劉紅梅

(1.德州學(xué)院，山東 德州 253023；2.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，北京100029)

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發(fā)達(dá)國(guó)家高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)分配模式研究

劉紅梅1，2

(1.德州學(xué)院，山東 德州 253023；2.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，北京100029)

摘要：發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)的財(cái)政撥款主要?jiǎng)澐譃閮纱箢?lèi)，即保證高等教育機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和以支持科研為主的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。發(fā)達(dá)國(guó)家分配高等教育財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)普遍采用撥款公式法，撥款公式的影響因子既包括投入標(biāo)準(zhǔn)，又包含績(jī)效指標(biāo)。發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的分配以競(jìng)爭(zhēng)申請(qǐng)為主，但是，也有多個(gè)國(guó)家根據(jù)相應(yīng)指標(biāo)分配基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)。此外，部分發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)始關(guān)注高等教育機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任，將保持和適度擴(kuò)大招生規(guī)模、對(duì)弱勢(shì)群體學(xué)生實(shí)行特殊政策、提升高等教育服務(wù)社會(huì)的水平等以績(jī)效合同的形式加以體現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：發(fā)達(dá)國(guó)家；高等教育；財(cái)政經(jīng)費(fèi)；分配模式

目前，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)的財(cái)政撥款主要?jiǎng)澐譃閮纱箢?lèi)：第一類(lèi)為保證高等教育機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，高等教育機(jī)構(gòu)在款項(xiàng)撥付后通常擁有自主支配權(quán)；第二類(lèi)為以支持科研為主的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，高等教育機(jī)構(gòu)在獲得該類(lèi)財(cái)政撥款后通常需要投入事先約定或承諾的項(xiàng)目和領(lǐng)域。在大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家，高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的撥付模式已經(jīng)發(fā)展為一項(xiàng)重要的政府調(diào)控機(jī)制。[1]撥款公式(funding formula)是目前發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)提供財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(block grant)時(shí)使用最普遍的方法，其原因在于撥款公式法比其他撥款方法更為客觀，接受撥款的高等教育機(jī)構(gòu)能夠很容易地根據(jù)撥款公式計(jì)算出其可獲得財(cái)政支持的額度。這一撥款方法既能夠保證財(cái)政政策的透明度，也能夠在一定程度上減輕來(lái)自相應(yīng)利益集團(tuán)的政治壓力。而對(duì)于財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的分配，大部分發(fā)達(dá)國(guó)家將其分為兩部分，一部分是根據(jù)相應(yīng)指標(biāo)體系分配的基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)，高等教育機(jī)構(gòu)可以自由支配該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；另一部分則采用競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)(competitive bidding)的方式擇優(yōu)選擇，該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須用于所申請(qǐng)的科研項(xiàng)目。與此同時(shí)，績(jī)效合同(performance contract)近年來(lái)已經(jīng)被越來(lái)越多的國(guó)家所采用，一方面，績(jī)效合同促使高等教育機(jī)構(gòu)的發(fā)展目標(biāo)從擴(kuò)大資源投入逐漸轉(zhuǎn)向提高資源使用效率，另一方面，績(jī)效合同也強(qiáng)化了政府對(duì)高等教育的引導(dǎo)作用。

表1　部分國(guó)家高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)分配依據(jù)

資料來(lái)源：(1) U.S. Department of Education, Ministry of Education; (2) Conference Board of Canada; (3) Culture, Sports, Science and Technology - Japan; (4) Department of Education, Employment and Workplace Relations - Australia; (5) Department for Education - UK; (6) Eurydice.

一、總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分配模式

(一)以投入標(biāo)準(zhǔn)為分配依據(jù)

1.影響因素與撥款標(biāo)準(zhǔn)

目前，發(fā)達(dá)國(guó)家在分配高等教育總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)普遍采用撥款公式法。“投入標(biāo)準(zhǔn)”(input criteria)是撥款公式的重要影響因子，通?？梢酝ㄟ^(guò)高等教育機(jī)構(gòu)的活動(dòng)總量(volume of institutional activity)來(lái)反映，教師數(shù)量、教師薪酬、學(xué)生數(shù)量、校舍面積等因素都會(huì)影響到高等教育機(jī)構(gòu)活動(dòng)總量。[2]也有部分發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)高等教育的財(cái)政撥款受到高等教育機(jī)構(gòu)預(yù)算估計(jì)(budget estimate)、以往年度運(yùn)行成本(past costs)、不同學(xué)科預(yù)畢業(yè)生數(shù)量(predetermined graduates)、高等教育機(jī)構(gòu)所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及社會(huì)貢獻(xiàn)度(dimension of social contribution)等因素的影響。比利時(shí)德語(yǔ)區(qū)、愛(ài)爾蘭、意大利等國(guó)家和地區(qū)的高等教育總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)全部依據(jù)投入標(biāo)準(zhǔn)撥付，匈牙利高等教育總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中依據(jù)投入標(biāo)準(zhǔn)撥付的部分所占比例超過(guò)90%。*Education, Audiovisual and Culture Executive Agency, Modernisation of Higher Education in Europe 2011: Funding and the. Social Dimension, http://eacea.ec.europa.eu/education/eurydice/documents/thematic_reports/131EN.pdf.

在確定投入指標(biāo)的基礎(chǔ)上，各國(guó)確定生均財(cái)政撥款標(biāo)準(zhǔn)的方法也有所差別。大部分發(fā)達(dá)國(guó)家根據(jù)全國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)生均支出水平撥付財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。比利時(shí)弗蘭德地區(qū)則根據(jù)最優(yōu)師生比等規(guī)范指標(biāo)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)生均成本(a normative cost per student)并據(jù)此撥付款項(xiàng)。[3]希臘確定財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)生均撥付標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)是高等教育機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的運(yùn)行成本。日本對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)撥付的運(yùn)行經(jīng)費(fèi)(operating grant)則是部分參考標(biāo)準(zhǔn)生均成本，部分參考實(shí)際生均成本。*K. Mizuta, Public Funding Schemes for the Higher Education Sector in Japan, http://www.zam.go.jp/n00/pdf/nk001003.pdf.一般來(lái)講，以全國(guó)生均成本或者標(biāo)準(zhǔn)生均成本為標(biāo)準(zhǔn)確定生均撥款額的作法，更有利于促進(jìn)高等教育機(jī)構(gòu)節(jié)約運(yùn)行成本，提高資源利用率。[4]

2.常用投入指標(biāo)

