張敏燕

摘 要：目前，社會經(jīng)濟(jì)已經(jīng)全球化，銀行經(jīng)營產(chǎn)生的不良信貸資產(chǎn)已經(jīng)成為可能拖垮國有商業(yè)銀行發(fā)展的嚴(yán)重隱患?，F(xiàn)階段我國銀行風(fēng)險管理水平普遍較低，本文先闡述了銀行實(shí)施信貸風(fēng)險管理的必要性，進(jìn)而提出問題，最后提出了防范和化解銀行信貸風(fēng)險的相關(guān)對策。

關(guān)鍵詞：新形勢 銀行信貸 風(fēng)險管理

從當(dāng)前的市場環(huán)境來看，銀行的信貸危機(jī)越來越嚴(yán)重，這已經(jīng)嚴(yán)重妨礙了我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建設(shè)。銀行面臨的首要問題便是如何更好的化解銀行信貸風(fēng)險。因此，從國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境來看，加強(qiáng)銀行信貸的風(fēng)險管理，是銀行日益重要的業(yè)務(wù)之一，對銀行的自身發(fā)展來說至關(guān)重要。

一、信貸風(fēng)險的分類

1.信用風(fēng)險。信用風(fēng)險指在交易的過程中，對方不履行或無力履行義務(wù)，從而造成損失。比如，對方?jīng)]有足夠的現(xiàn)金流量，不能按約定償還貸款。這種風(fēng)險并不等同于違約，卻增加了違約的可能性。

2.流動風(fēng)險。流動風(fēng)險指銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理的成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。流動風(fēng)險也意味著籌資困難，極端情況下流動性嚴(yán)重不足將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)。比如：某一客戶借貸銀行一筆巨資后違約不還，導(dǎo)致銀行流動性不足，影響銀行信用額度，甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)。

3.市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指因受市場影響而給銀行帶來不利變化的可能性。目前我國經(jīng)濟(jì)比較穩(wěn)定，人民幣匯率總體還算穩(wěn)定，但隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，最終勢必會影響到人民幣的自由兌換，屆時市場風(fēng)險將會變大。

4.法律風(fēng)險。法律風(fēng)險是指由于法規(guī)不完善給銀行信貸資產(chǎn)造成損失的可能性。比如，現(xiàn)如今沒有適用的法律來保護(hù)銀行的債權(quán)，或是地方司法當(dāng)局對銀行合法債權(quán)的保護(hù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于對本地企業(yè)的法律保護(hù)等。

二、銀行實(shí)施信貸風(fēng)險管理的必要性

在銀行資產(chǎn)中，信貸資產(chǎn)所占的比例較大，信貸資產(chǎn)的安全影響著銀行的經(jīng)營效果，同時對國家貨幣政策的穩(wěn)定與執(zhí)行也產(chǎn)生了重大的影響。因此，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險管理對銀行來說至關(guān)重要。

1.信貸風(fēng)險管理有助于銀行在激烈的市場競爭中生存和發(fā)展。近幾年銀行之間的競爭加劇，我國銀行的不良信貸資產(chǎn)居高不下，銀行信貸管理水平處于一個比較低的水平上，如果信貸風(fēng)險管理制度不完善，執(zhí)行不到位，工作力度不夠，那么信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險這三大風(fēng)險都會給銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成倒閉和破產(chǎn)。由于歷史背景和客觀原因，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理始終是一個簿弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為規(guī)模擴(kuò)張與資產(chǎn)實(shí)力不相適應(yīng)，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理質(zhì)量不相匹配，激勵機(jī)制和約束機(jī)制不完善等。現(xiàn)如今我國銀行信貸風(fēng)險管理問題依然非常突出，做好信貸風(fēng)險管理將有助于銀行的應(yīng)對信用風(fēng)險、流動風(fēng)險、市場風(fēng)險等，進(jìn)而有助于銀行的生存和發(fā)展。

2.加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理是應(yīng)對外部競爭的需要。自從我國加入世貿(mào)組織以來，我國金融服務(wù)業(yè)依然面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，外部競爭形勢更加嚴(yán)峻。外資銀行憑借其完備的商業(yè)銀行服務(wù)功能在貸款業(yè)務(wù)中和中資銀行對優(yōu)質(zhì)客戶展開了激烈的爭奪，這對中資銀行的流動性產(chǎn)生了很大的影響，甚至影響到了中資銀行的生存，為此，我國商業(yè)銀行更應(yīng)及早重視信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理問題，將經(jīng)營安全性始終放置首位，將風(fēng)險管理問題作為一個長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略性問題來對待。因此，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理對銀行業(yè)來說顯得尤其重要而又迫切。

三、銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

1.銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)取得了迅猛發(fā)展，同時經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過程中，也出現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均衡的現(xiàn)象。銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展很容易受到這些因素的影響。比如有些銀行信貸投放領(lǐng)域比較集中，特別是房地產(chǎn)、通訊及一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，吸引了大量的銀行信貸資金，但如果房地產(chǎn)偏離了市場調(diào)控，那么銀行的房地產(chǎn)公司信貸及個人信貸風(fēng)險將急劇增加，從而使得整個房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險大為增加。

