劉 杰

（重慶全成恒浩建設(shè)工程咨詢有限公司，重慶 401122）

建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

劉 杰

（重慶全成恒浩建設(shè)工程咨詢有限公司，重慶 401122）

建筑施工項(xiàng)目往往涉及到很大的投資，如果因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理疏漏而沒(méi)能及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，很容易引發(fā)損失，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益造成負(fù)面影響。如何使建筑企業(yè)在目前的激烈競(jìng)爭(zhēng)中識(shí)別并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，維持競(jìng)爭(zhēng)力，是一個(gè)值得研究的問(wèn)題。文章結(jié)合理論和實(shí)際，闡述建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。

建筑施工企業(yè)；工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理

建設(shè)工程的實(shí)施是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，建筑行業(yè)從業(yè)人員認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)是不可捉摸、無(wú)法應(yīng)對(duì)。由于缺乏系統(tǒng)的管理方法，一直以來(lái)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，人們依靠著直覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)行管理，特別是建筑施工企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)如今，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在我國(guó)建筑企業(yè)投資評(píng)估方面運(yùn)用較為廣泛，但是建筑施工企業(yè)卻忽視了建筑工程項(xiàng)目施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理。建筑項(xiàng)目施工存在著工期長(zhǎng)、露天作業(yè)多等問(wèn)題，施工中所面臨的不確定因素更多，施工環(huán)境更復(fù)雜。建筑物與地質(zhì)環(huán)境關(guān)系密切，在施工中處于最薄弱狀態(tài)，承受的風(fēng)險(xiǎn)也更大。施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)將直接或者間接導(dǎo)致業(yè)主和承包商的經(jīng)濟(jì)損失，施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究已成為建筑行業(yè)一項(xiàng)緊迫而重要的課題。建筑行業(yè)人員必須提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析，加強(qiáng)項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效防范工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

1 建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

工程項(xiàng)目生命周期中所涉及到的所有風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可以分為不同種類，主要內(nèi)容如下：①政治風(fēng)險(xiǎn)，指的是由于政府要求加快或減慢工程進(jìn)度所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；②自然風(fēng)險(xiǎn)，指的是室外工程天氣因素影響施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)；③經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，指的是由于管理分配不善、市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)所造成的風(fēng)險(xiǎn)；④技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，是指因?yàn)槭┕ぜ夹g(shù)水平引發(fā)的有關(guān)技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)；⑤管理風(fēng)險(xiǎn)，指的是項(xiàng)目管理對(duì)于客觀形勢(shì)變化不能迅速適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；⑥組織風(fēng)險(xiǎn)，指的是施工項(xiàng)目中涉及的各方主體由于出現(xiàn)矛盾引起的風(fēng)險(xiǎn)；⑦支付風(fēng)險(xiǎn)，指的是工程項(xiàng)目不按合同約定支付工程款的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前，建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在以下一些問(wèn)題：①風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。我國(guó)的建筑企業(yè)往往不具備充足的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在運(yùn)營(yíng)中更加注重利益最大化，沒(méi)能關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)損失。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者出于利益考慮往往不愿提升風(fēng)險(xiǎn)方面投入，導(dǎo)致面臨的風(fēng)險(xiǎn)往往超過(guò)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；②風(fēng)險(xiǎn)管理水平落后。有些建筑施工企業(yè)由于組織架構(gòu)簡(jiǎn)單，機(jī)構(gòu)的設(shè)置不夠健全，構(gòu)建系統(tǒng)性、全局性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系比較困難；③風(fēng)險(xiǎn)管理成效較低。建筑企業(yè)往往不太關(guān)注歷史數(shù)據(jù)的分析積累，導(dǎo)致在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的時(shí)候，缺乏歷史數(shù)據(jù)，增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和管理的難度；④缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。很多建筑企業(yè)并未構(gòu)建合理的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，因此尚未形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)十分被動(dòng)。

2 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建

探索構(gòu)建一套風(fēng)險(xiǎn)管理模式是十分必要的。文章以某中小型建筑施工企業(yè)為例，該公司注冊(cè)資本0.2億元，凈資產(chǎn)近0.9億元。企業(yè)資信等級(jí)A級(jí)，為當(dāng)?shù)厥匦牌髽I(yè)、質(zhì)量管理AA級(jí)認(rèn)證單位。公司于1996年起先后通過(guò)ISO9001：2000質(zhì)量管理體系、ISO4001∶2004環(huán)境管理體系和GB/T28001-2011職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證。公司現(xiàn)有員工約800人，管理人員100余人，大中專以上學(xué)歷近400人，高中級(jí)職稱專業(yè)技術(shù)資格管理人員100余人，國(guó)家一、二級(jí)注冊(cè)建造師十余人。這家公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀，同時(shí)也是許多中小型企業(yè)的現(xiàn)狀。雖然企業(yè)內(nèi)部擁有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，但缺乏相對(duì)一致的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，因此難以施風(fēng)險(xiǎn)管理。因?yàn)榻ㄖ┕ろ?xiàng)目往往任務(wù)重，投入大，單元多，因此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理只是存在于決策，過(guò)多地被主觀意識(shí)控制。

