范方志　魯保林　商建初

摘要：利潤(rùn)份額表示企業(yè)收入在活勞動(dòng)創(chuàng)造的新價(jià)值中所占的比重。決定利潤(rùn)份額動(dòng)態(tài)變化的基本變量有三個(gè)，分別為勞動(dòng)生產(chǎn)率，實(shí)際工資和非生產(chǎn)性支出。未來(lái)幾年，由于勞動(dòng)生產(chǎn)率在短期內(nèi)難以快速提高，且實(shí)際工資的上漲趨勢(shì)難以逆轉(zhuǎn)，我國(guó)工業(yè)部門(mén)利潤(rùn)份額難以延續(xù)1990年代末以來(lái)的上升態(tài)勢(shì)。從本質(zhì)來(lái)看，技術(shù)創(chuàng)新是勞動(dòng)生產(chǎn)率上升、利潤(rùn)增長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展的根本條件，因此構(gòu)建一個(gè)基于自主創(chuàng)新和管理效率提高的生產(chǎn)方式有助于保持一個(gè)適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)份額水平。

關(guān)鍵詞：工業(yè)部門(mén)；利潤(rùn)份額；勞動(dòng)生產(chǎn)率；實(shí)際工資；非生產(chǎn)性支出；勞動(dòng)價(jià)值論；剩余價(jià)值；制度紅利

中圖分類(lèi)號(hào)：F014.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-2101（2016）02-0075-05

一、引言

根據(jù)馬克思勞動(dòng)價(jià)值論，資本家不創(chuàng)造價(jià)值的任何一個(gè)原子，但是要無(wú)償占有剩余價(jià)值。利潤(rùn)份額表示在勞動(dòng)創(chuàng)造的新價(jià)值中剩余價(jià)值所占的比重，也可以稱(chēng)之為資本份額，利潤(rùn)份額的高低與收入分配制度的演變、經(jīng)濟(jì)周期的階段以及勞動(dòng)力市場(chǎng)供求狀況等因素有關(guān)。在馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架里，利潤(rùn)率可以表示為利潤(rùn)份額與產(chǎn)出資本比的乘積。[1]因此利潤(rùn)份額是影響利潤(rùn)率基本變化趨勢(shì)的變量之一。一般來(lái)說(shuō)，利潤(rùn)份額升高表明企業(yè)的剩余索取能力增強(qiáng)，此時(shí)的利潤(rùn)率也會(huì)相對(duì)較高，反之，則表明企業(yè)的剩余攫取能力受到了內(nèi)在的阻滯或外在的約束。在針對(duì)中國(guó)工業(yè)部門(mén)利潤(rùn)率動(dòng)態(tài)的研究中我們發(fā)現(xiàn)，利潤(rùn)份額是1981—1990年和1998—2009年凈利潤(rùn)率波動(dòng)的主導(dǎo)因素。同樣，美國(guó)非金融部門(mén)的利潤(rùn)率演變也是如此，例如，在1966—1982年，利潤(rùn)份額的回落對(duì)稅后利潤(rùn)率下滑的貢獻(xiàn)率達(dá)到63%，特別是在20世紀(jì)80年代以來(lái)的新自由主義時(shí)期，利潤(rùn)份額的增大對(duì)稅后利潤(rùn)率的回升起到了關(guān)鍵作用，利潤(rùn)份額對(duì)1982—2006年間利潤(rùn)率回升的貢獻(xiàn)率高達(dá)82%。[2]可見(jiàn)，分析利潤(rùn)份額的演進(jìn)對(duì)于理解分配制度的變遷、經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)的演變以及把握未來(lái)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的走向都具有重要的參考價(jià)值?？紤]到工業(yè)是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主要載體，本文的分析對(duì)象著眼于工業(yè)部門(mén)，工業(yè)部門(mén)利潤(rùn)份額的演變和發(fā)展趨勢(shì)具有比較典型的意義。

