褚玉龍

提供虛假證明文件罪主體探析

褚玉龍

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，人們對(duì)中介組織及其人員提供虛假證明文件給經(jīng)濟(jì)秩序帶來(lái)的危害有了越來(lái)越深刻的認(rèn)識(shí)。如何認(rèn)定《刑法》第二百二十九條“提供虛假證明文件罪”的犯罪主體，一直受到實(shí)務(wù)界與理論界的廣泛關(guān)注。本文從該犯罪構(gòu)成要件的主體角度對(duì)提供虛假證明文件罪作了闡述，并進(jìn)一步提出了“虛假證明文件”主體資格的判斷標(biāo)準(zhǔn)及適用范圍。

虛假證明文件 主體 中介組織 單位犯罪 探析

我國(guó)刑法第二百二十九條規(guī)定：“承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金?！钡诙偃粭l規(guī)定：“單位犯本節(jié)第二百二十一條至第二百三十條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰?！?/p>

可見，提供虛假證明文件罪的犯罪主體為復(fù)雜主體，既可以由作為自然人的中介組織從業(yè)人員構(gòu)成，也可以由作為單位的中介組織構(gòu)成。關(guān)于本罪，1997年，最高人民法院確定的罪名為“中介組織人員提供虛假證明文件罪”，顯然此罪名忽略了對(duì)單位犯罪的認(rèn)定。2002年3月15日，最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)刑法〉確定罪名的補(bǔ)充規(guī)定》將本罪罪名修改為“提供虛假證明文件罪”，取消了原規(guī)定的罪名，使罪名更符合立法旨義。實(shí)踐中，凡是有中介組織的公章、法定代表人簽名等證據(jù)證明中介組織人員是以中介組織的名義提供虛假證明文件的，則應(yīng)認(rèn)定為這種提供行為是單位行為，犯罪主體應(yīng)是中介組織。如果中介組織人員以自己的名義提供虛假證明文件，則應(yīng)認(rèn)定為這種提供行為是個(gè)人行為，犯罪主體應(yīng)是中介組織人員，應(yīng)根據(jù)刑法的規(guī)定對(duì)中介組織人員進(jìn)行定罪量刑。

一、正確適用該罪名，必須對(duì)中介組織的內(nèi)涵有正確的界定

所謂中介組織，是指依法設(shè)立的運(yùn)用專門的知識(shí)和技能，按照一定的業(yè)務(wù)規(guī)則或程序?yàn)槲腥颂峁┲薪榉?wù)，并收取相應(yīng)費(fèi)用的組織。我國(guó)社會(huì)中介組織的發(fā)展涉及會(huì)計(jì)審計(jì)、評(píng)估監(jiān)理、法律服務(wù)、房地產(chǎn)中介、技術(shù)咨詢等數(shù)十個(gè)領(lǐng)域。財(cái)政部于1999年12月12日公布的《中介服務(wù)收費(fèi)管理辦法》第三條規(guī)定：“本辦法所稱的中介機(jī)構(gòu)是指依法通過(guò)專業(yè)知識(shí)和技術(shù)服務(wù)，向委托人提供公證性、代理性、信息技術(shù)服務(wù)性等中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)。”這是目前我國(guó)法律文件中對(duì)中介組織最為明確的界定。

根據(jù)刑法第二百二十九條的規(guī)定，構(gòu)成本罪的中介組織必須符合三個(gè)特征：一是具備出具證明文件的職能。能夠出具證明文件的不一定是中介組織，中介組織也并非都能出具證明文件。因此，能出具證明文件的其他組織和不具備出具證明文件職能的中介組織不可能構(gòu)成此罪，如全國(guó)各地的婚姻介紹所。二是出具的證明文件應(yīng)當(dāng)與市場(chǎng)活動(dòng)有關(guān)。如果出具的證明文件與市場(chǎng)活動(dòng)毫不相關(guān)，那么即使虛假，也不能構(gòu)成本罪。比如從事法律服務(wù)的律師在訴訟活動(dòng)中有意提供虛假的證人證言或者其他證據(jù)，就不構(gòu)成提供虛假證明文件罪，而可能成立辯護(hù)人、訴訟代理人偽造證據(jù)罪。三是中介組織是在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中憑借自己的專業(yè)知識(shí)對(duì)參與市場(chǎng)活動(dòng)的證明相對(duì)人及其市場(chǎng)行為和產(chǎn)品等進(jìn)行資信、能力、質(zhì)量的證明，并且這些證明足以對(duì)第三人產(chǎn)生影響。