2.1 構(gòu)建原則

建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建原則為：①明確各崗位的職責(zé)分工，提升各崗位間的協(xié)調(diào)配合度。根據(jù)該企業(yè)目前的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍，以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類別明確分工，并賦予其職責(zé)權(quán)限。同時(shí)明確風(fēng)險(xiǎn)檢查標(biāo)準(zhǔn)，做到責(zé)權(quán)利的相互統(tǒng)一。在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，應(yīng)該保證每個(gè)崗位之間的協(xié)調(diào)，部門間每項(xiàng)業(yè)務(wù)和手續(xù)做到良好的銜接與配合，減少脫節(jié)和矛盾，保證管理的有效性、連續(xù)性，從而提高作業(yè)的效率；②引入目標(biāo)考核制度，增強(qiáng)監(jiān)督管理力度。對(duì)于施工項(xiàng)目的實(shí)際工程，部門根據(jù)各自分工，有針對(duì)性的制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。工程驗(yàn)收時(shí)，由企業(yè)的董事會(huì)結(jié)合制定的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)來(lái)進(jìn)行考核。在管理的縱向上，應(yīng)確保下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督；而在管理的在橫向方面，則要使互相獨(dú)立的兩個(gè)部門辦理，從而確保流程的監(jiān)督；③嚴(yán)格控制管理成本，保障企業(yè)的效益。成本控制是風(fēng)險(xiǎn)管理成敗的最高要素，可以讓企業(yè)用最少的成本收獲最大的收益。加強(qiáng)管理成本的控制，必須從公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行，具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理由每個(gè)部門的負(fù)責(zé)人執(zhí)行，能夠使公司內(nèi)部管理層次降低，最終達(dá)到實(shí)用、高效的管理狀態(tài)。還應(yīng)該合理設(shè)置管理層次，規(guī)定出每一個(gè)層次的職責(zé)，從而使不同層次具備自己的責(zé)任心，進(jìn)而提升風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)濟(jì)效益。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)保障體系的建立

風(fēng)險(xiǎn)管理的前提就是建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，文章根據(jù)建筑施工企業(yè)的實(shí)際特點(diǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，制度體系、管理機(jī)制組成。

（1）建立建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。結(jié)合企業(yè)當(dāng)前的管理組織機(jī)構(gòu)，以及前文提及的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建原則，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)分工。企業(yè)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織保障體系見(jiàn)圖1

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度保障體系，包括管理總則、實(shí)施細(xì)則。管理總則是企業(yè)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的基礎(chǔ)，也就是企業(yè)總章程。它包括企業(yè)的職責(zé)分工，部門之間的層次管理關(guān)系、權(quán)力及義務(wù)。建立管理總則以明確職責(zé)分工，從而加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合。實(shí)施細(xì)則貫穿在整個(gè)組織之中，涵蓋了企業(yè)的所有層級(jí)以及每一個(gè)職能機(jī)構(gòu)，為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施提供了制度保障。實(shí)施細(xì)則中包括目標(biāo)管理辦法、人力資源管理辦法、日常工作制度以及財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度。

（3）實(shí)施細(xì)則中目標(biāo)管理辦法指實(shí)行目標(biāo)考核，加強(qiáng)監(jiān)督管理。它詳細(xì)規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)制定流程、以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)考核辦法，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)構(gòu)建原則。人力資源作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的源頭，同時(shí)也是決定企業(yè)成敗與否的關(guān)鍵因素。完善的管理制度要發(fā)揮其作用必然離不開(kāi)優(yōu)秀的管理者，人力資源的管理是最直接、最有效的辦法。人力資源管理辦法可以通過(guò)科學(xué)的管理方法制定激勵(lì)措施，培養(yǎng)出風(fēng)險(xiǎn)管理人才。日常管理工作制度的內(nèi)容是指風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中每個(gè)步驟以及部門間的信息管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)需要掌握大量的經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)信息，信息傳遞與溝通是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理中各部門員工溝通期望得到有效滿足，才會(huì)履行自己的職責(zé)，達(dá)到企業(yè)的既定目標(biāo)。企業(yè)必須要健全財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度，包括授權(quán)批準(zhǔn)控制制度、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度、資產(chǎn)保護(hù)控制制度和預(yù)算控制制度等。對(duì)各個(gè)部門按照既定的標(biāo)準(zhǔn)和授權(quán)進(jìn)行費(fèi)用管理，才能合理控制管理成本，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)效益。

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2096-2789（2016）12-0164-02