二、利潤(rùn)份額的分解和數(shù)據(jù)來(lái)源

我們知道，商品的價(jià)值w=c+v+m。c是生產(chǎn)資料的耗費(fèi)價(jià)值，由工人的具體勞動(dòng)轉(zhuǎn)移并保存在商品中，v代表工資的補(bǔ)償，m就是被資本家無(wú)償占有的剩余價(jià)值。實(shí)際上，工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值并不是歸組織生產(chǎn)活動(dòng)的產(chǎn)業(yè)資本家完全占有，所有參與生產(chǎn)活動(dòng)的要素仍要對(duì)剩余價(jià)值進(jìn)一步分割。因此當(dāng)我們計(jì)算剩余價(jià)值時(shí)，如果只計(jì)算產(chǎn)業(yè)資本家的利潤(rùn)，那就低估了剩余價(jià)值，因?yàn)楫a(chǎn)業(yè)資本家支付的各種非生產(chǎn)性開(kāi)支，包括地租、稅負(fù)，紅利、利息等并沒(méi)有包括在內(nèi)。一般來(lái)說(shuō)，各國(guó)統(tǒng)計(jì)部門(mén)都不會(huì)公布一個(gè)與剩余價(jià)值相近或相似的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，因此，我們要想計(jì)算1981—2011年這30年中國(guó)工業(yè)部門(mén)的剩余價(jià)值總額，就需要把工業(yè)部門(mén)每年創(chuàng)造的利潤(rùn)以及繳納的各種稅收、地租、紅利、利息等指標(biāo)進(jìn)行加總。但是地租、紅利指標(biāo)缺乏有效的長(zhǎng)時(shí)段數(shù)據(jù)。因此，我們所計(jì)算的中國(guó)工業(yè)部門(mén)的剩余價(jià)值就只包括利潤(rùn)、稅收、利息以及監(jiān)管人員的非勞動(dòng)收入①，肯定低于真實(shí)的剩余價(jià)值。

1981—2011年以來(lái)的利潤(rùn)和稅收指標(biāo)可以在《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》中找到，利息這項(xiàng)指標(biāo)在2000年以前缺失較多，其中1981年的查找不到，考慮到當(dāng)時(shí)的企業(yè)貸款很少，我們假設(shè)利息為0，

1982—2000年的數(shù)據(jù)來(lái)自于蔣云赟、任若恩（2004）的研究，2000以來(lái)的數(shù)據(jù)大部分來(lái)自《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》。最后，我們把工業(yè)部門(mén)各年的利潤(rùn)、利息、稅收、監(jiān)管人員的非勞動(dòng)收入指標(biāo)相加得到相應(yīng)年份的剩余價(jià)值總額。

py表示產(chǎn)出的價(jià)格指數(shù)，我們用工業(yè)品出廠價(jià)格指數(shù)表示。y表示實(shí)際凈產(chǎn)出，Y表示名義凈產(chǎn)出。L表示就業(yè)人員數(shù)，wp表示生產(chǎn)工人的名義工資，wp/py表示實(shí)際工資，y/L表示實(shí)際的勞動(dòng)生產(chǎn)率，U表示非生產(chǎn)性支出，U/Y表示非生產(chǎn)性支出份額，π/Y表示利潤(rùn)份額，S/Y表示剩余份額。利潤(rùn)份額的分解公式表明利潤(rùn)份額等于剩余份額減去非生產(chǎn)性支出份額，決定利潤(rùn)份額變化的三個(gè)要素分別為實(shí)際勞動(dòng)生產(chǎn)率、實(shí)際工資以及非生產(chǎn)性支出份額。如果非生產(chǎn)性支出份額不變，當(dāng)勞動(dòng)生產(chǎn)率增速快于實(shí)際工資增速時(shí)，利潤(rùn)份額會(huì)提高。同樣，如果勞動(dòng)生產(chǎn)力和實(shí)際工資增速不變，而非生產(chǎn)性支出增速比剩余價(jià)值增長(zhǎng)更快，利潤(rùn)份額就會(huì)縮減，資本的盈利就要被侵蝕。剩余份額變動(dòng)只受勞動(dòng)生產(chǎn)率和實(shí)際工資率的影響，如果前者的增長(zhǎng)率超過(guò)后者，剩余份額就會(huì)上升。反之，則要降低。

