□文/劉　昊　薛興利（山東農業(yè)大學　山東·泰安）

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泰安市岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險調查分析

□文/劉昊薛興利
（山東農業(yè)大學山東·泰安）

［提要］本文對山東省泰安市岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀進行調查分析。分析表明：岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險有了較快發(fā)展，產生了較好的社會經濟效果，但也存在諸如保障水平仍然偏低、繳費檔次劃分過多、參保繳費激勵不足、資金籌集渠道單一、地方財政負擔過重等問題。對此，應采取加大上級財政補貼力度、拓寬居民基本養(yǎng)老保險基金籌資渠道、加強參保激勵、增強員工素質等措施加以解決。

關鍵詞：居民基本養(yǎng)老保險；發(fā)展；調查分析；養(yǎng)老金

收錄日期：2016年3月30日

一、岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險發(fā)展狀況

山東省泰安市岱岳區(qū)位于山東省中部，截至2015年底，該區(qū)60歲以上老年人達到15.91萬人，占到全區(qū)總人口的17.7%，人口老齡化問題備受關注。該區(qū)于2011年7月1日同時啟動新農保與城居保的試點工作，并從2013年將二者合并為居民基本養(yǎng)老保險。該區(qū)居民基本養(yǎng)老保險堅持全覆蓋、?；尽⒂袕椥?、可持續(xù)的原則，籌資標準和待遇水平與經濟發(fā)展及各方面承受能力相適應，要求個人、集體、政府合理分擔責任，權利和義務相對應，并對參保居民實行屬地管理。實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合，與家庭養(yǎng)老、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障居民老年基本生活。對年滿16周歲（不含在校學生），未參加其他社會保險的居民，可以在戶籍地參加居民基本養(yǎng)老保險。

近5年來，岱岳區(qū)居民養(yǎng)老保險得到了較快的發(fā)展，如表1所示。從表1中可以看出，2011～2015年參保人數(shù)從292，743人增加到了531，517人，分別比上年增長66.1%、4.6%、2.4%、1.9%，平均每年增長18.8%，其中2012年比2011年參保人數(shù)增加66.1%，是發(fā)展最快的一年。參保率由2011年的49.4%增加到2015年的80.1%，分別比上年增長30.6%、17.2%、2.9%、3.0%，平均每年增長13.4%，發(fā)展較快。參保人數(shù)和參保率的迅速增長，一方面得益于政府有關部門的積極宣傳，努力工作；另一方面也得益于居民的參保意識逐步提高。（表1）

在養(yǎng)老金征收方面，該區(qū)從2011年的8，913.16萬元增長到2015年的23，034.59萬元，分別比上年增長79.8%、13.4%、15.6%、9.5%，平均每年增長29.6%，增速較快。該區(qū)居民基本養(yǎng)老保險養(yǎng)老金的籌集分為三個方面：一是個人繳費；二是集體補助及其他資助；三是政府補貼。其中，集體補助及其他資助金額較少，養(yǎng)老基金的籌集主要依靠個人繳費和政府補貼。個人繳費分為100元、300元、500元、600元、800元、1，000元、1，500元、2，000元、2，500元、3，000元、4，000元、5，000元12個檔次，調查發(fā)現(xiàn)，60.5%的岱岳區(qū)居民選擇了300元的繳費標準，繳費檔次較低。該區(qū)基礎養(yǎng)老金在2012年由每人每月55元提高到每人每月60元，2013年提高到每人每月65元，2014年提高到每人每月75元，2015年提高到每人每月85元，每年都有增長。與此同時，該區(qū)養(yǎng)老金發(fā)放額從2011年的4，597.88萬元增長到2015年的17，955.12萬元，分別比上年增長108.8%、18.8%、25.4%、25.6%，平均每年增長44.7%，增速較快。養(yǎng)老金發(fā)放人數(shù)從2011年的158，271人增長到2015年的170，027人，分別比上年增長5.1%、1.2%、0.6%、0.4%，平均每年增長1.8%，穩(wěn)中有升。在人均養(yǎng)老金發(fā)放額方面，從2011年的291元增長到2015年的1，056元，分別比上年增長98.3%、17.3%、24.8%、25.0%，平均每年增長41.4%，說明該區(qū)居民基本養(yǎng)老保險對老年人的基本生活保障水平有了較大提高。人均養(yǎng)老金發(fā)放額增速較快，主要得益于政府補貼力度不斷提高，該區(qū)經濟平穩(wěn)發(fā)展，參保率不斷提升。如圖1所示，岱岳區(qū)在養(yǎng)老金籌資額和養(yǎng)老金發(fā)放額上都獲得了較快發(fā)展，這也是人均養(yǎng)老金發(fā)放額快速增長的重要原因。近5年，岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險保持平穩(wěn)中高速發(fā)展，但仍存在諸多問題。（圖1）

