在這方面，地方政府要進(jìn)行很多探索。每家公益類國(guó)有企業(yè)的考核內(nèi)容和要求都不會(huì)一樣，很可能是“一企一策”，一企一套考核、監(jiān)督、評(píng)價(jià)指標(biāo)。

關(guān)于混合所有制

《指導(dǎo)意見》對(duì)混合所有制的論述是謹(jǐn)慎和實(shí)際的。股權(quán)多元化已有二十年的改革實(shí)踐了?！耙换炀挽`”是不現(xiàn)實(shí)的，不可能點(diǎn)石成金。具體工作要從實(shí)際出發(fā)，不搞運(yùn)動(dòng)、不搞行政干預(yù)?；旌纤兄粕婕岸鄠€(gè)經(jīng)濟(jì)主體，大家能不能走到一起、能不能共事，是市場(chǎng)行為，一定要把行政手段從推進(jìn)混合所有制的工作中排除出去。前一階段有些地方已經(jīng)出現(xiàn)這樣的傾向，需要注意。

發(fā)達(dá)國(guó)家的小企業(yè)一般是獨(dú)資的，大企業(yè)大都是混合所有制，主要形態(tài)是上市的公眾公司。我們?cè)O(shè)想一個(gè)大股東帶著一個(gè)或者幾個(gè)小股東，這樣的企業(yè)形態(tài)并不多見，但可以探索。

有人簡(jiǎn)單地認(rèn)為，一搞混合所有制就是利益共同體，就可以相互促進(jìn)、共同發(fā)展，實(shí)際情況沒(méi)有這么簡(jiǎn)單。前些年我們?cè)胱屢恍┯挟a(chǎn)品、有市場(chǎng)的企業(yè)在改革中保留30-40%的國(guó)有股份，承諾不參與經(jīng)營(yíng)。我們組織調(diào)研了不少企業(yè)，答案基本一致：只要企業(yè)中有國(guó)有股，有關(guān)部門就可以插手管企業(yè)的事，投資人就不會(huì)接盤。這是非經(jīng)濟(jì)因素。尤其在地方，想把投資環(huán)境搞好，就要讓非經(jīng)濟(jì)因素盡可能地減少。這次文件中講到優(yōu)先股的概念，實(shí)踐中也會(huì)碰到類似問(wèn)題，但還是值得在準(zhǔn)備退出的企業(yè)中探索使用。

《指導(dǎo)意見》提出，混合所有制企業(yè)員工持股要試點(diǎn)先行。從前一階段的改革實(shí)踐看，員工普遍、平均持股的效果不好，容易變成新的“大鍋飯”，企業(yè)分紅壓力會(huì)很大，對(duì)調(diào)動(dòng)員工積極性沒(méi)有特別明顯的作用。管理層和業(yè)務(wù)骨干持股是好事情，但要事先設(shè)計(jì)好退出機(jī)制，在企業(yè)相關(guān)崗位工作時(shí)持股分紅，退出企業(yè)時(shí)要以事先約定的價(jià)格贖回股份，以保證激勵(lì)對(duì)象都在企業(yè)內(nèi)部，而且都在關(guān)鍵崗位上。

關(guān)于健全公司法人治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題

《指導(dǎo)意見》提出，要董事會(huì)內(nèi)解決一把手說(shuō)了算的問(wèn)題，明確董事會(huì)外部董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)。這是前一段中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)最重要的結(jié)論。

對(duì)一把手個(gè)人的依賴過(guò)大，這是中國(guó)各類企業(yè)的通病。國(guó)資委通過(guò)董事會(huì)試點(diǎn)，希望解決一把手負(fù)責(zé)制下的企業(yè)決策機(jī)制問(wèn)題。一把手負(fù)責(zé)制下的企業(yè)決策是內(nèi)部團(tuán)隊(duì)決策，形式可以是總經(jīng)理辦公會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)議等等，參加決策的人并不少，有關(guān)部門也一再要求科學(xué)決策、民主決策，不能一個(gè)人說(shuō)了算。但這里有兩個(gè)問(wèn)題無(wú)法解決。一是上下級(jí)關(guān)系，一把手想做的事，副職即使有不同意見也很難提出反對(duì)意見。二是分工關(guān)系，A領(lǐng)導(dǎo)分管的工作，B領(lǐng)導(dǎo)不好發(fā)表意見。這樣在做決策的時(shí)候，除了一把手可以暢所欲言外，其他人都會(huì)感到不提意見為好。大家都等著一把手拍板，內(nèi)部團(tuán)隊(duì)決策很自然地轉(zhuǎn)成一把手的個(gè)人決策，而個(gè)人決策的風(fēng)險(xiǎn)就很大了。中央企業(yè)這些年出現(xiàn)的重大決策失誤，基本都是這種制度背景。

