劉楚妤

摘要：在當(dāng)下市場經(jīng)濟不斷繁榮、壯大的今天，我國的小型企業(yè)已經(jīng)占據(jù)了市場的半部江山，成為我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要源泉。而其在銀行貸款方面，面臨著諸多問題，銀行方面的融資風(fēng)險問題，需要得到進一步地改善。本文主要介紹了信用風(fēng)險識別的兩個方面，并進一步提出了供應(yīng)鏈金融風(fēng)險中的融資風(fēng)險識別。

關(guān)鍵詞：市場經(jīng)濟；銀行貸款；融資；供應(yīng)鏈；金融風(fēng)險

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）010-000-01

一、信用風(fēng)險識別分析

1.道德風(fēng)險

在供應(yīng)鏈融資上，銀行對貸款企業(yè)所采用的授信方式一般是主體授信與電子信息相結(jié)合的模式。在具體的操作中，如果銀行一味地追求便捷，過于依賴電子信用，那么主體授信方面銀行將會面臨一系列道德風(fēng)險。例如貸款企業(yè)可以通過虛假交易記錄來騙取銀行貸款，物流公司與貸款公司的結(jié)合對銀行實行聯(lián)合詐騙。在銀行與合作方談判時，不僅要對結(jié)款公司進行詳細核實，同時也要選擇信譽較好的第三方物流企業(yè)、電子商務(wù)企業(yè)作為支撐，以確保支付環(huán)境的安全性。

2.授信風(fēng)險

在供應(yīng)鏈融資上，服務(wù)的對象主要是企業(yè)的會員單位，這些企業(yè)的特點是規(guī)模小、財務(wù)管理不系統(tǒng)，并且有一定的分散性。在這樣的管理模式下，企業(yè)的經(jīng)營管理不善很容易對經(jīng)濟造成影響，為銀行帶來的還款風(fēng)險也會增大。除此之外，在銀行對貸款企業(yè)進行授信審查的過程中，有的貸款企業(yè)會利用虛假的財務(wù)報表，通過非法的途徑來升級為銀行的會員，以此來騙取銀行的授信額度，為企業(yè)帶來諸多借貸風(fēng)險。

二、供應(yīng)鏈金融風(fēng)險中的融資風(fēng)險識別

1.預(yù)付賬款類融資

預(yù)付賬款融資，屬于供應(yīng)鏈的下游融資，可以解決下游經(jīng)銷商一時的資金短缺問題。在具體的操作過程中，預(yù)付賬款的方式、方法多種多樣，其中包括“先票后貨、存貨質(zhì)押融資”以及“保兌倉”等融資方式。

前者的融資方式在風(fēng)險識別上，首先要確定的是兩個環(huán)節(jié)，第一個是信用風(fēng)險。銀行首先要對經(jīng)銷商的信用情況給予審查和記錄，例如核心企業(yè)的信用記錄，履約能力，確保核心企業(yè)的發(fā)貨時效性。銀行要進一步對企業(yè)的銷售、管理、財務(wù)能力等綜合情況給予審查，以此來確保經(jīng)銷商的提貸順利完成。除此之外，對經(jīng)銷商的物流、道德信用要進行嚴(yán)格的調(diào)查，防止物流企業(yè)與經(jīng)銷商之間的連謀問題發(fā)生，以此來損害銀行的整體利益。其次，就是操作風(fēng)險。預(yù)付賬款與應(yīng)收賬款融資相比，不僅要涉及核心企業(yè)、銀行，還包括了物流企業(yè)，整個操作流程較為復(fù)雜，所以在具體的風(fēng)險操作管理上，對銀行提出了更高的要求。銀行需要與借款企業(yè)簽訂相關(guān)歸責(zé)協(xié)議，以明確彼此的義務(wù)、責(zé)任。在與核心企業(yè)與經(jīng)銷商的條款設(shè)置中，應(yīng)注意對處置方法的說明，例如廠商回購，調(diào)劑銷售等方式。銀行方面一旦簽訂了相關(guān)協(xié)議，就需要定時對企業(yè)的業(yè)務(wù)情況給予監(jiān)控，監(jiān)控核心企業(yè)的貨物發(fā)送是否定時到達倉庫等方面的問題。以此來完成經(jīng)銷商的貨物運輸清單對比。

后者的風(fēng)險識別，重點在于對核心企業(yè)的信用問題進行考察。銀行對核心企業(yè)的信譽、財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、市場競爭力等方面要做全面、詳盡的調(diào)查，以更好地了解核心企業(yè)的保兌能力。銀行的調(diào)查重點應(yīng)放在交易的有效性、正式性，簽訂相關(guān)協(xié)議后，要定期走訪，防止核心企業(yè)、經(jīng)銷商之間有利用虛假交易來騙取銀行信任，從而變相獲得貸款的行為。為了進一步提升操作的安全性、可靠性，銀行方面還需要與經(jīng)銷商簽訂協(xié)議，確保經(jīng)銷商可以分期完成保證金的支付，盡量避免到貸款日期一次性存保證金然后提貨的現(xiàn)象發(fā)生。

2.物流服務(wù)類融資

物流服務(wù)類融資主要是從生產(chǎn)、交易與第三方物流企業(yè)的關(guān)聯(lián)性出發(fā)，實現(xiàn)對企業(yè)的供應(yīng)鏈需求控制，以獲取企業(yè)的信用能力，幫助企業(yè)完成貸款需求。物流的融資主要包括“存貨”和“倉單”兩種質(zhì)押融資方式。前者屬于物質(zhì)屬性，在質(zhì)押或無需要有一定的穩(wěn)定性，在規(guī)格計量方面不易波動太大。后者的主要融資風(fēng)險與前者的融資風(fēng)險一致，需要讓企業(yè)出具貨運單、銷售單、購買收據(jù)、質(zhì)量檢測證明等文件。前者與后者的區(qū)別在于，前者銀行要重視核庫過程，而后者的操作中，銀行不直接參與到貨物的檢測和巡查中，對倉管之進行質(zhì)押管理，所以后者會帶來的風(fēng)險，還需要進一步加強控制。在這方面，銀行可以與物流企業(yè)辦理倉單的物品保管流程，確保銀行的唯一性和有效性，倉單方面的可流通性。銀行有權(quán)利要求企業(yè)按規(guī)定填相關(guān)的規(guī)格倉單。

三、結(jié)語

長期以來，我國的商業(yè)銀行一直都是企業(yè)融資業(yè)務(wù)方面的重要源泉，通過對供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的識別與信用風(fēng)險度量進一步研究，激發(fā)當(dāng)下人們對融資的思考，并不斷調(diào)整線下問題，使銀行的融資、企業(yè)的貸款能夠更好地適應(yīng)我國經(jīng)濟發(fā)展，共同構(gòu)建一個成熟、穩(wěn)健的社會主義市場環(huán)境。

參考文獻：

[1]劉遠亮，高書麗.供應(yīng)鏈金融模式下的小企業(yè)信用風(fēng)險識別——基于北京地區(qū)信貸數(shù)據(jù)的實證研究[J].新金融，2013，01：45-49.

[2]方煥，孟楓平.基于Logistic模型的供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險實證研究——以農(nóng)業(yè)類上市公司為例[J].山西農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2015，11：1158-1164.

[3]吳屏，劉宏，劉首龍.試析線上供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險——基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的模型設(shè)計[J].財會月刊，2015，23：104-108.