三、非生產(chǎn)性支出對(duì)利潤(rùn)份額的影響

經(jīng)驗(yàn)分析可知，1982—1990年中國(guó)工業(yè)部門(mén)非生產(chǎn)性支出份額快速增加，不到10年就增加近21個(gè)百分點(diǎn)，從31%上升至52%。非生產(chǎn)性支出為什么增長(zhǎng)這么快？是整體增長(zhǎng)，還是結(jié)構(gòu)性上升？通過(guò)分析非生產(chǎn)性支出的構(gòu)成我們發(fā)現(xiàn)，利息支出在這一時(shí)期增加很快，利息支出占凈產(chǎn)出的比重在20世紀(jì)80年代增加了16%，成為推動(dòng)非生產(chǎn)性支出份額增大的主要力量。利息支出大幅增長(zhǎng)有其特定的時(shí)代背景：20世紀(jì)80年代初，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，提高國(guó)有資金使用效率，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的資金支持從原來(lái)的財(cái)政直接撥款方式改為通過(guò)銀行轉(zhuǎn)貸給企業(yè)使用的方式，資金來(lái)源方式的轉(zhuǎn)變使得企業(yè)的利息支出不斷增加。1990—1998年非生產(chǎn)性支出份額的波動(dòng)比較頻繁，維持在50%左右，雖然這個(gè)比重沒(méi)有大幅增加，但是比重偏高。就非生產(chǎn)性支出的三個(gè)項(xiàng)目來(lái)看，利息支出占凈產(chǎn)出的比重下降了1.5個(gè)百分點(diǎn)，管理人員非勞動(dòng)收入所占的比重增加了1.5個(gè)百分點(diǎn)，稅負(fù)占比增加了2個(gè)百分點(diǎn)，其中稅負(fù)占比增長(zhǎng)最多。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1993—1997年，國(guó)有獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)工業(yè)增加值年均遞增6%，而稅負(fù)總額年均遞增10.9%。[3]1998—2007年非生產(chǎn)性支出占凈產(chǎn)出的比重減低了近16個(gè)百分點(diǎn)。利息支出占比降幅最大，約17個(gè)百分點(diǎn)，稅金占比下降了近10個(gè)百分點(diǎn)。這表明，我國(guó)為擺脫20世紀(jì)90年代末的經(jīng)濟(jì)低迷所采取的寬松的財(cái)政和貨幣政策切實(shí)發(fā)揮了作用。2007—2011年，非生產(chǎn)性支出占比變化非常平穩(wěn)，上升幅度不到1個(gè)百分點(diǎn)。在此期間，管理人員非勞動(dòng)收入占比上升約1.4個(gè)百分點(diǎn)，利息支出占比增長(zhǎng)不到1個(gè)百分點(diǎn)，稅負(fù)占比下降部分抵消了前兩項(xiàng)的增長(zhǎng)。

整體來(lái)看，20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)非生產(chǎn)性支出份額呈現(xiàn)一個(gè)先升后降的倒“U”型趨勢(shì)。

四、勞動(dòng)生產(chǎn)率、實(shí)際工資與利潤(rùn)份額

勞動(dòng)生產(chǎn)率和實(shí)際工資對(duì)利潤(rùn)份額的作用是恰好相反的，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高對(duì)利潤(rùn)份額有正向作用，而實(shí)際工資的提高會(huì)拉低利潤(rùn)份額。表1列出了工業(yè)部門(mén)1981—2011年各個(gè)時(shí)段實(shí)際工資和勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)率，接下來(lái)我們比較在不同時(shí)期它們之間的對(duì)比關(guān)系，然后進(jìn)一步分析影響它們變動(dòng)的具體因素。

我們把1981—2011年的30年劃分為四個(gè)時(shí)段，第二和第三階段一共有17年，工業(yè)部門(mén)的實(shí)際工資增速比勞動(dòng)生產(chǎn)率的增速低，第一時(shí)段和第四時(shí)段，這兩個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)系正好相反。

