俞春霞　韋世雷

對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)人員而言，尤其是涉及到直接結(jié)算業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員，一定要全面了解熟悉信用證結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)、流程等各項(xiàng)工作，尤其要掌握信用證的操作流程及相關(guān)規(guī)則，熟悉信用證的相關(guān)規(guī)則，特別是 UCP500、UCP600 以及國(guó)際商會(huì)頒布的《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP）。只有熟悉掌握信用證的相關(guān)知識(shí)，才能做到在實(shí)際業(yè)務(wù)中運(yùn)用自如，靈活處理間多變的情況。要避免因信用證結(jié)算時(shí)出現(xiàn)不符點(diǎn)，一定要謹(jǐn)記信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)業(yè)務(wù)的核心特點(diǎn)，單據(jù)表面一致是信用證業(yè)務(wù)的靈魂，所以最根本的還是要熟悉有關(guān)法律和國(guó)際慣例對(duì)信用證的相關(guān)規(guī)定和要求。

除了熟悉業(yè)務(wù)本身，應(yīng)該具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。開證人開來(lái)信用證后，要對(duì)信用證各方面進(jìn)行細(xì)致審核。首先要了解和審核信用證開證行的資信情況，信用良好的開證行有利于結(jié)算的順利進(jìn)行，更可以從源頭上避免虛假信用證詐騙。雖然信用證業(yè)務(wù)屬于銀行信用，但銀行信譽(yù)良莠不齊，一些信譽(yù)欠佳的開證行往往會(huì)極力配合開證申請(qǐng)人，對(duì)單據(jù)無(wú)端挑剔，以無(wú)害不符點(diǎn)拒付甚至無(wú)理拒付。甚至一些資信不好的銀行往往會(huì)與不法進(jìn)口商相互勾結(jié)，騙取出口商的貨物，導(dǎo)致出口商錢貨兩空，利益受到嚴(yán)重?fù)p害。其次要仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核信用證條款。審核信用證的依據(jù)是合同和國(guó)際貿(mào)易慣例，首先要審核信用證的內(nèi)容是否符合合同的規(guī)定，包括貨物的名稱、數(shù)量、金額等都要和合同保持一致；其次審核信用證的條款是否超出了合同的要求，信用證對(duì)單據(jù)的份數(shù)、種類等要求是否合理等等。對(duì)確實(shí)需要修改的、受益人做不到的條款必須堅(jiān)決的提出修改的要求，否則又會(huì)造成日后的單證不符。

1 事中嚴(yán)謹(jǐn)制單、備單

在交單議付階段，工作人員要嚴(yán)格按信用證要求制作單據(jù)，獲得符合信用證要求的單據(jù)，提交全套單據(jù)之前須認(rèn)真審核單據(jù)是否符合信用證要求。首先要按照單據(jù)制作的要求，在繕制單據(jù)時(shí)，要做到正確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明、整潔，并確保單貨相符、單證相符、單單一致。

單證相符，即要求待提交單據(jù)的種類、正副本份數(shù)、內(nèi)容必須符合信用證要求。通過(guò)審核信用證條款來(lái)確定所需單證類型、格式、內(nèi)容和特殊規(guī)定要求，這需要格外的仔細(xì)，因?yàn)檫@是導(dǎo)致信用證爭(zhēng)議的重要環(huán)節(jié)。

其次在交單議付之前對(duì)單據(jù)進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真的審核，以確保單證一致、單單一致、單貨一致，只有這樣才能保證貨款的順利收回，獲得應(yīng)有的利益。

第三盡早交單議付。賣方應(yīng)及時(shí)提交信用證要求的單據(jù)，及時(shí)交單的好處在于：如果單證相符，受益人則能早日收匯；如果單證存在不符點(diǎn)，在不符點(diǎn)是被議付行發(fā)現(xiàn)的情況下，還有足夠的時(shí)間更正單據(jù)；即使單據(jù)已經(jīng)寄到了開證行，開證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并提出拒付的情況下，若時(shí)間允許，受益人都還有可能補(bǔ)交更正后的單據(jù)，以確保收匯安全。如果單證相符，則受益人早日收款，加速貨物及資金的流轉(zhuǎn)；如果單證萬(wàn)一不符，還有充裕的時(shí)間更正單據(jù)，即使單據(jù)己經(jīng)寄到了開證行，開證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并提出拒付的情況下，若時(shí)間允許，受益人都還有可能補(bǔ)交更正后的單據(jù)。