二、岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險存在的主要問題

表1　岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險歷年基本數(shù)據(jù)

（一）保障水平仍然偏低。根據(jù)《山東省人民政府關于建立居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》（以下簡稱“意見”）的規(guī)定，居民養(yǎng)老保險金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。在基礎養(yǎng)老金發(fā)放方面，該區(qū)居民養(yǎng)老保險按照“全覆蓋、?；尽⒂袕椥?、可持續(xù)”的原則來進行開展，基礎養(yǎng)老金從2015年1月1日起提高至每人每月85元，從2011年的55元到2015年的85元，雖然每年都有所增長，但這無論是對偏遠地區(qū)的居民還是城鎮(zhèn)居民，都很難滿足基本養(yǎng)老需求。目前，岱岳區(qū)60歲以上人口較多，為15.91萬人，占到全區(qū)總人口的17.7%。許多老年人近幾年才參加居民基本養(yǎng)老保險，過去未參加，也沒有參加其他養(yǎng)老保險，因此發(fā)放養(yǎng)老金時多為基礎養(yǎng)老金。根據(jù)岱岳區(qū)實際情況，若滿足居民基本生活需求，農村居民應不低于每人每月300元，城鎮(zhèn)居民應不低于每人每月400元。顯然每月85元的基礎養(yǎng)老金是遠不能滿足居民基本養(yǎng)老需求。

在個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放方面，《意見》規(guī)定個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標準為個人賬戶全部儲存額除以139（與現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)相同）。假如一位岱岳區(qū)居民按照繳費最多的檔次300元每年繳納養(yǎng)老保險，繳費年限15年，在年滿60歲后他每月領取的養(yǎng)老金待遇為（按照現(xiàn)時銀行1年期利率3%計算，每年結算一次）：85+（300×15+30× 15+467.39）÷139=123.97元，全年能獲得1，487.64元。2015年岱岳區(qū)城鎮(zhèn)居民人均生活支出為19，713元，農村居民人均消費支出為7，602元。要滿足基本生活需要，農村居民應不低于每人每月300元，城鎮(zhèn)居民應不低于每人每月400元。無論是從每月基本需求，還是從年人均支出都能看出養(yǎng)老金待遇水平比較低，保障功能弱。在物價不斷上漲的當今社會，人們對于生活質量的提高提出了進一步的要求。而單純的依靠養(yǎng)老金，普通居民很難滿足老年正常生活的開銷。尤其是對于那些重度殘疾人等繳費困難的群體，政府為其代繳全部最低標準的養(yǎng)老保險費，并加上30元補助，也就是最低標準的每年130元。對于這些需要重點關照的人群來說，這些養(yǎng)老金可能只是杯水車薪。

圖1　岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險養(yǎng)老金籌資額與發(fā)放額折線圖

（二）繳費檔次劃分過多，參保繳費激勵不足。岱岳區(qū)居民養(yǎng)老保險繳費標準按照全省統(tǒng)一標準設置100～5，000元12個檔次。首先檔次劃分太多，讓許多文化水平較低的居民，一時難以理解如何選擇，產生一種抵觸情緒，不利于制度的廣泛宣傳。另外，不同檔次之間在金額上有較大的差距，但是補貼卻相差無幾，《意見》規(guī)定最低補貼為每人每年30元，繳費即補，對繳費檔次超過300元的，可以適當提高補貼。岱岳區(qū)根據(jù)實際情況適當調整，最低補貼不低于每人每年30元，繳費標準500元以上的補貼則提高到每人每年60元。也就是說，繳費再多，補貼也不過是60元，僅僅比最低補貼高出30元。經過調研發(fā)現(xiàn)，岱岳區(qū)60.5%的居民選擇300元的繳費標準，大多數(shù)農村居民僅選擇較低檔次參保，普遍認為這樣繳費少，但補貼卻不少，買了養(yǎng)老保險只是有備無患，認同度并不是太高。許多農村青年依仗自己年輕力壯，只著眼于當下的經濟利益，因為領取養(yǎng)老金時間跨度較長而不考慮自己的養(yǎng)老問題，甚至拒絕參加居民基本養(yǎng)老保險。還有一些傳統(tǒng)的農村老人，以養(yǎng)兒防老為榮，這種思想也阻礙了他們參保。這一方面說明人們的參保意識還有待提高，另一方面也說明當下居民基本養(yǎng)老保險制度，無論是在政府補貼還是養(yǎng)老金待遇上對人們缺乏吸引力，年輕人認為與其花錢買保險，不如用錢去投資，以錢生錢。