在確定投入標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，發(fā)達(dá)國(guó)家使用最多的指標(biāo)是學(xué)生數(shù)量。美國(guó)大多數(shù)州都對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)學(xué)生數(shù)量的增加予以一定的財(cái)政支持，并且特別鼓勵(lì)高等教育機(jī)構(gòu)招收來(lái)自中低收入家庭的學(xué)生。加拿大的英屬哥倫比亞、阿爾伯特、安大略以及新布倫斯維克在分配財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)均考慮學(xué)生數(shù)量，其中，英屬哥倫比亞主要參考實(shí)際招生規(guī)模是否與計(jì)劃招生規(guī)模相符，阿爾伯特主要參考以往年份招生規(guī)模。*K. Snowden, “Without a Roadmap: Government Funding and Regulation of Canada’s Universities and Colleges”, 2005. http://www.cprn.ca/documents/40781_en.pdf.日本將學(xué)生數(shù)量作為一項(xiàng)參考指標(biāo)，但是，近年來(lái)的高等教育改革逐漸降低了該項(xiàng)指標(biāo)所占權(quán)重。澳大利亞財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要根據(jù)高等教育機(jī)構(gòu)招生計(jì)劃的完成情況進(jìn)行撥付，但是，超過(guò)招生計(jì)劃的部分則只能獲得不超過(guò)計(jì)劃總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1%的撥款。*Minster for Science, Education and Training, “Our Universities - Backing Australia’s Future”, Commonwealth of Australia, 2003. http://www.dest.gov.au/ministers/nelson/budget03/bud2_130503.htm.英國(guó)威爾士雖然根據(jù)注冊(cè)學(xué)生數(shù)量分配一部分財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，但是，該部分款項(xiàng)占財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的比例較低。*Higher Education Funding Council for Wales, http://www.hefcw.ac.uk/about_he_in_wales/funding_he_in_wales/funding_he_in_wales.aspx.比利時(shí)德語(yǔ)區(qū)在確定2009-2010學(xué)年高等教育總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)參考了2004-2005學(xué)年各專(zhuān)業(yè)(不含護(hù)理學(xué)專(zhuān)業(yè))的注冊(cè)學(xué)生數(shù)量。*Inge Arents et al., Higher education in the Flemish Community of Belgium, the French Community of Belgium, Luxembourg and the Netherlands, http://www.ond.vlaanderen.be/hogeronderwijs/bologna/conference/documents/BENELUX _HE.pdf.在荷蘭，高等教育機(jī)構(gòu)獲得的財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與上一年度的注冊(cè)學(xué)生數(shù)量直接相關(guān)。*Midwestern Higher Education Compact, Completion-based Funding for Higher Education, February 2009. www.mhec.org/pdfs/0209completionbasedf-unding.pdf.奧地利在確定財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)則只考慮應(yīng)用科技類(lèi)大學(xué)(universities of applied science)的注冊(cè)學(xué)生數(shù)量。*Federal Ministry of Education, Science and Culture of Austria, http://www.bmwf.gv.at/home/.

部分國(guó)家對(duì)學(xué)生數(shù)量指標(biāo)進(jìn)行修正，將全日制學(xué)生當(dāng)量(full time equivalents)作為分配財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的依據(jù)。美國(guó)賓夕法尼亞等州在考慮學(xué)習(xí)年限、住宿情況、專(zhuān)業(yè)類(lèi)別以及學(xué)分?jǐn)?shù)量的基礎(chǔ)上確定全日制學(xué)生當(dāng)量。加拿大的安大略和新布倫斯維克將使用加權(quán)平均法計(jì)算的全日制學(xué)生當(dāng)量作為分配總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的參考指標(biāo)。瑞典在計(jì)算學(xué)生數(shù)量時(shí)將非全日制學(xué)生數(shù)量按照一定系數(shù)折算為全日制學(xué)生數(shù)量，最終財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)依據(jù)加總后的全日制學(xué)生當(dāng)量進(jìn)行分配。*Swedish National Agency for Higher Education, http://www.hsv.se/highereducationinsweden/funding.4.28afa2dc11bdcdc557480002408.html.芬蘭對(duì)理工學(xué)院和綜合性大學(xué)學(xué)生數(shù)量的統(tǒng)計(jì)口徑不同，對(duì)理工學(xué)院按照實(shí)際注冊(cè)學(xué)生數(shù)量統(tǒng)計(jì)，而對(duì)綜合性大學(xué)則按其在績(jī)效合同中承諾的招生數(shù)量統(tǒng)計(jì)。*Tekes - the Finnish Funding Agency for Technology and Innovation, http://www.tekes.fi/en/community/Funding_and_services/346/Funding_and_services/1238.

由于對(duì)不同學(xué)科、不同類(lèi)型學(xué)生的培養(yǎng)成本差異較大，因此，大多數(shù)國(guó)家在計(jì)算學(xué)生數(shù)量時(shí)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況賦予相應(yīng)的權(quán)重。例如，比利時(shí)弗蘭德地區(qū)對(duì)綜合性大學(xué)不同學(xué)科領(lǐng)域的學(xué)生賦予的權(quán)重分別為1、2和3，而對(duì)各類(lèi)學(xué)院不同學(xué)科領(lǐng)域的學(xué)生賦予的權(quán)重分別為1、1.2、1.4和1.6，其中，社會(huì)學(xué)以及人類(lèi)學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生被賦予的權(quán)重最低，而工程學(xué)和醫(yī)學(xué)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生被賦予的權(quán)重最高。*Eurydice, Higher Education Governance in Europe: Policies, struct-ures, funding and academic staff, April 2008. http://eacea.ec.europa.eu/education/eurydice/documents/thematic_reports/091EN.pdf .也有部分國(guó)家在賦予學(xué)生數(shù)量權(quán)重時(shí)將儀器設(shè)備等因素考慮在內(nèi)，例如，挪威根據(jù)不同學(xué)科所需儀器設(shè)備的成本差異以及教學(xué)過(guò)程的復(fù)雜程度確定相應(yīng)的權(quán)重。*Knut Sletta, The Norwegian funding model in higher education, 13 November 2007, http://www.aic.lv/rp/Latv/PROT/200711_seminari/131107_Finans/Sletta.pdf.部分發(fā)達(dá)國(guó)家將高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配權(quán)限下放到地方，各地則根據(jù)實(shí)際情況確定計(jì)算學(xué)生數(shù)量的方法。美國(guó)各州大多采用按學(xué)科賦權(quán)重的方法計(jì)算學(xué)生數(shù)量，但是，各州對(duì)同一學(xué)科所賦權(quán)重并不完全一致。一般來(lái)講，各州對(duì)醫(yī)學(xué)類(lèi)與工程類(lèi)專(zhuān)業(yè)以及其他需要進(jìn)行大量實(shí)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)所賦權(quán)重較高，而對(duì)僅需在教室以講授為主的專(zhuān)業(yè)所賦權(quán)重則較低。以賓夕法尼亞州為例，其統(tǒng)計(jì)學(xué)生數(shù)量時(shí)對(duì)醫(yī)學(xué)類(lèi)、理工類(lèi)和美術(shù)類(lèi)專(zhuān)業(yè)的博士生所賦權(quán)重為5.2，而對(duì)聽(tīng)覺(jué)學(xué)等專(zhuān)業(yè)的博士生所賦權(quán)重僅為2.1。*Pennsylvania State System of Higher Education Allocation Formula, July 10, 2003, http://www.passhe.edu/inside/anf/budget/Documents/Allocation%20Formula.pdf.

