■王婷

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基層人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對的實踐與思考

■王婷

人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對是管理部門通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場收集涉及項目的各類信息，運用定量或定性方法對這些信息進行分類、剖析、識別，評估認(rèn)定是否為風(fēng)險或風(fēng)險程度并予以管理控制的過程。人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對是人民銀行內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容，是對風(fēng)險管理后所采取的控制措施，對于新常態(tài)下人民銀行高效履職具有重要的保障作用。

一、基層人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對的實踐做法

（一）收集分析。

通過采取座談、調(diào)查問卷、查閱檔案、實地觀察、咨詢外部專家、官方媒體等方式，收集分析業(yè)務(wù)風(fēng)險節(jié)點、操作風(fēng)險節(jié)點（如流程、系統(tǒng)、人員等）、執(zhí)法風(fēng)險節(jié)點、決策風(fēng)險節(jié)點等相關(guān)信息，以及內(nèi)外部審計和各類專項檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況、違規(guī)案件、媒體和網(wǎng)絡(luò)負面報道等歷史數(shù)據(jù)，全面分析對象存在的各類風(fēng)險，對各類風(fēng)險節(jié)點中影響對象目標(biāo)實現(xiàn)的主要風(fēng)險事件進行深入研究以求獲得較為準(zhǔn)確的結(jié)論。

（二）風(fēng)險評估。

在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量的詳細數(shù)據(jù)資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度。

1 .客觀評估。根據(jù)歷史上風(fēng)險實際發(fā)生統(tǒng)計數(shù)據(jù)或是大量的試驗來估測。

①將一個已發(fā)生風(fēng)險事件分解為若干個環(huán)節(jié)，通過分析計算各環(huán)節(jié)風(fēng)險發(fā)生的可能性及數(shù)量來估測此類風(fēng)險事件發(fā)生的概率。

②通過對重要項目或重要業(yè)務(wù)流程進行足夠量的模擬試驗，統(tǒng)計出此項目或重要業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險事件的概率。

2.主觀評估。根據(jù)個人經(jīng)驗、預(yù)感或直覺而估測某項目發(fā)生風(fēng)險的概率，屬于主觀判斷。主觀估測包括以下流程：

①根據(jù)識別風(fēng)險的性質(zhì)組成專家組。專家組成員由熟悉機構(gòu)或項目風(fēng)險因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的專家、有經(jīng)驗的工作人員組成。

②由每個工作組成員使用書面形式將自己的分析估測反映出來。

③整理匯總工作組成員意見，特別是匯總意見分析情況。

④工作組討論并分析意見分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點出現(xiàn)問題的概率，如此重復(fù)進行，直至工作組成員意見一致。從而估測出此項目發(fā)生風(fēng)險的可能及損失程度。

（三）風(fēng)險應(yīng)對。

根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果確定風(fēng)險應(yīng)對策略，明確具體的應(yīng)對措施，制定風(fēng)險應(yīng)對方案。

1 .風(fēng)險應(yīng)對策略。

①在業(yè)務(wù)運行和管理活動中通過適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險的發(fā)生。

②采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險概率降到最小、風(fēng)險程度降到最低。

③采取保險等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給專門的機構(gòu)或部門。

④對于可接受的風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

2.剩余風(fēng)險控制。對實施風(fēng)險應(yīng)對策略后所有的剩余風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風(fēng)險監(jiān)控報告，并及時糾正風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險應(yīng)對實施后的剩余風(fēng)險水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風(fēng)險應(yīng)對策略實施可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險，并有相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對風(fēng)險識別與應(yīng)對過程形成的文件和記錄如風(fēng)險分析報告等進行分析，歸納風(fēng)險管理歷史規(guī)律。

二、基層人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對的不足與困難

（一）操作困難：強化風(fēng)險評估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報送風(fēng)險信息資料單一，不能動態(tài)反映風(fēng)險管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風(fēng)險識別、估測、應(yīng)對工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平并不高，由于缺乏科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險環(huán)節(jié)的識別估測主要依賴定性分析與經(jīng)驗判斷，存在定量分析不夠、風(fēng)險大小估測不準(zhǔn)等問題。三是應(yīng)對機制建設(shè)滯后。風(fēng)險信息交流僅僅依靠前期準(zhǔn)備階段收集信息資料或進行臨時性交流，手段匱乏，導(dǎo)致風(fēng)險管理綜合分析監(jiān)測評價系統(tǒng)建設(shè)滯后。

（二）機制困境：風(fēng)險應(yīng)對機制靈活與監(jiān)督機構(gòu)僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風(fēng)險目標(biāo)的實現(xiàn)，離不開良好的監(jiān)督約束機制。內(nèi)審部門發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實際由于內(nèi)審機構(gòu)沒有很強的獨立性，監(jiān)督能力往往會受到管理體制以及外部干預(yù)等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機構(gòu)的內(nèi)審部門只是流于形式，獨立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時顯得力不從心，更無法把監(jiān)督機制的作用充分發(fā)揮出來。

（三）管理困惑：風(fēng)險意識增強與人員隊伍老化的矛盾。內(nèi)審隊伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識面不全，綜合能力不高，缺乏風(fēng)險管理方面的專門培訓(xùn)，專業(yè)知識更新慢，在實際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來處理新情況、新問題，對新風(fēng)險的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢發(fā)展的需要，以致在審計檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問題。

三、完善基層人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對的建議

風(fēng)險應(yīng)對是根據(jù)風(fēng)險估測結(jié)果和風(fēng)險管理目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險管理策略和方法并加以實施的過程。