2.對于信貸違約風(fēng)險出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計(jì)。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展增長的速度在世界排名中一直位于前列，但由于國家信譽(yù)體系的缺失，影響了國家其他配套領(lǐng)域的發(fā)展，我國銀行對信貸客戶的評級方法相對比較寬泛和粗糙，在國內(nèi)建設(shè)國民信譽(yù)保障體系困難重重。由于缺少國民信譽(yù)保障體系的支持，很難對信貸進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險評估，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)生較大波動或金融環(huán)境出現(xiàn)較大動蕩，那么銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性就非常大。

3.抵質(zhì)押物的估值相對較高或?qū)Φ仲|(zhì)押物狀態(tài)持續(xù)跟進(jìn)不到位。抵質(zhì)押物的價值和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況成正比，經(jīng)濟(jì)處于快速發(fā)展時期抵質(zhì)押物的估值也會相對較高，而一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢或倒退，抵質(zhì)押物的價值也會相應(yīng)降低。比如2007年的時候，我國股市行情很好，很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)作為質(zhì)押物向銀行申請貸款，在股價下跌以后，導(dǎo)致質(zhì)押物風(fēng)險緩釋能力不足，銀行又會蒙受很大損失。此外，對于房屋、土地、機(jī)器設(shè)備等作為抵押物的貸款，銀行對其跟進(jìn)調(diào)查往往不到位，有的抵押土地上已新建在建工程，但未能對在建工程設(shè)定抵押，造成抵押給銀行的土地?zé)o法處置或土地價值已部分轉(zhuǎn)移至在建工程中，進(jìn)而導(dǎo)致抵質(zhì)押物風(fēng)險緩釋能力下降，使得銀行的抵質(zhì)押權(quán)利得不到充分保障。

4.銀行信貸業(yè)務(wù)流程存在欠缺。就目前來看，銀行信貸風(fēng)險管理?xiàng)l塊分割的現(xiàn)象嚴(yán)重，環(huán)節(jié)與環(huán)節(jié)之間沒有很好的對接，銀行對信貸風(fēng)險的狀況不能進(jìn)行完整的測量，因此對風(fēng)險的分析、計(jì)算、操作等都無法觸及問題根源。分支機(jī)構(gòu)的工作人員為了保證自身的工作效率或者是煩于復(fù)雜的操作規(guī)范，經(jīng)常做出一些不符合信貸業(yè)務(wù)流程的工作。比如，銀行信貸人員對借款人的信息更新不及時，導(dǎo)致信貸風(fēng)險未能被及時識別；又如，銀行信貸人員使用非銀行規(guī)定的正式文本和企業(yè)簽訂借款合同，并發(fā)放信貸業(yè)務(wù)導(dǎo)致產(chǎn)生法律糾紛。另外，我國銀行的信息化管理起步比較晚，缺少能夠進(jìn)行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉庫，成熟的專家信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)也比較缺乏。

5.銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)控機(jī)制不夠完善。銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制體系不健全容易發(fā)生騙貸、套貸等現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在沒有完善的內(nèi)部控制制度措施，即內(nèi)部控制的實(shí)施缺乏相應(yīng)的有效性，內(nèi)部控制手段較為單一，信貸風(fēng)險內(nèi)部控制中責(zé)權(quán)利界限不清楚，責(zé)任劃分不明確等。例如部分貸款審批制度的制定部門常常也肩負(fù)著發(fā)放貸款的任務(wù)，這樣就不能保持其風(fēng)險控制工作的獨(dú)立性。從目前我國經(jīng)濟(jì)走勢的預(yù)期來看，后期我國經(jīng)濟(jì)可能會放緩發(fā)展，這就要求銀行要提前做好準(zhǔn)備，完善銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險控制體系。

四、防范和化解銀行信貸風(fēng)險的相關(guān)對策

現(xiàn)代金融與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，讓我們對防范信貸風(fēng)險有了足夠的認(rèn)識，針對銀行在信貸風(fēng)險管理中存在的一些問題，提出了防范和化解的相應(yīng)對策，具體要做到以下幾點(diǎn)。

1.調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險。針對銀行信貸投放領(lǐng)域比較集中的現(xiàn)象，要調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，多元投資，分散信貸風(fēng)險。實(shí)行貸款的相對分散，可提高銀行抗風(fēng)險的能力。具體做法是降低信貸投放的客戶集中度和行業(yè)集中度。對有發(fā)展?jié)摿Φ墓究蛻粢e極合作，同時注意培養(yǎng)有較大市場潛力的中小企業(yè)客戶，大力支持科技含量高、產(chǎn)品附加值高和市場潛力大的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)型、高創(chuàng)業(yè)成長型的企業(yè)的發(fā)展，支持中小企業(yè)科技園區(qū)的建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)的發(fā)展。另外，要結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，加強(qiáng)對行業(yè)風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢分析，準(zhǔn)確把握信貸投放，加大對電力、交通運(yùn)輸、郵電通訊、石油化工為主體的國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，商貿(mào)和物流產(chǎn)業(yè)，文教產(chǎn)業(yè)，成熟的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的營銷力度。