(二)以績(jī)效指標(biāo)為分配依據(jù)

1.績(jī)效指標(biāo)影響廣泛

在確定高等教育財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)，有些發(fā)達(dá)國(guó)家也將績(jī)效指標(biāo)(performance indicators)引入撥款公式?？?jī)效指標(biāo)法在公共政策目標(biāo)與高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)之間建立了直接聯(lián)系，因此逐漸發(fā)展成為一項(xiàng)重要的政策工具。[5]丹麥的撥款公式中只包含表征高等教育機(jī)構(gòu)績(jī)效水平的因子，而奧地利對(duì)綜合性大學(xué)的撥款公式中也只包含績(jī)效指標(biāo)。在英格蘭的撥款公式中，績(jī)效指標(biāo)占據(jù)了主要權(quán)重。丹麥與希臘對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)撥付的財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中，有70%以上與績(jī)效指標(biāo)直接相關(guān)。*Education, Audiovisual and Culture Executive Agency, Modernisation of Higher Education in Europe 2011: Funding and the. Social Dimension, http://eacea.ec.europa.eu/education/eurydice/documents/thematic_reports/131EN.pdf.瑞典高等教育財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的45%與全日制學(xué)生的學(xué)業(yè)進(jìn)展情況直接相關(guān)。荷蘭的高等教育財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)有50%取決于高等教育機(jī)構(gòu)的績(jī)效；芬蘭和挪威的高等教育財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中約有30%取決于高等教育機(jī)構(gòu)的績(jī)效；愛(ài)爾蘭和意大利的高等教育機(jī)構(gòu)績(jī)效對(duì)財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的影響程度則低于5%。*Eurydice, Higher Education Governance in Europe: Policies, structures, funding and academic staff, April 2008. http://eacea.ec.europa.eu/education/eurydice/documents/thematic_reports/091EN.pdf.

原本以科研成果為主要績(jī)效指標(biāo)的部分國(guó)家，近年來(lái)逐漸引入衡量教學(xué)水平的績(jī)效指標(biāo)。比利時(shí)弗蘭德地區(qū)和愛(ài)爾蘭曾經(jīng)將科研成果作為高等教育機(jī)構(gòu)績(jī)效水平的主要標(biāo)志，但是，自2008年以來(lái)比利時(shí)弗蘭德地區(qū)逐漸將教學(xué)成果納入績(jī)效指標(biāo)體系，愛(ài)爾蘭也逐漸增加了與“最佳實(shí)踐”(best practices)直接相關(guān)的第二績(jī)效指標(biāo)。[6]比利時(shí)德語(yǔ)區(qū)的培訓(xùn)和研究機(jī)構(gòu)自2009年10月開(kāi)始也成為接受高等教育財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的機(jī)構(gòu)。在葡萄牙，教學(xué)和研究設(shè)施的質(zhì)量會(huì)影響高等教育財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的分配，同時(shí)，國(guó)家高等教育評(píng)估委員會(huì)(National Council for the Evaluation of Higher Education)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)也會(huì)被作為參考指標(biāo)。而希臘自2002年實(shí)施新的《大學(xué)法》以來(lái)，在分配高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)時(shí)不但核定教學(xué)和科研活動(dòng)的數(shù)量，而且將教學(xué)和科研活動(dòng)的質(zhì)量也作為分配財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的重要參考。*Ministry of Education, Department for Education and Science Policy, "Management and Steering of Higher Education in Finland", 2004. http://www.minedu.fi/export/sites/default/OPM/Julkaisut/2004/liitteet/opm_233_opm20.pdf?lang=en.

2.常用績(jī)效指標(biāo)

績(jī)效指標(biāo)主要依據(jù)高等教育機(jī)構(gòu)開(kāi)展的教育活動(dòng)及其機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)狀況制定，最常用的績(jī)效指標(biāo)即為以畢業(yè)生數(shù)量表征的學(xué)生成功率(student success rates)。在美國(guó)，田納西州有5%的高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)將學(xué)生學(xué)業(yè)進(jìn)展(含畢業(yè))作為分配依據(jù)；德克薩斯州則將高等教育機(jī)構(gòu)授予的學(xué)位數(shù)作為重要參考指標(biāo)，并且在計(jì)算撥款額度時(shí)只統(tǒng)計(jì)通過(guò)全部考試的學(xué)生和不及格科目少于6門(mén)的學(xué)生數(shù)量；俄亥俄州則根據(jù)本科生的學(xué)業(yè)進(jìn)展情況以及研究生獲得學(xué)位數(shù)來(lái)計(jì)算財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的績(jī)效部分。*Midwestern Higher Education Compact, Completion-based Funding for Higher Education, February 2009, www.mhec.org/pdfs/0209completionbased-funding.pdf.澳大利亞將學(xué)生對(duì)課程的滿意度、本科生的學(xué)習(xí)進(jìn)度以及在職學(xué)生獲得學(xué)位數(shù)等作為重要的績(jī)效指標(biāo)。德國(guó)各地方政府確定高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)時(shí)在很大程度上參考?xì)v史水平，但是，以萊茵蘭德為代表的地區(qū)已經(jīng)逐漸將績(jī)效指標(biāo)引入撥款公式。*B. Jongbloed,“Performance-based funding in higher education: An international survey”, 2001.http://www.eric.ed.gov/ERICDocs/data/ericdocs2/content_storage_01/0000000b/80/27/c5/a8.pdf.在萊茵蘭德，有45%的總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與按計(jì)劃完成學(xué)習(xí)進(jìn)度(包括畢業(yè))的學(xué)生數(shù)量直接相關(guān)，有70%的人事專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)取決于教師數(shù)量和按計(jì)劃完成學(xué)習(xí)進(jìn)度(包括畢業(yè))的學(xué)生數(shù)量。*Higher education funding: overseas models, http://www.parliament.nz/NR/rdonlyres/5694EE99-CA9E-499C-9E94 -E40F1B114354/40871/0605HigherEducationFundingpdf3.pdf.在芬蘭，理工學(xué)院的注冊(cè)學(xué)生數(shù)量和畢業(yè)生數(shù)量分別影響到其所獲財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的70%和30%，而綜合性大學(xué)所獲財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的績(jī)效部分主要取決于其授予的學(xué)位數(shù)。*Finnish National Board of Education, Performance Indicator For Initial Vocational Education and Training in Finland 2011, http://www.oph.fi/download/132466_Performance_Indicator_for_initial_vocational_education_and_training _in_Finland_2011.pdf.