（三）資金籌集渠道單一，地方財政負擔過重?！兑庖姟分赋鼍用耩B(yǎng)老保險基金由個人繳費、集體補助和其他資助、政府補貼構成。泰安市在2015年的地方財政收入為197.4億元，在全省17市中排名第10位。岱岳區(qū)在2015年的地方財政收入為16.1億元，在泰安市6個縣市區(qū)中排名第4位，而岱岳區(qū)人口排名第3位，可見岱岳區(qū)經濟欠發(fā)達、人口數(shù)量眾多、人民生活質量相對較低。岱岳區(qū)村社集體經濟發(fā)展不足，集體補助和社會資助一片空白，籌資過程中基本依靠各級政府財政投入和個人繳費?！兑庖姟分幸?guī)定，中央和省財政按照統(tǒng)一確定的標準對東、中、西部地區(qū)分別給予40%、60%、80%的補助，剩余部分由市、縣（市、區(qū)）政府承擔。泰安市屬于中部地區(qū)，中央和省財政按照統(tǒng)一確定的基礎養(yǎng)老金標準給予60%的補助。政府對參保人繳費給予適當補貼，補貼標準為每人每年30元，繳費即補。繳費補貼所需資金由市、縣（市、區(qū)）共同承擔，其中，對選擇500元以上繳費檔次的，可適當提高補貼標準到每人每年60元，所需資金由縣（市、區(qū)）政府承擔。而對于那些重度殘疾或者繳費確實存在困難的群體而言，岱岳區(qū)政府為其代繳全部最低標準的養(yǎng)老保險，加上30元的補貼，也就是每年130元。通過分析可以看出，除了基礎養(yǎng)老金可以接受省級政府一部分補貼外，其他財政支出和繳費補貼均由地方政府來承擔。以2015年數(shù)據(jù)為例，這一年岱岳區(qū)政府發(fā)放1.79億元養(yǎng)老金，其中靠地方政府補貼的占到了60.6%，也就是1.08億元，這對于岱岳區(qū)而言，確實是不小的數(shù)字?，F(xiàn)在普遍推行居民基本養(yǎng)老保險全覆蓋，參保人數(shù)會越來越多，在上級政府補貼數(shù)量不變的情況下，地方財政的壓力只會越來越大。岱岳區(qū)農村居民占到了接近一半，如果政府補貼力度不能進一步提高，對于他們參保也是一種心里阻力，這也對岱岳區(qū)財政提出了一大挑戰(zhàn)。

（四）與相關制度缺乏有效銜接，管理有待加強。社會保障制度是由社會保險、社會福利、社會救濟等構成的一個制度體系，具有諸多子項目，各子項目之間既有區(qū)別又彼此關聯(lián)，一個項目的實施往往需要其他項目的配合，才能發(fā)揮其最大效應。《意見》提及居民基本養(yǎng)老保險制度與職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、農村五保供養(yǎng)、社會優(yōu)撫等社會保障制度的銜接，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。但具體如何銜接沒有給出具體規(guī)定，這就導致在具體實施銜接工作時，會導致因為缺乏指導文件而形成工作失誤。同樣在不同的地區(qū)也會產生政策不一的現(xiàn)象，例如有的地區(qū)不允許低保和居民基本養(yǎng)老保險同時參加，這直接損害了群眾的利益，也沒有合理的依據(jù)。由于居民基本養(yǎng)老保險是自愿購買的，而且不同險種之間規(guī)定、標準不一樣，所以重復參保的現(xiàn)象也是難以避免的。這種現(xiàn)象在岱岳區(qū)也是存在的，所以應當及時清理重復參保人員，避免重復領取養(yǎng)老金導致發(fā)放混亂。