（一）1981—1990年低勞動(dòng)生產(chǎn)率與低工資率并存

在20世紀(jì)80年代，勞動(dòng)生產(chǎn)率比實(shí)際工資增速低約3個(gè)百分點(diǎn)，表面上看來(lái)，這是由于國(guó)有企業(yè)通過(guò)各種途徑使職工的工資外收入畸形膨脹，工人的實(shí)際工資增長(zhǎng)過(guò)快②，但是經(jīng)過(guò)縱向比較后不難發(fā)現(xiàn)，相對(duì)于后來(lái)的實(shí)際工資增速，特別是最近十年的工資增速，80年代的增速并不高。既然不是實(shí)際工資增長(zhǎng)過(guò)快的問(wèn)題，那就是勞動(dòng)生產(chǎn)率增速過(guò)慢的問(wèn)題了，實(shí)際上，這一時(shí)段的勞動(dòng)生產(chǎn)率增速在1981—2011年是最低的，勞動(dòng)生產(chǎn)率增速放慢必然會(huì)降低剩余份額和利潤(rùn)份額。至于勞動(dòng)生產(chǎn)率增速緩慢的原因，我們認(rèn)為以下兩個(gè)因素值得注意。一是企業(yè)冗員的存在，由于當(dāng)時(shí)很多國(guó)有企業(yè)承擔(dān)著很多社會(huì)職能，例如職工的住房、醫(yī)療、養(yǎng)老、教育等，而且，很多企業(yè)也通過(guò)自辦的學(xué)校、醫(yī)院等后勤服務(wù)單位安置企業(yè)的富余人員。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至1996年，全國(guó)企業(yè)自辦的中小學(xué)校達(dá)1.8萬(wàn)所，教職工60萬(wàn)人。全國(guó)企業(yè)及非衛(wèi)生部門(mén)自辦的衛(wèi)生所等機(jī)構(gòu)約占全國(guó)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的三分之一。[4]由于企業(yè)的非生產(chǎn)性投資過(guò)多，并不能創(chuàng)造真實(shí)的財(cái)富和提高生產(chǎn)力，最終發(fā)展為這些企業(yè)沉重的包袱。二是企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備陳舊老化。一般來(lái)說(shuō)，新設(shè)備包含更高的科技含量，效率比原有設(shè)備更高。但是，80年代我國(guó)工業(yè)企業(yè)的折舊率偏低，折舊基金常被挪用于搞基本建設(shè)，致使設(shè)備更新緩慢。

（二）1990—1998年勞動(dòng)生產(chǎn)率增速加快，與工資增速差距縮小

1990—1998年，實(shí)際工資和勞動(dòng)生產(chǎn)率都快速增加，勞動(dòng)生產(chǎn)率的增速更快，并且超過(guò)了實(shí)際工資，越到后期，勞動(dòng)生產(chǎn)率增速與實(shí)際工資增速之間的差距越大。1992年“南巡講話”以后，市場(chǎng)主體的活力、動(dòng)力和壓力比之前有較大幅度增長(zhǎng)，投資膨脹、外貿(mào)增加，工業(yè)高速增長(zhǎng)。與此同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展如雨后春筍，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，市場(chǎng)空間日益顯得狹窄。通過(guò)引進(jìn)新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率不斷提高。同時(shí)，受有效需求不足和產(chǎn)能過(guò)剩的負(fù)面影響，實(shí)際工資增速在20世紀(jì)90年代中期不斷放緩，《中國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒》提供的統(tǒng)計(jì)資料顯示，1996年城鎮(zhèn)國(guó)有和集體單位職工的實(shí)際工資增長(zhǎng)為負(fù)。

（三）1998—2007年勞動(dòng)生產(chǎn)率與工資增速一同擴(kuò)張，二者之間的缺口增大

1998—2007年，勞動(dòng)生產(chǎn)率和實(shí)際工資增速均大幅度提高。這一時(shí)期勞動(dòng)生產(chǎn)率的快速上升與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好轉(zhuǎn)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)，總需求的擴(kuò)張，勞動(dòng)者素質(zhì)的提高，以及市場(chǎng)化改革的推進(jìn)是完全分不開(kāi)的。1992年開(kāi)始的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革到了2000年左右初步確立，同時(shí)在21世紀(jì)初期，中國(guó)成功加入WTO，我們可以同時(shí)利用國(guó)內(nèi)和國(guó)際兩種資源，開(kāi)拓國(guó)內(nèi)和國(guó)際兩個(gè)市場(chǎng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力下，企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率快速增加。