有些國(guó)家還使用畢業(yè)生數(shù)量以外的指標(biāo)來(lái)衡量高等教育績(jī)效。美國(guó)印第安納州確定財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)績(jī)效部分的依據(jù)是高等教育機(jī)構(gòu)學(xué)生當(dāng)前學(xué)年所獲學(xué)分與過(guò)去4個(gè)學(xué)年生均年所獲學(xué)分之差，如果前者超過(guò)后者，則每超過(guò)1個(gè)學(xué)分可以獲得3500美元的經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。*Performance Funding in Indiana, http://www.hcmstrategists.com/content/Indiana_PFReport2_8.2.11.pdf.英格蘭和北愛(ài)爾蘭將按計(jì)劃完成學(xué)習(xí)進(jìn)度的學(xué)生數(shù)量根據(jù)所在學(xué)科的權(quán)重進(jìn)行加權(quán)平均，將該值作為分配財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)績(jī)效部分的依據(jù)；威爾士的大部分總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)都根據(jù)學(xué)生獲得的學(xué)分?jǐn)?shù)量進(jìn)行分配。*HEFCE, http://www.hefce.ac.uk/finance/ ; HEFCS, http://www.sfc.ac.uk/funding/funding.aspx ; HEFCW, http://www.hefcw.ac.uk/about_he_in_wales/funding_he_in_wales/funding_he_in_wales.aspx.此外，英國(guó)不允許招生規(guī)模小于規(guī)定數(shù)量的高等教育機(jī)構(gòu)收取高于1200英鎊/年的學(xué)費(fèi)，并且鼓勵(lì)高等教育機(jī)構(gòu)接收貧困學(xué)生、殘疾學(xué)生以及少數(shù)民族學(xué)生。*National Union of Students, A Critique of the Higher Education Funding System, http://www.nus.org.uk/PageFiles/350/Brokeandbroken.pdf.丹麥、奧地利和列支敦士登均將通過(guò)考試的學(xué)生數(shù)量納入績(jī)效指標(biāo)體系。意大利對(duì)促使學(xué)生在標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)內(nèi)學(xué)完課程的所有高等教育機(jī)構(gòu)賦予較高的績(jī)效指標(biāo)值，而奧地利則只對(duì)促使學(xué)生在標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)內(nèi)學(xué)完課程的綜合性大學(xué)賦予較高的績(jī)效指標(biāo)值。*Funding, equity and efficiency of higher education, http://www.umar.gov.si/uploads/media/IB1-08ang.pdf.挪威將高等教育機(jī)構(gòu)全部學(xué)生所獲學(xué)分?jǐn)?shù)量作為財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)績(jī)效部分的分配依據(jù)，而瑞典財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的績(jī)效部分則取決于全日制學(xué)生所獲學(xué)分的數(shù)量。冰島將高校學(xué)生參加考試的比例作為分配總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的績(jī)效指標(biāo)；意大利將高校學(xué)生第一學(xué)年末的考試不及格率作為重要績(jī)效指標(biāo)；法國(guó)則將實(shí)際參加考試的學(xué)生數(shù)量作為高等教育績(jī)效的一個(gè)衡量指標(biāo)；而荷蘭高等職業(yè)教育機(jī)構(gòu)的學(xué)生棄學(xué)率(rate of abandoning studies)是其分配財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的重要依據(jù)。*The Role of Performance Indicators in Higher Education, http://www.mineduc.cl/usuarios/1234/doc/201108161112020.PositionPaperPBAseng.pdf.

二、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分配模式

(一)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的分類(lèi)

發(fā)達(dá)國(guó)家向高等教育機(jī)構(gòu)劃撥的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要為科研經(jīng)費(fèi)，并且大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)科研實(shí)行雙重支持制度(a dual support system)。高等教育機(jī)構(gòu)獲得的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)通常由兩部分構(gòu)成，一部分是由高等教育機(jī)構(gòu)自由支配的基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)，另一部分是經(jīng)過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)程序獲得的必須用于指定項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)科研基金。法國(guó)高等教育績(jī)效合同中專(zhuān)門(mén)規(guī)定，財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)采取“基本定額 + 獎(jiǎng)勵(lì)金額”的方式逐年撥付。意大利和比利時(shí)弗拉德地區(qū)既在財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中設(shè)置了“基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目，又將部分基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)包括在財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的“其他支出”項(xiàng)目中。*Higher Education Qualifications Framework in Flanders (Belgium), 2008, http://www.nvao.net/page/downloads/NQF_Flemish_National_Qualifications_Framework.pdf.葡萄牙撥付給高等教育機(jī)構(gòu)的財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中包括用于促進(jìn)國(guó)際合作、提升科研水平的資金?；A(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的撥款機(jī)構(gòu)一般與分配財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的機(jī)構(gòu)相同，而專(zhuān)項(xiàng)科研基金通常由專(zhuān)業(yè)的國(guó)家研發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)分配。發(fā)達(dá)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)科研基金的分配幾乎都采用競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)程序，高等教育機(jī)構(gòu)研究院所及個(gè)人均有權(quán)參與競(jìng)標(biāo)，并通過(guò)“同行評(píng)價(jià)”(peer reviews)制度保證資金分配的公正性和透明度。*R.Michael Paige, Internationalization of Higher Education: PerformanceAssessment and Indicators, http://www.oph. fi/download/132466_Performance_Indicator_for_initial_vocational_education_and_training_in_Finland_2011.pdf.在美國(guó)、加拿大、日本、澳大利亞、德國(guó)、芬蘭和蘇格蘭，大部分財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)都是以專(zhuān)項(xiàng)科研基金的形式撥付的。日本高等教育機(jī)構(gòu)能否獲得財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)很大程度上取決于其申請(qǐng)資助的項(xiàng)目是否符合政府所制定的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，例如，90年代日本鼓勵(lì)培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力，因此，各級(jí)主管部門(mén)傾向于對(duì)部分基礎(chǔ)學(xué)科、邊緣學(xué)科及高科技研究機(jī)構(gòu)予以財(cái)政支持。*Private Universities and Public Funding, http://www.universitiesuk.ac.uk/Publications/Documents/Policy_Commentary1.pdf.