前幾年的董事會(huì)試點(diǎn)，辦法是改變董事會(huì)的結(jié)構(gòu)。國(guó)資委聘請(qǐng)外部董事進(jìn)入企業(yè)董事會(huì)，而且要占多數(shù)。選聘的外部董事大都是中央企業(yè)剛退休的老同志，他們經(jīng)營(yíng)管理過(guò)企業(yè)，有商業(yè)直覺。一些上市公司曾經(jīng)請(qǐng)學(xué)者做獨(dú)立董事，但效果不明顯，因?yàn)樽鰧W(xué)問(wèn)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)是兩回事。二是選聘的外部董事年紀(jì)比在崗的企業(yè)負(fù)責(zé)人至少大五歲，講話沒(méi)有心理障礙。三是他們和所進(jìn)入的企業(yè)沒(méi)有利益和人際關(guān)系，是國(guó)資委派去的，而且剛從一線退休，有足夠的時(shí)間履職。

董事會(huì)沒(méi)有外部董事時(shí)開會(huì)很好開，而試點(diǎn)企業(yè)的董事會(huì)就不好開。外部董事會(huì)認(rèn)真負(fù)責(zé)地談意見，對(duì)上會(huì)的重大事項(xiàng)，尤其是包含的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行評(píng)估和質(zhì)詢。如果多數(shù)人能說(shuō)真話，出現(xiàn)重大決策失誤的可能性會(huì)大大降低。幾乎每一個(gè)試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)都有重大決策被否決、緩議或修改的情況，這是內(nèi)部團(tuán)隊(duì)決策做不到的。這樣的試點(diǎn)，對(duì)中國(guó)企業(yè)探索長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的制度基礎(chǔ)有重大意義。

關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)題

企業(yè)黨組織要發(fā)揮幾方面作用：一是抓黨的建設(shè)、帶好隊(duì)伍，二是參與重大決策，三是黨管干部，四是反腐工作?？傊l(fā)揮黨組織的政治核心作用。在前一階段中央企業(yè)的改革實(shí)踐中，已經(jīng)進(jìn)行了非常具體的探索。事實(shí)證明，加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和國(guó)有企業(yè)的改革發(fā)展是可以無(wú)縫銜接、互相促進(jìn)的，關(guān)鍵是設(shè)計(jì)好具體的操作程序。

關(guān)于黨組織參與重大決策。黨委書記是董事會(huì)的當(dāng)然成員，具有法定地位。董事會(huì)在決策前，如果黨委認(rèn)為是重大決策，可以先行研究意見，由黨委書記帶到董事會(huì)上。由于中央企業(yè)董事會(huì)外部董事占多數(shù)，董事會(huì)的決定與黨委意見如果不一致，黨委書記要把董事會(huì)的決議在黨委會(huì)上說(shuō)明，如果黨委認(rèn)為董事會(huì)的意見是錯(cuò)誤的，可以向上級(jí)黨委報(bào)告，由上級(jí)黨委出面裁決。這是一套完整的程序。到目前為止，試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)還沒(méi)有這種情況出現(xiàn)，說(shuō)明董事會(huì)的決策是認(rèn)真負(fù)責(zé)的，在重大原則問(wèn)題上不會(huì)出現(xiàn)大的偏差。

關(guān)于黨管干部。國(guó)有企業(yè)中各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的任用必須有政治要求。企業(yè)黨組織管干部是政治標(biāo)準(zhǔn)的把關(guān)，而“怎么用”“在什么崗位上用”，是董事會(huì)或經(jīng)理層選人用人權(quán)的范疇。實(shí)踐中有不同的辦法。前置的方式是黨委考察通過(guò)后備干部提名，供董事會(huì)或經(jīng)理層參考選用；后置的方式是由黨委對(duì)提名人做政治審查。