由于實(shí)際工資的增長(zhǎng)是伴隨著勞動(dòng)生產(chǎn)率的更快提高而同時(shí)發(fā)生的，所以二者之間的差距不但沒(méi)有縮小，反而比前一時(shí)段擴(kuò)大了4個(gè)百分點(diǎn)。為什么實(shí)際工資增長(zhǎng)落后于生產(chǎn)率增長(zhǎng)呢？我們認(rèn)為，以下三個(gè)方面的因素值得重視：第一，國(guó)退民進(jìn)抑制了工人收入增長(zhǎng)的步伐。20世紀(jì)80年代以來(lái)，民營(yíng)企業(yè)到處開(kāi)花，外資企業(yè)大量在中國(guó)落戶，非國(guó)有工業(yè)總產(chǎn)值占比增長(zhǎng)很快，1993年首次超過(guò)了國(guó)有工業(yè)。[5]“國(guó)退民進(jìn)”造成“城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位的70%以上是由非公有制企業(yè)提供的，從農(nóng)村轉(zhuǎn)移出的勞動(dòng)力中70%以上也在非公有制企業(yè)就業(yè)?！盵6]由于非公有制企業(yè)以追求利潤(rùn)為目的，所以工人工資水平被壓得很低，有些私營(yíng)企業(yè)通過(guò)種種方式將職工工資壓低到最低工資標(biāo)準(zhǔn)之下。[7]第二，地方政府在招商引資方面的激烈競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)化了資本的談判地位，進(jìn)而導(dǎo)致勞動(dòng)者談判地位的弱化。[8]第三，勞動(dòng)力市場(chǎng)供需失衡在很大程度上抑制了工人工資水平的上升。即國(guó)有企業(yè)減員增效改革導(dǎo)致大量職工下崗，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城市快速轉(zhuǎn)移以及大量大學(xué)畢業(yè)生加入勞動(dòng)力市場(chǎng)所形成的疊加效應(yīng)導(dǎo)致勞動(dòng)力供過(guò)于求，失業(yè)率逐年走高。根據(jù)郭飛的研究，2002年我國(guó)的城鎮(zhèn)真實(shí)失業(yè)率約為9%，是官方統(tǒng)計(jì)數(shù)字的2倍。[9]失業(yè)的存在和就業(yè)前景的黯淡都不利于工資水平的增長(zhǎng)。自20世紀(jì)90年代以來(lái)，一部分低工資職工、下崗和退休人員的實(shí)際收入增長(zhǎng)緩慢，甚至有所減少。[10]