(二)基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的分配依據(jù)

發(fā)達(dá)國(guó)家將對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)科研水平的評(píng)估結(jié)果作為分配基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的主要依據(jù)。葡萄牙和英國(guó)將對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)科研部門(mén)的定期評(píng)估結(jié)果作為撥付基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的依據(jù)，而上述評(píng)估主要參考相關(guān)科研人員學(xué)術(shù)論文及學(xué)術(shù)出版物的數(shù)量和質(zhì)量、專(zhuān)利應(yīng)用數(shù)量、以前年份科研經(jīng)費(fèi)使用情況等。比利時(shí)弗蘭德社區(qū)、愛(ài)爾蘭、匈牙利等撥付基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的主要依據(jù)是高等教育機(jī)構(gòu)的科研質(zhì)量，例如，學(xué)術(shù)出版物數(shù)量、學(xué)術(shù)期刊索引頻次、研究人員的教學(xué)工作量、授予博士學(xué)位數(shù)、通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)程序獲得的專(zhuān)項(xiàng)科研基金數(shù)額、非財(cái)政來(lái)源的科研經(jīng)費(fèi)金額、科研項(xiàng)目的數(shù)量及種類(lèi)、科研成果應(yīng)用情況、科研獲獎(jiǎng)情況、國(guó)際科研項(xiàng)目參與情況、科研人員發(fā)展情況等。英國(guó)自1986年起定期開(kāi)展科研評(píng)價(jià)活動(dòng)(Research Assessment Exercises)并計(jì)劃到2014年完成“科研評(píng)估框架”(Research Evaluation Framework)；澳大利亞自2010年開(kāi)始啟動(dòng)“卓越科研計(jì)劃”(Excellence in Research Initiative)，進(jìn)一步完善自1995年以來(lái)采用的“科研量化綜合指標(biāo)”(Research Quantum Composite Index)；新西蘭自2006年開(kāi)始設(shè)立績(jī)效導(dǎo)向的科研基金(Performance-Based Research Fund)；意大利則于2006年發(fā)起“三年期科研評(píng)估項(xiàng)目”(Triennial Research Evaluation)，并于2011年啟動(dòng)了五年期科研評(píng)估項(xiàng)目(Quinquennial Research Evaluation)。[7]

除專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的科研評(píng)估結(jié)果之外，部分國(guó)家將高等教育機(jī)構(gòu)開(kāi)展科研活動(dòng)的成本作為基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的分配依據(jù)，部分國(guó)家將上述兩種因素結(jié)合起來(lái)作為撥款依據(jù)，還有少數(shù)國(guó)家將非科研因素也考慮在內(nèi)。美國(guó)各州財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的分配依據(jù)差別較大，例如，紐約州在分配財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)時(shí)主要考慮以下因素：(1)高等教育機(jī)構(gòu)科研人員數(shù)量；(2)有組織地開(kāi)展科研的能力；(3)服務(wù)社會(huì)的能力；(4)地區(qū)差異(包括工資水平以及設(shè)施完善程度等)；(5)設(shè)施投資水平(包括借款金額、資金成本等)。*Budget Allocation Process, http://www.suny.edu/Templates/suny/sharedFiles/budgetAllocationProcess.pdf.而華盛頓州則主要考慮下列因素：(1)實(shí)驗(yàn)室成本；(2)實(shí)驗(yàn)次數(shù)；(3)科研時(shí)間；(4)科研項(xiàng)目委托人數(shù)量；(5)科研場(chǎng)所面積；(6)科研場(chǎng)所租金。*University of Washington, Grant & Contract Accounting - Cost Allocation Examples, http://f2.washington.edu/fm/gca/spending-invoicing/allowable-expenditures/cost-allocation-examples.英國(guó)在分配基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)時(shí)，在以往年度分配金額的基礎(chǔ)上根據(jù)以下因素進(jìn)行調(diào)整：(1)匯率變動(dòng)的影響；(2)通貨膨脹的影響；(3)相關(guān)部門(mén)協(xié)商確定的基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)率。*The allocation of science and research funding 2011/12 to 2014/15, http://www.bis.gov.uk/assets/biscore/science/docs/a/10-1356-allocation-of-science-and-research-funding-2011-2015.pdf.在荷蘭，只有績(jī)效合同中列明博士生享受科研經(jīng)費(fèi)時(shí)，才可以將博士生數(shù)量作為撥付財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的參考指標(biāo)；撥付金額主要根據(jù)科研人員數(shù)量、科研時(shí)間以及科研成果質(zhì)量確定，例如，阿姆斯特丹大學(xué)對(duì)過(guò)去5年內(nèi)在AA類(lèi)期刊發(fā)表過(guò)學(xué)術(shù)論文的科研人員撥付的科研經(jīng)費(fèi)比其他科研人員至少高出1/6。*The allocation of research funding, http://www.feweb.vu.nl/en/research/publications/output-assessments/allocation -policy/the-allocation-of-research-funding/index.asp.愛(ài)爾蘭在撥付科研經(jīng)費(fèi)時(shí)，按照“科技創(chuàng)新戰(zhàn)略”(Strategy for Science Technology and Innovation)的目標(biāo)，綜合參考愛(ài)爾蘭企業(yè)協(xié)會(huì)(Enterprise Ireland)與愛(ài)爾蘭科學(xué)基金會(huì)(Science Foundation Ireland)的科研設(shè)施資助計(jì)劃，確定對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)撥付的財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)，并且對(duì)科研處于劣勢(shì)的高等教育機(jī)構(gòu)予以特殊財(cái)政支持。*Research Equipment Renewal Grant, http://www.hea.ie/en/node/1046.丹麥、冰島、比利時(shí)法語(yǔ)區(qū)、德國(guó)等均將科研活動(dòng)投入作為撥付財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的依據(jù)，具體因素包括研究型教師數(shù)量、相關(guān)學(xué)科領(lǐng)域博士生數(shù)量以及以往年度相應(yīng)學(xué)科領(lǐng)域的科研成本等。在法國(guó)與冰島，高等教育機(jī)構(gòu)的預(yù)期科研成果以及相應(yīng)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的撥付均在績(jī)效合同中明確表述，并且，冰島以學(xué)術(shù)出版物數(shù)量作為衡量科研績(jī)效的主要標(biāo)準(zhǔn)。在瑞典和列支敦士登，基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的撥付不但受高等教育機(jī)構(gòu)科研水平和科研成本的影響，還在很大程度上受政治因素的影響。