最后盡量避免直接向開證行寄單證，最好采取議付形式，通過(guò)議付行代為收款。這樣議付行可以先行審核單證是否符合信用證要求，一旦出現(xiàn)不符點(diǎn)，則議付行會(huì)起到預(yù)審、防范、提醒等作用。反之，直接寄單到開證行，一旦出現(xiàn)單證不符可能即遭拒付，及時(shí)有改單機(jī)會(huì)又可能因?yàn)闀r(shí)間來(lái)不及而陷于被動(dòng)。

2 事后積極處置

當(dāng)單據(jù)因?yàn)槌霈F(xiàn)不符點(diǎn)而被拒付時(shí)，應(yīng)保持沉著冷靜，仔細(xì)分析不符點(diǎn)的成因，采取合理有效的措施解決問(wèn)題。首先要利用信用證的操作流程及其相關(guān)規(guī)則，特別是《UCP500》以及國(guó)際商會(huì)頒布的《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP），并按信用證的游戲規(guī)則進(jìn)行分析，確定“不符點(diǎn)”是否成立，并采取不同策略。

如果不符點(diǎn)不成立，如簡(jiǎn)單的拼寫錯(cuò)誤，匯票號(hào)碼錯(cuò)誤，公司地址錯(cuò)誤等，按照規(guī)則不視為不符點(diǎn)，則可以根據(jù) UCP600 及 ISBP745規(guī)則據(jù)理力爭(zhēng)，反駁拒付銀行的拒付理由，駁斥其提出的不符點(diǎn)，要求其按照信用證的規(guī)定付款。

如不符點(diǎn)成立，則要分析不符點(diǎn)的嚴(yán)重程度。僅僅單據(jù)信息邏輯關(guān)系不一致，例如商業(yè)發(fā)票上計(jì)算錯(cuò)誤、提單沒有按要求背書、匯票金額大小寫有誤、發(fā)票的份數(shù)提供不足等，應(yīng)該在收到拒付通知后，在信用證到期日前，迅速更正、或者補(bǔ)足所缺單據(jù)份數(shù)寄送開證銀行。在無(wú)法及時(shí)寄單情況下，需要出口商可以直接與進(jìn)口商聯(lián)系協(xié)商，在不影響進(jìn)口商利益的前提下，只要進(jìn)口商同意付款，開證行一般也會(huì)同意付款。若遇到實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，如遲裝運(yùn)、信用證過(guò)效期等。受益人應(yīng)及時(shí)聯(lián)系開證申請(qǐng)人修改信用證。因?yàn)楦鶕?jù) UCP600 的規(guī)定，受益人對(duì)信用證修改的接受或拒絕有兩種表示方式，即發(fā)出接受或拒絕該信用證修改的通知，或者通過(guò)交單表示接受或拒絕修改。所以事后開證申請(qǐng)人向開證行提出信用證修改要求，受益人再次提交的單證符合修改后的要求，也可以順利收匯。當(dāng)然要承擔(dān)一定的費(fèi)用。

最后，業(yè)務(wù)一旦被開證行和開證申請(qǐng)人拒付后，受益人一定密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中作為貨權(quán)單據(jù)的提單，UCP600 規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)徑退交單者，也即是說(shuō)開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證申請(qǐng)人放單，否則其必須付款。也就是說(shuō)信用證受益人在開證行付款前始終掌握對(duì)單據(jù)的處置權(quán)，這就意味著貨權(quán)并未喪失，受益人可以根據(jù)實(shí)際情況處置貨物，不過(guò)這要有一個(gè)前提，就是信用證要求的必須是全套提單，若 1/3 提單已寄給申請(qǐng)人，提交給銀行的是信用證所要求的 2/3提單，則難免面臨錢貨兩失的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)積極尋找國(guó)外買家，盡量減少業(yè)務(wù)損失。

作者單位

嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院