衛(wèi)文省

由于監(jiān)事會(huì)的多數(shù)成員由大股東提名，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)的作用主要變成了配合董事會(huì)、經(jīng)理層工作，維護(hù)大股東的利益，并由此產(chǎn)生了監(jiān)事長(zhǎng)受董事長(zhǎng)“領(lǐng)導(dǎo)”的現(xiàn)象

目前，在我國(guó)的絕大多數(shù)上市公司里，公司治理和“三會(huì)”運(yùn)作的規(guī)范程度還參差不齊，董事會(huì)治理在完善中前進(jìn)，但監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作卻是不盡人意，甚至在個(gè)別上市公司中形同虛設(shè)。監(jiān)事會(huì)履職難在何處？

首先，監(jiān)事會(huì)成員的遴選機(jī)制制約了監(jiān)事會(huì)的履職。由于監(jiān)事會(huì)的多數(shù)成員由大股東提名，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)的作用主要變成了配合董事會(huì)、經(jīng)理層工作，維護(hù)大股東的利益，并由此產(chǎn)生了監(jiān)事長(zhǎng)受董事長(zhǎng)“領(lǐng)導(dǎo)”的現(xiàn)象。雖然現(xiàn)實(shí)中也出現(xiàn)過(guò)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事和高級(jí)管理人員違反法律、法規(guī)或公司章程，損害公司利益的情況提出監(jiān)督意見(jiàn)的案例，有的還獨(dú)立提議召開(kāi)了臨時(shí)股東大會(huì)，但基本上都是在大股東之間出現(xiàn)矛盾，監(jiān)事會(huì)根據(jù)某一方的授意來(lái)進(jìn)行，并非是獨(dú)立監(jiān)督行為。就職工監(jiān)事來(lái)說(shuō)，雖然是經(jīng)職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，但提名一般仍由董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)層決定。并且，職工代表在日常工作中，要受董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層領(lǐng)導(dǎo)，很難真正做到對(duì)董事、高級(jí)管理人員的獨(dú)立、有效監(jiān)督。只有第一大股東和第二大股東持股比例接近的時(shí)候，才有可能出現(xiàn)二股東提名監(jiān)事現(xiàn)象，兩部分監(jiān)事代表各自股東利益的時(shí)候，相互制約，才能有利于其作用的發(fā)揮。

其次，監(jiān)事的人事任免、薪酬待遇、升遷等受制于大股東，制約了監(jiān)事履職的積極性。上市公司的監(jiān)事除個(gè)別職工監(jiān)事外，其余多為大股東派出的股東監(jiān)事，在股東單位多擔(dān)任中層職務(wù)。而相當(dāng)部分大股東董事長(zhǎng)兼任上市公司董事長(zhǎng)，召開(kāi)董事會(huì)時(shí)，臺(tái)上是監(jiān)事們的領(lǐng)導(dǎo)，自然不敢隨意發(fā)表與領(lǐng)導(dǎo)相左的意見(jiàn)。畢竟監(jiān)事也是活生生的人，有七情六欲，需要為自己考慮進(jìn)退。

第三，監(jiān)事會(huì)的組織機(jī)構(gòu)和人員配備不足，制約了其有效履職。很多上市公司不但沒(méi)有獨(dú)立的監(jiān)事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有專(zhuān)職的監(jiān)事會(huì)工作人員，日常工作大多由董秘辦或董事會(huì)辦公室“捎帶腳”辦理。機(jī)構(gòu)的不獨(dú)立導(dǎo)致獨(dú)立監(jiān)督成為空談，監(jiān)事履職也因?yàn)樯砑娑嗦殹o(wú)力分心，又缺乏專(zhuān)門(mén)的辦事機(jī)構(gòu)落實(shí)而流于形式。