隨著人們養(yǎng)老意識和相關部門的宣傳力度的不斷提高，參加居民基本養(yǎng)老保險的人數(shù)呈現(xiàn)逐年增多的趨勢，這對岱岳區(qū)人力資源和社會保障局的工作能力是一個不小的考驗。2015年全區(qū)參保人數(shù)為531，517人，養(yǎng)老金發(fā)放金額達1.79億元，發(fā)放人數(shù)達到了17.53萬人，占到了全區(qū)總人口的19.5%。各項業(yè)務快速發(fā)展，而人員編制比較少，很多人只是臨時工，工作歸屬感比較低，并不能全心全意投入到工作中。岱岳區(qū)人社局在17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）設立工作處，又在滿莊、汶口等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）設立了分理處，可以說在數(shù)量上基本實現(xiàn)了全覆蓋。但這些工作處人員素質普遍偏低，也缺乏有效的監(jiān)管機制，業(yè)務能力比較低，很多工作處信息化水平低。遇到比較繁瑣復雜的業(yè)務，老百姓還需要不辭辛苦的跑到區(qū)人社局來辦理。

三、解決對策

（一）加大上級財政補貼力度，提高統(tǒng)籌層次。目前，岱岳區(qū)的經濟實力可以完成對參保居民的養(yǎng)老金支付，但是養(yǎng)老金金額很低，很難滿足人們年老后的正常生活開銷，需要適當提高待遇水平，但是光靠地方財政會導致地方壓力過大，這就要求上級政府的傾斜幫助，提高中央、省的補貼比例。

地方財政壓力過大很大一部分原因就是統(tǒng)籌層次太低，這很大程度上降低了養(yǎng)老保險基金的支付和承受風險的能力。養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次越高說明制度保障性越強，較低的統(tǒng)籌層次容易造成基金調劑功能削弱、制度可持續(xù)性下降、逐步拉大各地市養(yǎng)老保險水平等不良后果，因此養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次不斷提高是大勢所趨。岱岳區(qū)政府應該著眼于這個大趨勢，適當提高統(tǒng)籌層次，積極遵循市政府和市人社局的領導，加強合作，積極反映情況，首先盡快做到市級別的統(tǒng)籌，然后再逐步提高，讓養(yǎng)老基金更有保障性。

（二）拓寬居民基本養(yǎng)老保險基金籌資渠道。目前，岱岳區(qū)居民基本養(yǎng)老保險的現(xiàn)有籌資渠道過窄，基金積累不足，基本上只依靠個人繳費和政府補貼，在《意見》規(guī)定的集體補助及其他資助等方面一片空白，應采取一定措施積極擴充基金積累。首先，要大力發(fā)展經濟，經濟總量提高了，自然養(yǎng)老保險基金也會提高。岱岳區(qū)在蔬菜產量和奶產品產量位居泰安市各縣區(qū)之首，可以進一步創(chuàng)新生產技術，投入人才科技力量，讓其發(fā)展成為岱岳區(qū)經濟增長的一大動力；其次，可以大力發(fā)展福利彩票和慈善事業(yè)，通過政府引導，并出臺相關政策，鼓勵福利彩票和慈善事業(yè)的發(fā)展；最后，可以讓社?；鹋c國有資產聯(lián)系起來，建立國有資產劃撥制度，具體說明劃撥程度和劃撥方式。

（三）穩(wěn)步提高基礎養(yǎng)老金，積極借鑒其他地市區(qū)發(fā)展經驗。在新農保和城居保并軌之后，國內許多地方已經形成長效機制，基礎養(yǎng)老金與經濟發(fā)展水平掛鉤，隨著經濟的提高，基礎養(yǎng)老金也穩(wěn)步提高。如上海城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金標準在2015年由每人每月645元調整至每人每月660元，增長幅度為2.3%；北京自2015年1月1日起，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金增加40元，從每人每月430元提高到每人每月470元，增長幅度為9.3%；廣東省則在2015年將基礎養(yǎng)老金標準從每人每月80元調整為每人每月100元，增長幅度為25%。通過這些不難看出，岱岳區(qū)與其他許多地市區(qū)差距較大，應加大對居民基本養(yǎng)老保險的補貼力度，大力提高基礎養(yǎng)老金與參保補貼力度，財政收入提高得越多，基礎養(yǎng)老金也應提高得越多，并形成長效機制，積極借鑒其他地市區(qū)發(fā)展經驗。