（四）2007—2011年勞動(dòng)生產(chǎn)率增速放緩，實(shí)際工資增勢(shì)未減

與前一時(shí)段相比，我國(guó)工業(yè)部門(mén)的勞動(dòng)生產(chǎn)率在2007—2011年間降低了4.7個(gè)百分點(diǎn)，但是工資增速并未放慢，這又出現(xiàn)了20世紀(jì)80年代的情景。為什么勞動(dòng)生產(chǎn)率增速下降這么大呢？筆者認(rèn)為，這與國(guó)內(nèi)外需求的放緩是不無(wú)關(guān)聯(lián)的。新世紀(jì)以來(lái)，對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)拓和外需的穩(wěn)定增長(zhǎng)為國(guó)內(nèi)的剩余產(chǎn)品提供了出路。出口需求對(duì)于中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)的重要性與日俱增，出口取代投資成為推動(dòng)我國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的首要?jiǎng)恿Α11]但是，高對(duì)外貿(mào)易依存度也意味著，一旦國(guó)際市場(chǎng)受到金融危機(jī)等不穩(wěn)定因素的沖擊，國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行就會(huì)被連累。2008年，美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)并蔓延全球，演變?yōu)閲?guó)際金融危機(jī)，這場(chǎng)危機(jī)的波及范圍之廣及破壞程度之大都是前所未有，至今歐美國(guó)家仍未擺脫危機(jī)的困擾。由于這些經(jīng)濟(jì)體的消費(fèi)需求萎縮，對(duì)中國(guó)制成品的需求大大縮水，這對(duì)高度依賴(lài)歐美日等市場(chǎng)的中國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了嚴(yán)重沖擊。“1998年，加工貿(mào)易占我國(guó)出口比例為56.9%，之后連續(xù)數(shù)年維持在略高于50%，2012年銳減至34.8%?！盵12]當(dāng)需求放緩時(shí)，產(chǎn)品價(jià)值的實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)困難，生產(chǎn)低迷，生產(chǎn)過(guò)剩和企業(yè)破產(chǎn)不可避免，勞動(dòng)生產(chǎn)率放緩自在情理之中。至于實(shí)際工資增勢(shì)未減，筆者認(rèn)為有兩個(gè)原因：其一，工業(yè)部門(mén)的平均工資水平本身就不高，不存在大幅降低的空間。Wu和Yue（2008），Dennis TaoYang和Vivian Chen（2009）等都在文章中指出，相對(duì)于上升較快的熟練勞動(dòng)力的工資水平，我國(guó)非熟練勞動(dòng)力的工資水平尤其是制造業(yè)、建筑服務(wù)業(yè)的工資水平依然處于較低水平。[13]其二，2004年以來(lái)，民工荒就已經(jīng)在沿海地區(qū)出現(xiàn)，勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)生了有利于勞方的變化。中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究所發(fā)布的2010年第三季度《中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告》顯示，2010年，東、中、西部各區(qū)域的勞動(dòng)力需求供給比均已超過(guò)正常繁榮時(shí)期95%的平均水平，達(dá)到歷史的最高水平，其中城市勞動(dòng)力的需求供給比達(dá)到103%。勞動(dòng)力需求超越供給這一形勢(shì)推動(dòng)工資形成機(jī)制從低端勞動(dòng)力的生存工資法則向市場(chǎng)議價(jià)型機(jī)制轉(zhuǎn)變。其三，農(nóng)民工的保留工資上升。隨著新農(nóng)村建設(shè)的推進(jìn)，政府大幅提高糧食最低收購(gòu)價(jià)水平，糧食產(chǎn)量提高、農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼力度加大等一系列惠農(nóng)措施使得近幾年農(nóng)民務(wù)農(nóng)收入明顯增加，進(jìn)而導(dǎo)致農(nóng)民工的保留工資水平提高。

五、未來(lái)幾年我國(guó)工業(yè)利潤(rùn)份額的發(fā)展趨勢(shì)

前已述及，決定利潤(rùn)份額變化的基本變量有勞動(dòng)生產(chǎn)率、實(shí)際工資以及非生產(chǎn)性支出。在其他條件不變時(shí)，勞動(dòng)生產(chǎn)率相對(duì)于實(shí)際工資的更快上升將提高利潤(rùn)份額，而非生產(chǎn)性支出的增長(zhǎng)如果比剩余價(jià)值的增長(zhǎng)更快也會(huì)減少利潤(rùn)份額，進(jìn)而侵蝕產(chǎn)業(yè)資本的盈利。因此，這三個(gè)變量的變化趨勢(shì)將決定中國(guó)工業(yè)部門(mén)未來(lái)幾年利潤(rùn)份額的走勢(shì)。

第一，勞動(dòng)生產(chǎn)率短期內(nèi)難以快速提高。改革開(kāi)放以來(lái)，得益于改革開(kāi)放所產(chǎn)生的制度紅利，我國(guó)的勞動(dòng)生產(chǎn)率提高很快，但是短期內(nèi)我們難以挖出更多的潛力來(lái)提升勞動(dòng)生產(chǎn)率。其一，通過(guò)引進(jìn)技術(shù)來(lái)進(jìn)一步提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的空間不大。改革開(kāi)放以來(lái)，雖然通過(guò)引進(jìn)和模仿的方式進(jìn)行跟隨創(chuàng)新，我國(guó)工業(yè)制造業(yè)在某些領(lǐng)域與世界技術(shù)前沿的距離越來(lái)越近，但是總體上對(duì)國(guó)外核心技術(shù)的依賴(lài)還相當(dāng)嚴(yán)重。當(dāng)前要想進(jìn)一步提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，只能依靠自主創(chuàng)新，可是冰凍三尺，非一日之寒，從模仿創(chuàng)新向自創(chuàng)創(chuàng)新轉(zhuǎn)變必然會(huì)經(jīng)歷一個(gè)陣痛的過(guò)程。其二，需求不足的矛盾還將持續(xù)。金融危機(jī)以來(lái)，貿(mào)易保護(hù)主義盛行不斷。我國(guó)與其他國(guó)家的貿(mào)易爭(zhēng)端越來(lái)越多，外部需求對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)越來(lái)越弱。我國(guó)盡管有一個(gè)龐大的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，但是發(fā)展很不均衡，城鄉(xiāng)差距、地區(qū)差距以及行業(yè)差距都很大。因此，需求不足的頑癥還將持續(xù)。其三，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的去工業(yè)化趨勢(shì)會(huì)不利于創(chuàng)新氛圍的形成。虛擬經(jīng)濟(jì)是“錢(qián)生錢(qián)”的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)模式。20世紀(jì)90年代以來(lái)，這種經(jīng)濟(jì)模式深受資本的青睞，因?yàn)樗罘腺Y本的本性。當(dāng)前由于實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)冰火兩重天，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“去工業(yè)化”趨勢(shì)越來(lái)越明顯，這種趨勢(shì)必然不利于創(chuàng)新氛圍的形成。

