張衛(wèi)平

近年來，交通銀行陜西省分行為了積極推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督的全覆蓋，將加強(qiáng)干部管理和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作當(dāng)作省分行黨委的核心工作來抓緊抓好。由分行組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計(jì)項(xiàng)目，是省分行黨委實(shí)施對(duì)全行重要職位（含重要崗位）管理的中心工作。2013-2015年，分行審計(jì)部除按計(jì)劃完成內(nèi)控審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)外，在部門設(shè)置經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)崗位，配備專人先后對(duì)省分行轄屬的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)157名（c、B級(jí)）的管理干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，按時(shí)完成分行組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計(jì)項(xiàng)目。

一、強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，守住合規(guī)經(jīng)營(yíng)的底線

當(dāng)前銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展所面臨的形勢(shì)十分嚴(yán)峻，信用風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)受大考，案件及操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。所以，分行采取的具體措施有以下幾個(gè)方面：一是完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，以“全覆蓋、全流程、責(zé)任制、風(fēng)險(xiǎn)文化”為核心，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系扎實(shí)落地，打造不留死角、嚴(yán)防死守的防護(hù)網(wǎng)，全力以赴管控好各類風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化滲透，通過管理層宣講、培訓(xùn)考試等方式，加強(qiáng)新風(fēng)險(xiǎn)20條的學(xué)習(xí)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)理念文化向經(jīng)營(yíng)管理全方位滲透。三是強(qiáng)化考核約束，對(duì)各經(jīng)營(yíng)部門下達(dá)不良、逾期控制計(jì)劃，并將完成情況納入到分行主體考核指標(biāo)中。四是加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，反洗錢可疑交易報(bào)告集中處理后，要完善內(nèi)部制度流程，落實(shí)客戶身份識(shí)別，著力提高可疑交易監(jiān)測(cè)分析的效率和有效性。加強(qiáng)印章管理，切實(shí)將“集中牽頭、分口負(fù)責(zé)，有責(zé)任、有檢查、有應(yīng)對(duì)預(yù)案”的管理要求落實(shí)到位。五是切實(shí)加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防控，嚴(yán)格落實(shí)案件防控“一把手負(fù)責(zé)制”，各經(jīng)營(yíng)單位一把手要帶頭踐行案防承諾，逐級(jí)傳導(dǎo)案防壓力；各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，確保各項(xiàng)案防制度落地，持續(xù)開展各類案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作。六是加強(qiáng)員工異常行為排查力度，高度關(guān)注員工參與“掮客”交易、頻繁劃轉(zhuǎn)大額資金、與客戶不正當(dāng)交易等現(xiàn)象，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，杜絕“飛單”、非法集資等發(fā)生。七是加大責(zé)任追究力度，對(duì)內(nèi)外審檢查發(fā)現(xiàn)的問題，既抓整改，更嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，始終保持高壓態(tài)勢(shì)。

二、不斷探索和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法

依據(jù)省分行組織部的委托，積極配合實(shí)施對(duì)重要職位（含重要崗位）管理的中心工作、輪崗輪調(diào)以及其他的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，分行審計(jì)部充分利用巡視檢查、責(zé)任認(rèn)定、內(nèi)控審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)價(jià)等的成果，多渠道收集被審計(jì)人情況，客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)人的成績(jī)與存在不足。在實(shí)施審計(jì)前，及時(shí)向監(jiān)察室、合規(guī)部、營(yíng)運(yùn)部、風(fēng)險(xiǎn)部等相關(guān)部門發(fā)送與收回經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)詢?cè)L表，對(duì)被審計(jì)人進(jìn)行多方的詢?cè)L調(diào)查。

三、對(duì)辭職調(diào)離員工采用審計(jì)承諾書辦法

通過讓被審計(jì)人向?qū)徲?jì)組作出書面承諾，對(duì)所提供的全部資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，任職期間有沒有私設(shè)賬外賬、有無重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)以及未決訴訟事項(xiàng)等，因承諾不實(shí)引起的任何不良后果，被審計(jì)人將承擔(dān)第一責(zé)任并接受組織的追究。通過這一措施，使內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科學(xué)規(guī)范，并具有前瞻性、針對(duì)性，對(duì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人存在重大問題的，決不能輕易放過，及時(shí)向分行組織部門專題報(bào)告情況，由其決定是否繼續(xù)下一步提任流程。

四、通過簡(jiǎn)化流程客服人員不足的困難

三年來，分行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作數(shù)量大，任務(wù)急，責(zé)任重，在部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，按照《交通銀行基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人管理辦法》，除過一級(jí)支行和轄屬分行副職按規(guī)定流程外，對(duì)二級(jí)支行的副行長(zhǎng)（營(yíng)運(yùn)主管），通過簡(jiǎn)化流程，盡量克服了人員不足的困難，工作贏得了組織部門和大多數(shù)被審計(jì)人的認(rèn)可，三年來，未出現(xiàn)嚴(yán)重地審計(jì)偏差問題。同時(shí)，也為審計(jì)部當(dāng)年開展內(nèi)控審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，贏得了大量的時(shí)間條件。