三、績(jī)效合同模式

(一)績(jī)效合同的廣泛應(yīng)用

目前，已經(jīng)有多個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家的高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)依據(jù)績(jī)效合同進(jìn)行分配?？?jī)效合同一般是由高等教育機(jī)構(gòu)與相關(guān)主管部門(mén)協(xié)商之后簽訂的，用于規(guī)范財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配并借此明確高等教育機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略。美國(guó)大部分州均將高等教育績(jī)效作為分配財(cái)政經(jīng)費(fèi)的重要依據(jù)。早在2001年，美國(guó)就已經(jīng)有19個(gè)州將高等教育績(jī)效作為分配財(cái)政經(jīng)費(fèi)的主要依據(jù)，有27個(gè)州將績(jī)效指標(biāo)作為多個(gè)影響因子中的一項(xiàng)。近年來(lái)，美國(guó)高等教育改革促使高等教育機(jī)構(gòu)應(yīng)用財(cái)政經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)從擴(kuò)充教育資源轉(zhuǎn)向提高資源利用效率，已經(jīng)有多個(gè)州通過(guò)績(jī)效合同的方式提升高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配效率。*Thomas L. Harnisch, Policy AnalystPerformance-based Funding: A Re-Emerging Strategy in Public Higher Education Financing, June 2011. http://www.congressweb.com/aascu/docfiles/Performance_Funding_AASCU_June2011.pdf.澳大利亞自2009年開(kāi)始將聯(lián)邦撥款計(jì)劃(Commonwealth Grant Scheme)轉(zhuǎn)變?yōu)?年期合同，合同由撥款方和受款方“根據(jù)高等教育機(jī)構(gòu)的課程設(shè)置以及學(xué)生需求的變化協(xié)商簽署，并列明高等教育機(jī)構(gòu)將為本科生和研究生提供學(xué)習(xí)場(chǎng)所的數(shù)量”。*DEEWR, Administrative information for providers: Commonwealth Grant Scheme, October 2008. http://www.deewr.gov.au/HigherEducation/Programs/Funding/CommonwealthGrantScheme/Documents/AIP.pdf.自2010年起，澳大利亞《2003年高等教育支持法案》(Higher Education Support Act of 2003)所涉及的高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)均通過(guò)績(jī)效合同的方式劃撥。*Michael Gallagher, Performance funding indicators and related reforms in Australian higher education, 28 January 2010. http://content.cqu.edu.au/FCWViewer/getFile.do?id=33380.冰島、法國(guó)與芬蘭均自90年代開(kāi)始實(shí)行績(jī)效合同制度，盧森堡、奧地利以及希臘分別在2003年、2007年和2008年開(kāi)始實(shí)行績(jī)效合同制度。丹麥近年來(lái)雖然也開(kāi)始推行績(jī)效合同，但是，績(jī)效合同僅僅是丹麥高等教育機(jī)構(gòu)獲得財(cái)政經(jīng)費(fèi)的前提條件，并不直接影響其所獲財(cái)政經(jīng)費(fèi)的具體金額。奧地利和芬蘭高等教育績(jī)效合同的有效期通常為3年，丹麥高等教育績(jī)效合同的有效期通常為3~4年，法國(guó)和冰島的高等教育績(jī)效合同有效期則分別為4年和5年。*Eurydice, Higher Education Governance in Europe: Policies, structures, funding and academic staff, April 2008. http://eacea.ec.europa.eu/education/eurydice/documents/thematic_reports/091EN.pdf .

在不同國(guó)家，主管部門(mén)與高等教育機(jī)構(gòu)所簽署的績(jī)效合同對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)的影響程度也不相同。當(dāng)澳大利亞高等教育機(jī)構(gòu)的招生規(guī)模超出在績(jī)效合同中的承諾時(shí)，財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的增加額被限制在1%以內(nèi)，也就是說(shuō)，單純擴(kuò)大招生規(guī)模并不能給澳大利亞的高等教育機(jī)構(gòu)帶來(lái)顯著的財(cái)政經(jīng)費(fèi)。*Minster for Science, Education and Training, “Our Universities - Backing Australia’s Future”, Commonwealth of Australia, 2003. http://catalogue.nla.gov.au/Record/3422407.澳大利亞職業(yè)高等教育機(jī)構(gòu)的財(cái)政經(jīng)費(fèi)有70%來(lái)自地方政府，30%來(lái)自聯(lián)邦政府，而所有財(cái)政經(jīng)費(fèi)均與高等職業(yè)教育的績(jī)效直接相關(guān)——澳大利亞職業(yè)培訓(xùn)局(ANTA)與各地政府簽署為期三年的績(jī)效合同，要求各地制定職業(yè)高等教育規(guī)劃，并積極探索新興部門(mén)對(duì)職業(yè)技能的需求。*Department of Education, Science and Training- Australia , http://www.dest.gov.au/annualreport/2005/4.htm.美國(guó)田納西州高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)中有6%是根據(jù)績(jī)效合同的履行情況劃撥的，而科羅拉多州的高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)絕大部分都是根據(jù)績(jī)效合同的履行情況進(jìn)行分配的，并且該州所有高等教育機(jī)構(gòu)簽署的績(jī)效合同、年度報(bào)告以及專(zhuān)家審議報(bào)告均完全向公眾開(kāi)放*Department of Higher Education, Colorado State, Performance Contracts, http://highered.colorado.gov/Academics/PerformanceContracts/.。奧地利高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)總額的20%與績(jī)效合同中列明的指標(biāo)直接相關(guān)，而財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)受績(jī)效合同影響的部分則高達(dá)80%；如果高等教育機(jī)構(gòu)能夠?qū)崿F(xiàn)其在績(jī)效合同中的承諾，還可以獲得基本定額以外的財(cái)政支持。*John Fielden, Global Trends in University Governance, World Bank Working Paper No. 9, March 2008. http://siteresources.worldbank.org/EDUCATION/Resources/278200-1099079877269/547664-1099079956815/Global_Trends_University_Governance_webversion.pdf.芬蘭和冰島的高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)，除專(zhuān)項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)以外，其他部分均受到績(jī)效合同的影響；并且，芬蘭根據(jù)績(jī)效合同分配的財(cái)政經(jīng)費(fèi)有6.5%被用于獎(jiǎng)勵(lì)與國(guó)家政治戰(zhàn)略相關(guān)的科研項(xiàng)目。*Eurydice, Higher Education Governance in Europe: Policies, structures, funding and academic staff, April 2008. http://eacea.ec.europa.eu/education/eurydice/documents/thematic_reports/091EN.pdf .在法國(guó)，教師薪酬由政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，受績(jī)效合同影響的財(cái)政經(jīng)費(fèi)約占高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)總額的10%~15%；在績(jī)效合同制度下，對(duì)教學(xué)和科研成果的量化評(píng)價(jià)逐漸增多，量化評(píng)價(jià)所能影響的財(cái)政經(jīng)費(fèi)比重日益上升。*Peter Maassen, Models of Financing Higher Education in Europe, http://www.menntamalaraduneyti.is/media/MRN-pdf_Annad/radstfjarmModelsofFinancingHigher.pdf.德國(guó)的不萊梅、漢堡、柏林、黑森、石勒蘇益格-荷爾斯泰因以及北萊茵-威斯特法倫等地近年來(lái)也開(kāi)始實(shí)行績(jī)效合同制度，上述地區(qū)績(jī)效合同包含的內(nèi)容主要有：(1)高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的撥款公式；(2)相關(guān)的績(jī)效指標(biāo)及其權(quán)重；(3)高等教育機(jī)構(gòu)的發(fā)展目標(biāo)和框架。*Dominic Orr and Astrid Schwarzenberger, The position of competition in state models for performance-based funding in German higher education: Critical assessment of variations and trends in the German L nder, February 2007. http://www.resup.u-bordeaux2.fr/manifestations/conferenceinternationaleparis2007/Actes/ORR_RESUP2007.pdf.