2.加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理監(jiān)督。

2.1判斷用戶是否有真實(shí)貸款需求。有的企業(yè)沒有分析清楚自己是否確實(shí)需要貸款就盲目向銀行借貸，作為銀行要調(diào)查了解企業(yè)申請貸款的真正原因，判斷企業(yè)是否有真實(shí)的貸款需求。

2.2建立科學(xué)的信貸風(fēng)險評估體系。針對不同的企業(yè)類型，如所在行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)成分等，建立相應(yīng)的風(fēng)險評估體系，對企業(yè)進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險評價，判斷企業(yè)未來是否具有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來還貸，確定是否給予貸款。

2.3完善審貸分離制度。審貸分離可以最大限度的防止貸款過程中徇私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生，無論是申貸人還是申貸過程都要與銀行的其他業(yè)務(wù)人員分離開來，建立不相容崗位分離制度，確保審貸工作的獨(dú)立性。

2.4做好貸后跟蹤檢查。建立貸款檢查登記薄，對于貸款的使用和運(yùn)轉(zhuǎn)情況做好詳細(xì)的記錄，及時識別可能出現(xiàn)的風(fēng)險，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險苗頭，積極采取補(bǔ)救措施。

3.儲備信貸風(fēng)險管理人才，創(chuàng)建優(yōu)秀信貸風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)。銀行要定期對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)知識和法律知識方面的培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)，實(shí)行持證上崗，經(jīng)考核不合格的員工不得上崗。要加強(qiáng)員工政治思想和風(fēng)險防范意識教育，創(chuàng)造積極進(jìn)取的企業(yè)文化，激發(fā)銀行工作人員的奉獻(xiàn)精神，實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度，增加員工對企業(yè)的責(zé)任感，使信貸人員都勤奮學(xué)習(xí)專業(yè)知識，熟練掌握專業(yè)技術(shù)，盡職盡責(zé)的為企業(yè)服務(wù)，盡可能的規(guī)避風(fēng)險。另外，還要培養(yǎng)員工的創(chuàng)新意識，勇于挑戰(zhàn)創(chuàng)新模式，用創(chuàng)新的理念做指導(dǎo)，在工作中有所突破，保證銀行在信貸的道路上走地更穩(wěn)。

4.完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)信用評價體系的控制。完善銀行內(nèi)部控制制度，增設(shè)專門評估信貸風(fēng)險的部門，加強(qiáng)對風(fēng)險管理委員會的建設(shè)，并向企業(yè)高級管理層提供報告，為管理層的科學(xué)決策提供第一手的資料。同時建立較為完善的信用評價體系，對信貸客戶嚴(yán)格進(jìn)行篩選和審核。在風(fēng)險評價過程中對客戶做到真實(shí)、客觀、全面的評價，定性、定量評價相結(jié)合，包括但不限于客戶財務(wù)指標(biāo)評價、管理能力評價、擔(dān)保評價等。

5.提高信貸風(fēng)險防范的意識，形成文化認(rèn)同氛圍。銀行應(yīng)該從金融危機(jī)當(dāng)中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對我國未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢做詳細(xì)、全面的估計(jì)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險的防范意識，提高對信貸風(fēng)險的認(rèn)識能力和管理水平，深入了解銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險產(chǎn)生、傳播的規(guī)律，掌握風(fēng)險防范和控制的手段、方法，在保證信貸資產(chǎn)的流動性與營利性基礎(chǔ)上提高信貸資產(chǎn)的安全性。同時營造銀行信貸工作從業(yè)人員管理、防范信貸風(fēng)險的良好氛圍，形成企業(yè)文化認(rèn)同。對于同行的經(jīng)驗(yàn)，要取其精華、去其糟粕，不能一概照搬，而要選擇利于自身發(fā)展的方法進(jìn)行使用，在整體上對信貸風(fēng)險有一個清晰地認(rèn)識。同時對于信貸業(yè)務(wù)過于集中的投向要給予應(yīng)有的關(guān)注，注意控制信貸投放集中度。對于在本次金融危機(jī)中遭受下行沖擊較大的行業(yè)或企業(yè)，適當(dāng)提高授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；對于違約概率較高的中小企業(yè)客戶群體，嚴(yán)格授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以重點(diǎn)防范其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

五、結(jié)語

總而言之，能否有效的解決信貸風(fēng)險問題，是我國經(jīng)濟(jì)能否繼續(xù)保持高速健康發(fā)展的大事，因此，銀行要完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理監(jiān)督，提高信貸從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識，建立良好的信貸風(fēng)險管理體系，切實(shí)保障和維護(hù)好信貸活動的健康有序發(fā)展。

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