第二，實(shí)際工資的上漲趨勢(shì)難以逆轉(zhuǎn)。隨著城市工業(yè)化的進(jìn)展，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城市現(xiàn)代部門(mén)的轉(zhuǎn)移逐漸枯竭，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展開(kāi)始進(jìn)入劉易斯轉(zhuǎn)折區(qū)間。無(wú)論是由于農(nóng)村過(guò)剩勞動(dòng)力減少產(chǎn)生的倒逼效應(yīng)，還是出于還民生欠賬，擴(kuò)大公平正義的需要，當(dāng)前，提高工資、增加福利以及為工人提供更為全面的社會(huì)保障已經(jīng)形成共識(shí)，而且通貨膨脹所致的生活成本增長(zhǎng)、教育醫(yī)療費(fèi)用的增長(zhǎng)也意味著不增加工資，工人的勞動(dòng)力再生產(chǎn)就難以保障。特別是“二代農(nóng)民工”，他們對(duì)工作條件、薪資水平的要求已經(jīng)明顯不同于父輩一代，他們的受教育水平更高，對(duì)薪資的要求也更高。展望未來(lái)，在多種因素的共同作用下，我國(guó)普通工人工資將加速上升。

第三，非生產(chǎn)性支出占比將下降。本文所計(jì)算的非生產(chǎn)性支出主要包括三個(gè)方面：稅金、利息和管理人員非勞動(dòng)收入。對(duì)于中國(guó)工業(yè)部門(mén)來(lái)說(shuō)，1982—2011年利息占非生產(chǎn)性支出的平均比重約為22%，稅金占比為67.1%，其余的10.53%為管理人員非勞動(dòng)收入。2003年以來(lái)，利息支出占比進(jìn)一步下降為15.5%，稅金占比略微上升，為68.6%，管理人員非勞動(dòng)收入占比上升至15.95%。在中國(guó)工業(yè)部門(mén)的非生產(chǎn)性支出構(gòu)成中，稅收占比相對(duì)較高，超過(guò)了三分之二。隨著下一步深化改革力度的增大，這三項(xiàng)支出都有進(jìn)一步降低的趨勢(shì)。其一，政府部門(mén)希冀減稅來(lái)減輕企業(yè)特別是中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)，以激勵(lì)有效投資、增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力，扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。當(dāng)前，結(jié)構(gòu)性減稅被視為擴(kuò)大內(nèi)需、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要機(jī)制之一。其二，金融體系的市場(chǎng)化改革有望加速，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，存貸款利率的市場(chǎng)化趨勢(shì)不可避免。這就意味著企業(yè)部門(mén)可以普遍得到成本更低廉的資金。其三，隨著收入分配改革步伐的推進(jìn)，高管的收入有望進(jìn)一步得到規(guī)范，管理人員的非勞動(dòng)收入增長(zhǎng)的步伐不會(huì)太快。