(二)績(jī)效合同的主要內(nèi)容

各國(guó)高等教育績(jī)效合同通常對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行明確的界定，并根據(jù)績(jī)效合同的履行情況撥付高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)。績(jī)效合同實(shí)質(zhì)上對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)起到激勵(lì)作用，如果高等教育機(jī)構(gòu)的承諾沒(méi)有兌現(xiàn)，政府對(duì)其財(cái)政撥款就會(huì)相應(yīng)減少。美國(guó)田納西州將教學(xué)、科研等十項(xiàng)指標(biāo)列入績(jī)效合同，對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)賦予一定的權(quán)重，如果高等教育機(jī)構(gòu)當(dāng)年的績(jī)效得分超過(guò)上一年度則會(huì)獲得額外獎(jiǎng)勵(lì)；科羅拉多州則在績(jī)效合同期滿時(shí)對(duì)各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的履行情況進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于不能達(dá)到基本標(biāo)準(zhǔn)的高等教育機(jī)構(gòu)采取懲罰性措施，為繼續(xù)推進(jìn)高等教育改革奠定基礎(chǔ)。*Arthur M. Hauptman, Performance-Based Funding in Higher Education, April 2005. http://www2.montana.edu/facultysenate/Performance-Based%20Funding%20in%20Higher%20Education-1%20(2).ppt.德國(guó)萊茵蘭德分別將總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的30%和人事專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的25%用于支持科研，其他部分則主要用于支持教學(xué)活動(dòng)。*Ben Jongbloed, Higher Education Funding Systems: An overview covering five European jurisdictions and the Canadian province of Ontario, April 2009. http://www.ugc.edu.hk/eng/doc/ugc/publication/other/2010/HEFS-overview.pdf.丹麥高等教育績(jī)效合同一般涉及教學(xué)、科研、知識(shí)傳播和知識(shí)交流四個(gè)方面。丹麥政府則已制定了綜合定量考核指標(biāo)，通過(guò)高等教育機(jī)構(gòu)的學(xué)生流動(dòng)性、畢業(yè)生數(shù)量、專(zhuān)利和科研成果應(yīng)用數(shù)量、公開(kāi)出版科研成果數(shù)量、對(duì)外交流及外國(guó)研究人員數(shù)量等指標(biāo)評(píng)價(jià)高等教育機(jī)構(gòu)的績(jī)效。法國(guó)高等教育績(jī)效合同則將提高教學(xué)和科研質(zhì)量、提升機(jī)構(gòu)治理水平以及實(shí)行公平待遇等作為高等教育機(jī)構(gòu)追求的目標(biāo)。盧森堡高等教育績(jī)效合同重點(diǎn)關(guān)注教學(xué)和科研、學(xué)生流動(dòng)性、記錄與管理(documentation and administration)等問(wèn)題。奧地利高等教育績(jī)效合同主要涉及高等教育機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展計(jì)劃、課程設(shè)置以及所提供的服務(wù)、師資管理、科研規(guī)劃、社會(huì)貢獻(xiàn)等，例如，提高女教職員工的比例、改進(jìn)對(duì)在職學(xué)生的課程設(shè)置、增加具有社會(huì)影響力的科研項(xiàng)目、促進(jìn)知識(shí)和技術(shù)交流等。*Center for Higher Education Policy Studies (CHEPS), The extent and impact of higher education governance reform across Europe, 2006. http://ec.europa.eu/education/pdf/doc236_en.pdf.在奧地利，高等教育機(jī)構(gòu)在績(jī)效合同期滿時(shí)，向政府提交關(guān)于績(jī)效合同履行情況的報(bào)告，經(jīng)過(guò)審核之后，上述報(bào)告將作為簽署下一期績(jī)效合同的依據(jù)。芬蘭高等教育機(jī)構(gòu)實(shí)際頒發(fā)的學(xué)位數(shù)量與其在績(jī)效合同中承諾數(shù)量之差，將被作為計(jì)算下一期績(jī)效合同財(cái)政撥款額度的重要依據(jù)。

在葡萄牙，高等教育機(jī)構(gòu)必須通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)程序(competitive bidding procedures)之后才能簽署績(jī)效合同，績(jī)效合同通常涉及高等教育機(jī)構(gòu)的短期和中期發(fā)展目標(biāo)、教學(xué)與科研質(zhì)量提升、專(zhuān)業(yè)和課程設(shè)置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、管理現(xiàn)代化等方面。*John Fielden, Global Trends in University Governance, World Bank Working Paper No. 9, March 2008. http://siteresources.worldbank.org/EDUCATION/Resources/278200-1099079877269/547664-1099079956815/Global_Trends_University_Governance_webversion.pdf.愛(ài)爾蘭設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的“戰(zhàn)略創(chuàng)新基金”(Strategic Innovation Fund)，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)申請(qǐng)的方式進(jìn)行分配，用于獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)展目標(biāo)符合國(guó)家戰(zhàn)略的高等教育機(jī)構(gòu)；2000年~2011年愛(ài)爾蘭用于提升高等教育機(jī)構(gòu)教學(xué)活動(dòng)的財(cái)政經(jīng)費(fèi)合計(jì)為3350萬(wàn)歐元，其中，僅2007年設(shè)立“戰(zhàn)略創(chuàng)新基金”以來(lái)?yè)芨兜呢?cái)政經(jīng)費(fèi)就達(dá)到2260萬(wàn)歐元。*National Academy for the Enhancement of Teaching and Learning, Consultation document, October 2011. http://www.hea.ie/files/files/file/News/NationalAcademyConsultation.pdf.2008年~2010年間，在比利時(shí)弗蘭德地區(qū)依據(jù)高等教育機(jī)構(gòu)在績(jī)效合同中承諾的學(xué)生數(shù)量及其履行情況獲得相應(yīng)財(cái)政撥款；自2008年以來(lái)，比利時(shí)弗拉德地區(qū)高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)總額的2%被用于履行績(jī)效合同中關(guān)于提高入學(xué)率和促進(jìn)落后學(xué)生學(xué)業(yè)的承諾。*Kurt De Wit, Regulatory frameworks in higher education governance: Policies, rights and responsibilities, November 11th, 2006.http://www.ond.vlaanderen.be/eurydice/downloads/Governance%20in%20Higher%20Education%20 -%20Belgium_Flanders_11-XI-06.pdf.日本政府不僅重視對(duì)公立大學(xué)的財(cái)政支持，也非常注重通過(guò)績(jī)效合同等方式引導(dǎo)私立高校的發(fā)展。日本對(duì)教育和科研方向完全符合國(guó)家需要的私立高校提供專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼，從而將私立高校的發(fā)展逐漸納入國(guó)家高等教育發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。*Private Universities and Public Funding, http://www.universitiesuk.ac.uk/Publications/Documents/Policy_Commentary1.pdf.近年來(lái)，日本高等教育改革進(jìn)一步促進(jìn)了高等教育機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)能力和資源利用效率，根據(jù)績(jī)效合同劃撥的財(cái)政總項(xiàng)經(jīng)費(fèi)在高等教育機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)總額中所占比例呈下降趨勢(shì)。*Kensuke Mizuta, Public Funding Schemes for the Higher Education Sector in Japan, www.zam.go.jp/n00/pdf/nk001003.pdf.