關(guān)于企業(yè)反腐。這是企業(yè)紀(jì)檢部門的主要職能。企業(yè)反腐一定要和管理制度的建設(shè)相結(jié)合。比如采購(gòu)環(huán)節(jié)最容易出現(xiàn)腐敗，采取集中采購(gòu)、競(jìng)價(jià)采購(gòu)、網(wǎng)上采購(gòu)等方式，加上信息化手段的相互制衡，可以很好地預(yù)防，人盯人是靠不住的。在設(shè)立內(nèi)部管理監(jiān)督制度方面，我們要虛心向跨國(guó)公司學(xué)習(xí)。企業(yè)的反腐工作如果和制度建設(shè)結(jié)合，對(duì)中國(guó)企業(yè)管理水平的提高將是一個(gè)非常大的促進(jìn)。其次，企業(yè)紀(jì)檢工作要和內(nèi)部審計(jì)結(jié)合，使企業(yè)的紀(jì)檢工作專業(yè)化，提高自己的業(yè)務(wù)水平和工作效果。

關(guān)于國(guó)有企業(yè)外部監(jiān)督系統(tǒng)的整合問(wèn)題

現(xiàn)在國(guó)有企業(yè)外部監(jiān)督系統(tǒng)是多重的，有外部監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢和巡視工作等等監(jiān)督工作。而各個(gè)外部監(jiān)督系統(tǒng)互不協(xié)調(diào)，信息不共享，并且缺乏監(jiān)督工作真正的責(zé)任主體。各種重復(fù)檢查，使企業(yè)苦不堪言、疲于應(yīng)付?！吨笇?dǎo)意見》提出要整合外部監(jiān)督資源、建立監(jiān)督工作的會(huì)商機(jī)制，是非常必要的。

對(duì)國(guó)有企業(yè)必須有來(lái)自外部的監(jiān)督，而且要有足夠的權(quán)威性，這樣才有效力。外部監(jiān)事會(huì)應(yīng)該成為國(guó)有企業(yè)外部監(jiān)督的主體，并要承擔(dān)責(zé)任。審計(jì)和紀(jì)檢部門的工作面要寬得多，并非專門針對(duì)國(guó)有企業(yè)，可以進(jìn)行二線抽查，作為一線監(jiān)督工作的補(bǔ)充。監(jiān)督應(yīng)該有頻次和時(shí)間的限制，避免增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

監(jiān)督工作的目的是要公正、客觀地評(píng)價(jià)企業(yè)的工作，而不是把企業(yè)整倒，有罪推定的思維方式是不能用的。具體的工作方法要結(jié)合企業(yè)的特點(diǎn)，比如讓群眾給領(lǐng)導(dǎo)打分、測(cè)評(píng)，實(shí)際上不利于企業(yè)內(nèi)部的嚴(yán)格管理，長(zhǎng)此以往誰(shuí)也不愿得罪人。既要監(jiān)督到位、又不能對(duì)被監(jiān)督者造成傷害。這需要在實(shí)踐中探索一套成熟的、制度化的辦法。

經(jīng)過(guò)30年的不懈努力，正如《指導(dǎo)意見》指出的，國(guó)有企業(yè)總體上已經(jīng)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)融合。這次《指導(dǎo)意見》提出了分類改革等一系列重要的改革內(nèi)容，我們對(duì)下一步國(guó)有企業(yè)改革的前景就可以看得更加清楚了。

國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)功能，一是為保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活的基本條件提供公共產(chǎn)品及服務(wù)，這主要是通過(guò)承擔(dān)保障責(zé)任、或是公益性的國(guó)有企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。二是在規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求高的大企業(yè)層面提升國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力，這是通過(guò)商業(yè)性的國(guó)有大企業(yè)，在平等競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣汰的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的。我們很多國(guó)有大企業(yè)是行業(yè)的排頭兵，在行業(yè)發(fā)展中起著非常重要的引領(lǐng)作用，它們和民營(yíng)企業(yè)一樣都是中國(guó)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。

關(guān)于國(guó)有企業(yè)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)融合的方式。對(duì)于商業(yè)類的國(guó)有企業(yè)，就是通過(guò)資本市場(chǎng)改制上市，成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中規(guī)范的公眾公司。對(duì)于承擔(dān)公共服務(wù)責(zé)任的公益類國(guó)有企業(yè)，通過(guò)改革加監(jiān)管的方式，成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中受到專門法律約束和社會(huì)監(jiān)管的特殊企業(yè)。這兩類企業(yè)都可以和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)最終的融合，而且我們距離這樣的改革前景已經(jīng)不是很遙遠(yuǎn)了。

（摘自《經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊》2015年12期）