摘 要 中國經(jīng)濟(jì)雖然已經(jīng)進(jìn)入新常態(tài)，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍然在下行周期，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益惡化，特別是商業(yè)銀行逆勢盲目抽貸，導(dǎo)致企業(yè)失去最后的生存機(jī)會，也造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模迅速增加。本文主要分析現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的特點(diǎn)及主要原因，并在此基礎(chǔ)上總結(jié)了我國商業(yè)銀行加大不良資產(chǎn)處置力度的重要性。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；分析

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要特點(diǎn)

1.不良貸款率大幅增加

公開數(shù)據(jù)顯示，今年一季度末，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)整體的余額已經(jīng)達(dá)到了1.4萬億元，不良率升至1.75%。并且，潛在的關(guān)注類貸款的余額是3.2萬億元，占比達(dá)到4.01%。不良貸款率比上年同期大幅增加。隨著經(jīng)濟(jì)下行及商業(yè)銀行貸款規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張，銀行不良貸款資產(chǎn)規(guī)模上升趨勢仍然將持續(xù)擴(kuò)大，商業(yè)銀行對不良貸款“嚴(yán)進(jìn)寬出”或使不良率的真實(shí)水平高于表面數(shù)字，預(yù)計(jì)明年地產(chǎn)持續(xù)低迷，隱形問題貸款或開始暴露，將加大不良率的壓力。

2.不良資產(chǎn)呈現(xiàn)出數(shù)量多、區(qū)域和行業(yè)集中度高的特點(diǎn)

從行業(yè)看，不良貸款主要集中于產(chǎn)能過剩行業(yè)，如鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃、造船等，雖然銀行對這些行業(yè)已實(shí)施嚴(yán)格名單制管理，但存量不良資產(chǎn)化解面臨著巨大困難。

從機(jī)構(gòu)而言，農(nóng)商行或是整體不良貸款率持續(xù)攀升的主要風(fēng)險點(diǎn)。長期以來各類型的商業(yè)銀行不良貸款率中，只有農(nóng)商行高于整體水平，而其余機(jī)構(gòu)均低于整體水平。在整個銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量都在下滑的背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行尤其值得關(guān)注。在眾多農(nóng)商行里，不良貸款率高達(dá)10%甚至接近30%已經(jīng)不是新鮮事，而3%至4%也是很常見的現(xiàn)象。

銀行不良貸款整體攀升的同時，也呈現(xiàn)出一定區(qū)域性特征。部分銀行資產(chǎn)規(guī)模較大的地區(qū)，不良貸款規(guī)模也較大。截至2015年三季度，浙江、山東等地銀行不良貸款余額已過千億。部分地區(qū)不良貸款率上升較快，2015年三季度末，內(nèi)蒙古、浙江、江西、山東等地不良貸款率突破2%。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成原因分析

商業(yè)銀行不良貸款的形成原因是十分復(fù)雜，一般認(rèn)為，主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成的，而我國不良貸款產(chǎn)生的原因卻不同，主要有以下幾方面的原因。

1.政府不合理干預(yù)

政府不合理干涉導(dǎo)致信貸活動不能正常運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)金融市場混亂，存在潛在風(fēng)險，主要表現(xiàn)在兩個方面：一是國家或地方要求商業(yè)銀行根據(jù)國家意愿進(jìn)行貸款，一是有要求銀行與企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，不斷深化發(fā)展。

2.法律不健全，執(zhí)法不嚴(yán)

法律法規(guī)不夠完善。銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)不夠明確，且缺乏相關(guān)法律保障，監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒有充分發(fā)揮作用；對金融市場了解甚少，信貸管理水平落后，無法與國際金融接軌。

執(zhí)法不嚴(yán)。執(zhí)法部門在執(zhí)行過程中，有的地方實(shí)行地方保護(hù)主義，相關(guān)部門對執(zhí)法過程進(jìn)行干預(yù)，影響了公正；有的部門存在著不按照法律執(zhí)行、不嚴(yán)格執(zhí)法等情形，致使國有銀行的合法權(quán)利無法維權(quán)。