（一）風(fēng)險應(yīng)對策略。

對風(fēng)險狀況所作的估測報告，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。一是在制定風(fēng)險應(yīng)對措施方面，要依據(jù)風(fēng)險分析和估測情況，結(jié)合本單位、本部門實際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務(wù)運行和管理活動中通過適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險的發(fā)生，或者采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險概率降到最小，將風(fēng)險應(yīng)對措施實施后的剩余風(fēng)險水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務(wù)風(fēng)險環(huán)節(jié)采取的風(fēng)險應(yīng)對策略也不相同，具體包括：從制度和流程設(shè)計上對各類風(fēng)險進行靜態(tài)控制，如建立雙人復(fù)核制度、三級審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對各類風(fēng)險進行動態(tài)控制，如定期開展本部門或上級行的業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督、審計部門開展的履職和專項審計等；還有從機構(gòu)設(shè)置和人員配備上對各類風(fēng)險進行結(jié)構(gòu)控制等。三是充分考慮風(fēng)險應(yīng)對措施實施后可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險，做出相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

（二）風(fēng)險動態(tài)應(yīng)對模型。

在進行風(fēng)險估測的時候，結(jié)合自身的情況，建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險估測模型，對風(fēng)險產(chǎn)生的原因及條件進行動態(tài)跟蹤控制。將各類風(fēng)險節(jié)點在控制系統(tǒng)中進行標(biāo)明，闡明其特征、控制要素，對什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對其進行及時的控制，盡可能的把損失降到最低。

1 .制作樣本。

①將已知風(fēng)險編寫為文檔。通過編寫風(fēng)險陳述和詳細說明相關(guān)的風(fēng)險背景來記錄已知風(fēng)險，相應(yīng)的風(fēng)險背景包括風(fēng)險問題的何事、何時、何地、如何及原因。

②根據(jù)歷史上已確認(rèn)的風(fēng)險事件，進行詳細陳述，并將發(fā)生風(fēng)險的原因條理化說明，特別要深入分析風(fēng)險事件與產(chǎn)生風(fēng)險的條件之間的關(guān)系，條件變化與風(fēng)險概率及損失度的關(guān)系，形成典型樣本，作為今后此類項目審計的啟示錄。

③對于風(fēng)險節(jié)點中未發(fā)生風(fēng)險事件的項目，根據(jù)主觀估測的結(jié)果，編寫風(fēng)險預(yù)測樣本，詳細說明風(fēng)險條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發(fā)生風(fēng)險和未發(fā)生風(fēng)險的估測樣本材料通過某個平臺進行交流和共享。

①面對面的交流。通過召開研討會、座談會將各單位編寫的風(fēng)險事件樣本材料進行溝通討論，達成一致意見，形成風(fēng)險模型。

②書面交流。通過刊物和郵件系統(tǒng)征集對某類風(fēng)險事件或某風(fēng)險節(jié)點的估測論點進行匯編，交流共享。

③根據(jù)風(fēng)險節(jié)點的內(nèi)容，設(shè)計一套風(fēng)險樣本數(shù)據(jù)庫。所有員工都可以將自己的觀點根據(jù)不同的類別輸入其中存儲，作為一個專門為風(fēng)險管理服務(wù)的共享平臺。

（三）風(fēng)險識別與應(yīng)對的輔助措施。

1 .強化人員素質(zhì)的提高在風(fēng)險管理中的核心作用。如何把技術(shù)和人有效運作于人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對，使工作的價值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風(fēng)險，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風(fēng)險意識和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓(xùn)，促進人民銀行員工的風(fēng)險意識以及職業(yè)技能不斷提高，在各項業(yè)務(wù)管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責(zé)任淡薄、行為隨性所造成的風(fēng)險。

2.建立有效的信息共享機制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機構(gòu)之間的信息共享與溝通機制。一是構(gòu)建信息交流平臺。結(jié)合人民銀行自身的信息特點，對信息的類別以及信息的內(nèi)容等進行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時準(zhǔn)確。二是建立“風(fēng)險分析報告”定期或不定期交流平臺。在業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報等途徑收集的業(yè)務(wù)運行和管理活動的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風(fēng)險的不同種類采取定性或定量的方法對其進行識別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的應(yīng)對策略。包括對常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動開展的風(fēng)險分析，以及對非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動及突發(fā)性事件開展的風(fēng)險分析。前者可定期進行交流，后者可根據(jù)事件的風(fēng)險程度不定期進行交流。三是建立“風(fēng)險處置預(yù)案”內(nèi)部共享平臺。針對各類業(yè)務(wù)運行和管理活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，根據(jù)其等級的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預(yù)測預(yù)警、信息報告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查估測、應(yīng)急演練等制定風(fēng)險處置預(yù)案，結(jié)合工作的實際和業(yè)務(wù)的變化適時調(diào)整。

構(gòu)建“大監(jiān)督”風(fēng)險應(yīng)對機制。整合人民銀行內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、會計管理等資源和力量，拓展風(fēng)險控制的廣度和深度。一是信息資源共享。內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、會計管理等部門在實施檢查監(jiān)督活動中獲取的信息資源或經(jīng)分析形成的報告材料，均可通過抄報、通報、參與有關(guān)會議等途徑在各監(jiān)督部門間共享。二是監(jiān)督手段共享。主要是將內(nèi)審、人事、會計管理部門的“查”與紀(jì)檢監(jiān)察部門的“處”有機地結(jié)合起來，增強監(jiān)督活動的嚴(yán)肅性、有效性。三是人力資源的共享。在各類內(nèi)控監(jiān)督活動中形成多個部門人力資源的合理調(diào)配機制，提高監(jiān)督結(jié)果的專業(yè)性、權(quán)威性和有效性。

（作者單位：中國人民銀行鷹潭市中心支行）