（四）加強參保激勵，提高居民參保檔次。岱岳區(qū)居民養(yǎng)老保險繳費標準共設12個檔次，從100元到5，000元不等，其中100元檔次只適用于重度殘疾人等繳費困難群體。檔次之間差距較大，從長遠角度來講，繳費檔次越高，自然到了年齡領取的養(yǎng)老金也就越多，換句話說，繳費檔次越高對居民越劃算。但是很多人由于意識的欠缺，沒有認識到這一情況，根據(jù)岱岳區(qū)人力資源和社會保障局對居民養(yǎng)老保險繳費檔次的調查統(tǒng)計情況，有60.5%的人選擇較低檔次的標準，也就是300元的標準。確實有許多經濟困難的居民，迫不得已選擇低繳費標準。從短期看，低繳費標準可以緩解居民的經濟壓力，可能也會減少政府的財政支出，緩解政府的壓力。但是從長期看，繳納較低檔次的養(yǎng)老保險，在居民步入老年后，同樣會獲得較低的養(yǎng)老金，進而不能滿足他們的老年生活需要，養(yǎng)老保險的養(yǎng)老功能也就大打折扣，影響社會穩(wěn)定，為解決養(yǎng)老問題還需要政府花費更大的財力為其埋單。因此，一方面應當從源頭上鼓勵居民適當提高參保檔次，可以推出一些激勵措施，不同檔次的補貼標準不一樣，繳費水平越高獲得的補貼也就越高，而不是一刀切，普遍給予30元和60元的補貼；另一方面也需要實行“長繳多補”，比如超過15年之后，每多交一年養(yǎng)老保險，其基礎養(yǎng)老金增加1元，這也會起到一定的激勵作用。

（五）縮小制度間差距，加強制度之間的銜接性。城鄉(xiāng)居民的月人均基礎養(yǎng)老金水平僅為80多元，與企業(yè)職工的養(yǎng)老金待遇相差二三十倍，與公務員的差距更為懸殊，要逐步縮小它們之間的差距，體現(xiàn)社會保障的公平性。通常意義上的養(yǎng)老金“雙軌制”強調城鎮(zhèn)職工與機關事業(yè)單位員工養(yǎng)老金之間的制度差異，而沒有考慮城鄉(xiāng)居民，也即農民、城鎮(zhèn)失業(yè)居民。這本身就是對居民養(yǎng)老保險的一種忽視，不利于制度的健康發(fā)展。如今養(yǎng)老金并軌改革已經啟動，4，000萬公職人員將繳納養(yǎng)老金，這也是社會保障不斷公平化的一個體現(xiàn)。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險也應該不斷提高養(yǎng)老金待遇，縮小與“職工險”和“機關險”差距。岱岳區(qū)政府要著眼于人民福祉，一是積極落實養(yǎng)老金并軌；二是提高居民基本養(yǎng)老保險待遇，讓廣大人民群眾，無論是企業(yè)職工、政府官員，還是農民都能感受到養(yǎng)老保險的普惠性。

（六）增強員工素質培養(yǎng)，提高辦事效率。完善社?？ㄖ贫?，讓廣大岱岳區(qū)人民形成“一卡在手、處處養(yǎng)老”的心理認同感。通過社保卡，人們可以查詢到自己的個人賬戶余額等詳細信息。增加信息化管理，將許多需要手頭完成的工作換成用計算機完成，并開設全自動的賬戶查詢和繳費信息化窗口，這可以大大提高辦事效率。人社局的工作人員直接和參保人接觸，因為他們的業(yè)務能力和工作態(tài)度影響群眾對政策的滿意度進而影響到政府的公信力，因此應加強對經辦人員的業(yè)務能力培訓，強化其服務群眾的思想理念，盡量簡化經辦流程，讓群眾少跑腿，切實感受到制度的便利性和優(yōu)越性。

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中圖分類號：C979

文獻標識碼：A