未來(lái)幾年我國(guó)工業(yè)部門(mén)利潤(rùn)份額繼續(xù)增大的可能性不大，甚至可能降低?？紤]到我國(guó)平均工資水平偏低，有效需求不足，工資增長(zhǎng)有助于促進(jìn)內(nèi)需擴(kuò)張，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，所以短期內(nèi)實(shí)際工資的上漲可能會(huì)在部分行業(yè)降低資本所得，但是勞動(dòng)份額增加所帶來(lái)的內(nèi)需增長(zhǎng)會(huì)擴(kuò)大企業(yè)的盈利。然而，如果工業(yè)部門(mén)利潤(rùn)份額持續(xù)大幅下降的話，必然會(huì)導(dǎo)致資本對(duì)工業(yè)的投資熱情下降，資本脫實(shí)向虛現(xiàn)象進(jìn)一步加劇，進(jìn)而導(dǎo)致工業(yè)部門(mén)技術(shù)提升能力不足。從根本上來(lái)看，技術(shù)創(chuàng)新是勞動(dòng)生產(chǎn)率和利潤(rùn)增長(zhǎng)的條件。據(jù)有關(guān)學(xué)者的研究，1999—2008年間，技術(shù)進(jìn)步對(duì)工業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高的貢獻(xiàn)最大，由其引致的勞動(dòng)生產(chǎn)率的年均變化率達(dá)到了8.9%，對(duì)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)達(dá)到74%。[14]當(dāng)前，我國(guó)的技術(shù)創(chuàng)新能力嚴(yán)重不足，對(duì)國(guó)外技術(shù)的依賴(lài)還很?chē)?yán)重，“長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)一些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著核心技術(shù)受制于人的瓶頸，重要的裝備、核心部件以及控制系統(tǒng)等主要依靠進(jìn)口。比如，2012年我國(guó)進(jìn)口芯片約1 650億美元，超過(guò)了進(jìn)口石油的金額；我國(guó)新能源產(chǎn)能增長(zhǎng)很快，但是裝備的關(guān)鍵部件主要依賴(lài)進(jìn)口。為了解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展的核心技術(shù)瓶頸問(wèn)題，我國(guó)先后實(shí)行了“市場(chǎng)換技術(shù)”“股權(quán)換技術(shù)”等多種手段，實(shí)際的結(jié)果是市場(chǎng)和股權(quán)讓出去了，技術(shù)卻難以換得到?！盵15]因此，從本質(zhì)來(lái)看，技術(shù)創(chuàng)新是勞動(dòng)生產(chǎn)率上升、利潤(rùn)增長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展的根本條件，因此構(gòu)建一個(gè)基于自主創(chuàng)新和管理效率提高的生產(chǎn)方式有助于保持一個(gè)適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)份額水平。而且，只有當(dāng)勞動(dòng)生產(chǎn)率切切實(shí)實(shí)提高了，實(shí)際工資才有不斷提高的空間。

注釋?zhuān)?/p>

①由于現(xiàn)實(shí)條件下管理人員的收入“數(shù)額巨大”，不僅包含勞動(dòng)收入，而且包含大量的非勞動(dòng)收入或剝削收入。為了對(duì)不同性質(zhì)的收入進(jìn)行區(qū)分，我們的處理方法是：假設(shè)管理人員合理的工資性收入與普通生產(chǎn)工人的工資水平相同，實(shí)際收入中超出的部分即為非勞動(dòng)收入。

②當(dāng)時(shí)有“工資侵蝕利潤(rùn)”一說(shuō)，參見(jiàn)戴園晨、黎漢明：《工資侵蝕利潤(rùn)》，《新華文摘》1988年第9期，第36-40頁(yè)。

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責(zé)任編輯、校對(duì)：艾 嵐

Abstract：Share of profits represents the proportion of the new value created by the enterprise income in the living labor. There are three basic variables to determine the dynamic change of the profit share： labor productivity， real wages and non-productive expenditures. In the next few years， labor productivity in the short term will be difficult to quickly improve， and the upward trend in real wages is difficult to reverse， so the profit share of China's industrial sector is difficult to continue the upward trend since the end of the 1990's. In essence， technological innovation is the basic condition for the rising of labor productivity， profit growth and sustainable development， therefore， it's necessary to build a production mode based on independent innovation and management efficiency， which is helpful to maintain an appropriate profit share level.

Key words： industrial sector； profit share； labor productivity； real wages； non-productive expenditures； theory of labor value； surplus value； institutional dividend