3.企業(yè)盲目投資

企業(yè)在經(jīng)營活動中不顧自身經(jīng)營狀況和承受能力，盲目進(jìn)行投資，從而造成了不斷加大的負(fù)面效應(yīng)。很多企業(yè)經(jīng)常通過一些關(guān)系從商業(yè)銀行里獲取貸款，但是后面又沒有資金了，再繼續(xù)貸款，這樣周而復(fù)始，惡性循環(huán)，一旦無法及時從商業(yè)銀行獲得貸款，這將危及到企業(yè)的正常運(yùn)行，也使得銀行可能無法收回貸款。另外，由于企業(yè)沒有對項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測管理，使得無法達(dá)到預(yù)期的收益率，甚至發(fā)生虧損的現(xiàn)象，無法保證償債能力，促使增加的貸款形成為不良資產(chǎn)，貸款有繼續(xù)增加的趨勢。

4.缺乏有效金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)

目前，我國金融市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)很少，且大部分只是規(guī)范化監(jiān)管，基本不進(jìn)行風(fēng)險性管理。規(guī)范化監(jiān)管對市場反應(yīng)不敏感，實(shí)施措施常常滯后，不能有效防范風(fēng)險；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度不強(qiáng)，對相關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部管理不夠重視，大多時候只是停留在外部監(jiān)管，尤其是沒有明確商業(yè)銀行相關(guān)部門職責(zé)，以及對其職責(zé)實(shí)施情況沒有進(jìn)行有效監(jiān)督；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行監(jiān)管的方式主要是現(xiàn)場檢查，相關(guān)監(jiān)管人員僅僅按照上級要求，進(jìn)行檢查工作和報(bào)表統(tǒng)計(jì)，走的是“流水線”“形式化”，缺乏有效性和防范性；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)隊(duì)伍中，一些工作人員素質(zhì)水平不高也導(dǎo)致很多問題。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的重要性

1.有利于金融機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)行

建立“金融債權(quán)司法保障”機(jī)制，加快處置銀行不良資產(chǎn)，保障金融案件快立、快審、快執(zhí)，加大司法保障力度，能夠有效地降低銀行不良貸款率、減少由于創(chuàng)新金融制度所引發(fā)的風(fēng)險、推動銀行的良性發(fā)展。銀行等金融機(jī)構(gòu)作為金融改革的重要組成部分，事關(guān)整個金融市場的穩(wěn)定和金融秩序的運(yùn)行，需要針對金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)保障加強(qiáng)部門聯(lián)動。創(chuàng)新舉措，提高案件處理的效率，減少案件流轉(zhuǎn)中不必要的時間，降低銀行貸款不良率，防范金融機(jī)構(gòu)在金融體制改革中遭遇的經(jīng)營風(fēng)險。

2.有利于金融改革的深化

金融改革的基礎(chǔ)是穩(wěn)定的金融市場和正常的金融秩序，而金融市場的主體便是以銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)，我國當(dāng)前金融改革主要也是以金融機(jī)構(gòu)為載體。加快銀行不良資產(chǎn)處置作為一項(xiàng)強(qiáng)有力的法律保障，對金融改革具有重要意義，是一項(xiàng)改革得以深化的重要因素，一方面有助于銀企厘清自身風(fēng)險并制定合理的規(guī)避措施，科學(xué)深化改革；另一方面，有助于減少金融機(jī)構(gòu)在改革中所面臨的風(fēng)險，可以有效地防止金融市場的動蕩，確保金融改革可以在安全的軌道上運(yùn)行，從而為進(jìn)一步深化改革提供基礎(chǔ)和助力。

3.有利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的振興

加快銀行不良資產(chǎn)處置，有利于減少銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)地區(qū)金融市場的穩(wěn)定，確保金融機(jī)構(gòu)和關(guān)聯(lián)企業(yè)的正常借貸。從而為企業(yè)的生存、發(fā)展、轉(zhuǎn)型提供助力，振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)。使金融機(jī)構(gòu)的不良貸款規(guī)模減少，提升資產(chǎn)質(zhì)量，從而釋放更多的資金，有力地推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。追本溯源，金融改革的根本目的還是著眼于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的振興，加快銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置，可以間接使周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)得到支持；使經(jīng)營惡化的企業(yè)走上正軌；使破產(chǎn)企業(yè)得到重整和新生。促使金融與地方經(jīng)濟(jì)互動發(fā)展，形成新型良性的銀企關(guān)系。

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作者簡介：

鄧青青（1995年9月），性別：女，漢族，江西省南昌市人，江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，江西南昌330013，學(xué)歷：本科。