二、正確適用該罪名，必須對(duì)中介組織的職責(zé)范圍有正確的了解

本罪的犯罪主體限定在中介組織或者從業(yè)人員范圍內(nèi)，但并不是每一個(gè)中介組織或其從業(yè)人員都能夠成為該罪的犯罪主體。根據(jù)刑法第二百二十九條的表述，其犯罪主體是“承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織及其人員”。在此采取的是列舉式與概括式相結(jié)合的表述方式。根據(jù)《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》的解釋，此處的“等”字有兩種含義：表示列舉未盡，如我們學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)、語(yǔ)文等課程；列舉后煞尾，如北京、上海、廣州等三大城市。第一種為不完全列舉，第二種為完全列舉。因此，刑法第二百二十九條這個(gè)“等”字為不完全列舉，我們可以理解為立法者出于前瞻性的考慮，為今后在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中蓬勃發(fā)展的中介組織預(yù)留的空間。那么，“等”字應(yīng)包括哪些內(nèi)容呢？從字面上分析，這個(gè)“等”字所代表的應(yīng)當(dāng)是其他與前六類職責(zé)相提并論的相類似的職責(zé)，或者說(shuō)應(yīng)當(dāng)具有與前六類職責(zé)相同的特性。對(duì)于“其他相類似的職責(zé)”應(yīng)做從嚴(yán)解釋，而不能搞實(shí)用主義，隨意將未明確的內(nèi)容加入其中。否則，該罪可能成為新的“口袋罪”。按照《立法法》及全國(guó)人大常委會(huì)1981年6月《關(guān)于加強(qiáng)法律解釋工作的決議》的規(guī)定，對(duì)于實(shí)踐中需要解釋的法律條文，只能由全國(guó)人大常委會(huì)及最高人民法院、最高人民檢察院分別行使立法解釋權(quán)及司法解釋權(quán)，其他任何組織和個(gè)人無(wú)權(quán)對(duì)其進(jìn)行任何擴(kuò)張解釋。

最高人民檢察院自2015年11月12日開始實(shí)施的《關(guān)于地質(zhì)工程勘測(cè)院和其他履行勘測(cè)職責(zé)的單位及其工作人員能否成為刑法第二百二十九條規(guī)定的有關(guān)犯罪主體的批復(fù)》規(guī)定：“地質(zhì)工程勘測(cè)院和其他履行勘測(cè)職責(zé)的單位及其工作人員在履行勘察、勘查、測(cè)繪職責(zé)過(guò)程中，故意提供虛假工程地質(zhì)勘查報(bào)告等證明文件，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十九條第一款和第二百三十一條的規(guī)定，以提供虛假證明文件罪追究刑事責(zé)任?！?/p>

可見，除刑法第二百二十九條明確規(guī)定的有關(guān)犯罪主體外，地質(zhì)工程勘測(cè)院和其他履行測(cè)繪職責(zé)的單位及其工作人員在履行勘察、勘查、測(cè)繪職責(zé)過(guò)程中，也可能成為該罪的主體。

三、正確適用該罪名，必須對(duì)構(gòu)成本罪主體的自然人應(yīng)具備的條件有明確的認(rèn)識(shí)

構(gòu)成本罪主體的自然人必須同時(shí)符合三個(gè)條件：一是屬于中介組織人員；二是該中介組織承擔(dān)的職責(zé)屬于刑法第二百二十九條規(guī)定的職責(zé)范圍；三是具有相應(yīng)專業(yè)執(zhí)業(yè)資質(zhì)。實(shí)踐中，由于具備專業(yè)資質(zhì)人員的數(shù)量有限，在業(yè)務(wù)繁忙、工作量大的情況下，根據(jù)所在單位的安排，由不具備專業(yè)資質(zhì)的其他人員輔助完成甚至全面承辦具體事務(wù)性工作的現(xiàn)象極為普遍。但輔助人員只是根據(jù)單位的安排協(xié)助專業(yè)人員完成了具體工作，因其不具備專業(yè)資質(zhì)，也就無(wú)法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。另外，雖然不具有執(zhí)業(yè)資質(zhì)的主管人員和其他直接責(zé)任人員也可能被按照單位犯罪的規(guī)定予以刑事處罰，但此時(shí)的犯罪主體仍是中介組織而不是自然人。因此，在中介組織中，只有具備專業(yè)資質(zhì)的人員才可能構(gòu)成出具虛假證明文件罪的自然人犯罪主體。

綜上所述，提供虛假證明文件罪的犯罪主體包括承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織，及中介組織中具備相關(guān)資質(zhì)，并能出具與市場(chǎng)活動(dòng)相關(guān)的證明文件的中介組織人員。不具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)及其人員不能成為本罪的犯罪主體。

（作者單位為忻州市委黨校基礎(chǔ)理論教研室）

[1] 陳興良.當(dāng)代中國(guó)刑法新理念［M］.北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，1996：717.

[2] 劉愛童.提供虛假證明文件罪的法理再析［J］.武漢理工大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2006，19（3）.