四、結(jié)論及啟示

綜觀發(fā)達(dá)國(guó)家高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配模式，在兼顧公平的基礎(chǔ)上，以績(jī)效為導(dǎo)向的趨勢(shì)日益顯著。高等教育發(fā)展的重點(diǎn)從資源投入逐漸轉(zhuǎn)向資源利用，撥款公式也逐漸融入更多的績(jī)效指標(biāo)，并且，多個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)始關(guān)注高等教育機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任，將保持和適度擴(kuò)大招生規(guī)模、對(duì)弱勢(shì)群體學(xué)生實(shí)行特殊政策、提升高等教育服務(wù)社會(huì)的水平等以績(jī)效合同的形式加以體現(xiàn)。盡管各國(guó)所采取的具體措施不同，但是，發(fā)達(dá)國(guó)家分配高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)所參考的指標(biāo)均較為詳細(xì)。上述做法的優(yōu)點(diǎn)在于詳細(xì)的指標(biāo)體系能夠保證財(cái)政經(jīng)費(fèi)分配的公正性和透明度，不足之處在于對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)需要投入的時(shí)間和成本相對(duì)較多。但是，細(xì)化的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系更重要的意義在于保障國(guó)家戰(zhàn)略和規(guī)劃的順利實(shí)施，為高等教育機(jī)構(gòu)提供參照標(biāo)準(zhǔn)，提高教學(xué)和科研資源的使用效率，并促進(jìn)高等教育機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

我國(guó)高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配模式相對(duì)簡(jiǎn)單，主要包括根據(jù)學(xué)生數(shù)量撥付的定額經(jīng)費(fèi)、旨在促進(jìn)重點(diǎn)高校進(jìn)一步提升教學(xué)和科研質(zhì)量的特殊經(jīng)費(fèi)以及通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)程序分配的科研經(jīng)費(fèi)。比較而言，我國(guó)高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)粗疏。對(duì)于學(xué)生類(lèi)別、學(xué)科類(lèi)別、地區(qū)差異、教學(xué)與科研績(jī)效等的考察相對(duì)較少，并且，尚未對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任形成足夠的重視。在我國(guó)當(dāng)前的高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)分配模式下，非重點(diǎn)高校在財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配上處于顯著弱勢(shì)地位。當(dāng)前分配模式如果長(zhǎng)期持續(xù)，勢(shì)必導(dǎo)致重點(diǎn)高校與非重點(diǎn)高校之間的差距日益擴(kuò)大。有鑒于此，我國(guó)高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的分配應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：(1)以國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略為綱，強(qiáng)化公立高等院校的責(zé)任意識(shí)和績(jī)效意識(shí)；(2)注重相對(duì)公平，例如，在計(jì)算學(xué)生數(shù)量時(shí)對(duì)于不同學(xué)科、不同類(lèi)別的學(xué)生賦予不同的權(quán)重，對(duì)落后地區(qū)的高校、非重點(diǎn)高校予以一定的政策傾斜，對(duì)于符合國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的民辦高校予以一定程度的扶持等；(3)建立對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制，例如，在分配財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)時(shí)，不僅考慮高等院校是否屬于“985”“211”的范疇，也要對(duì)高等教育機(jī)構(gòu)的科研水平進(jìn)行橫向和縱向比較；(4)完善高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率評(píng)估機(jī)制，以定期或不定期的綜合評(píng)價(jià)促進(jìn)高等教育資源使用效率的提升；(5)確保高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出額持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。目前，我國(guó)GDP總量居世界第二位，高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)支出水平卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家，應(yīng)確保剔除通貨膨脹因素的高等教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)穩(wěn)步增長(zhǎng)。

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[責(zé)任編輯：陸靜]

Public Funding for Higher Education in Developed Countries

LIU Hong-mei1, 2

(1.Dezhou University, Dezhou, Shandong 253023, China; 2.University of International Business and Economics, Beijing 100029, China)

Abstract：The public funding for higher education in developed countries is divided into two categories, i.e. the block grant to secure the operation of higher education institutions and the special grants mainly supporting research. The allocation of the block grant in developed countries are usually via funding formula, which includes both input criteria and performance indicators. The special grants for research often include the basis research funding and the competition-based funding. Besides, there have been quite a few developed countries focusing on the social responsibilities of higher education institutions. In those countries, performance contracts are used to promote the higher education institutions to maintain and properly enlarge their enrollments, provide special treatment to students from under-represented groups, and improve higher education institutions' the capability to serve the society.

Key words:developed countries; higher education; public funding; mode of allocation

中圖分類(lèi)號(hào)：F810.453

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2095-0063(2016)02-0010-08

收稿日期：2015-11-20

基金項(xiàng)目：山東省社科規(guī)劃項(xiàng)目“山東省高等教育財(cái)政收支可持續(xù)發(fā)展研究——兼論高等教育財(cái)政收支的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)”(11CJJJ13)；德州學(xué)院人才引進(jìn)項(xiàng)目“高教經(jīng)費(fèi)預(yù)算的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)及其啟示”(2013skrc03)。

作者簡(jiǎn)介：劉紅梅(1982-)，女，山東德州人，德州學(xué)院講師，博士，從事高等教育經(jīng)費(fèi)的籌措、分配與績(jī)效評(píng)價(jià)研究。

DOI 10.13356/j.cnki.jdnu.2095-0063.2016.02.003