再者，履職能力和專(zhuān)業(yè)水平存在不足，制約了監(jiān)事履職的質(zhì)量。很多監(jiān)事長(zhǎng)期從事黨政、行政、工會(huì)等工作，缺乏必要的會(huì)計(jì)、法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)，難以勝任“檢查公司財(cái)務(wù)”和“監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員執(zhí)行公務(wù)的行為”。對(duì)不少?lài)?guó)有控股的上市公司來(lái)說(shuō)，其監(jiān)事基本上是組織點(diǎn)名，監(jiān)事本人被動(dòng)地服從組織安排。就履職而言，缺乏必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、心里素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)，其履職質(zhì)量自然也大打折扣。

最后，對(duì)于監(jiān)事的激勵(lì)不足，導(dǎo)致其缺乏主動(dòng)、高效履職的主觀能動(dòng)性。絕大多數(shù)監(jiān)事薪酬、津貼與所面臨的履職風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等也是影響監(jiān)事會(huì)充分、有效履職的重要原因。由于現(xiàn)有法律法規(guī)對(duì)監(jiān)事薪酬體系沒(méi)有明確規(guī)定，很多公司的監(jiān)事是兼職，但一般只按照其業(yè)務(wù)崗位來(lái)領(lǐng)取薪酬，監(jiān)事津貼很少或沒(méi)有。根據(jù)現(xiàn)行的監(jiān)管法規(guī)，上市公司的股權(quán)激勵(lì)也將監(jiān)事排除在外，如果公司不能通過(guò)津貼等形式來(lái)進(jìn)行適當(dāng)?shù)膹浹a(bǔ)，會(huì)給監(jiān)事個(gè)人收入造成很大的損失。職工監(jiān)事（上市公司）拿自己本職崗位的薪酬，股東代表監(jiān)事拿自己在股東單位的薪酬，上市公司沒(méi)有給他們專(zhuān)門(mén)的監(jiān)事履職津貼，也沒(méi)有給他們補(bǔ)齊與上市公司高管薪酬之間的差距。上市公司與他們?cè)诮?jīng)濟(jì)利益上可以說(shuō)是毫無(wú)關(guān)系，監(jiān)事們自然是得過(guò)且過(guò)。

如何為監(jiān)事會(huì)履職營(yíng)造良好的氛圍？

一是探索建立更加科學(xué)合理的監(jiān)事遴選機(jī)制，確保其身份的獨(dú)立性，最大限度地解除大股東對(duì)其履職的身份制約?？梢钥紤]，由行業(yè)協(xié)會(huì)之類(lèi)的中介機(jī)構(gòu)通過(guò)考試等核準(zhǔn)監(jiān)事的任職資格，建立監(jiān)事人才庫(kù)，在確保獨(dú)立性的前提下，由大股東、上市公司和行業(yè)協(xié)會(huì)共同完成監(jiān)事的遴選。監(jiān)事可以是外部監(jiān)事，也可以是股東監(jiān)事、職工監(jiān)事，可以是專(zhuān)職，也可以是兼職，但一定要有準(zhǔn)入資格、能夠勝任監(jiān)事工作，并持續(xù)參加監(jiān)事后續(xù)培訓(xùn)，不斷充電以適應(yīng)監(jiān)事履職的需要。當(dāng)然，監(jiān)事的薪酬還是要由其服務(wù)的上市公司來(lái)支付。可以考慮通過(guò)中介機(jī)構(gòu)諸如行業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)進(jìn)行，避免監(jiān)事與大股東之間直接的薪酬支付。

二是探索建立完善監(jiān)事會(huì)的工作機(jī)制，為其搭建必要的組織結(jié)構(gòu)，配備必要的工作人員，做好包括經(jīng)費(fèi)在內(nèi)的各項(xiàng)保障工作。要為監(jiān)事們配備智囊和團(tuán)隊(duì)，確保監(jiān)事們不是“一個(gè)人在戰(zhàn)斗”，確保監(jiān)事們能夠?yàn)樯鲜泄镜慕】悼焖侔l(fā)展把好每一個(gè)重要的關(guān)口。

三是探索建立完善科學(xué)的監(jiān)事任期考核機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，為優(yōu)秀“職業(yè)”監(jiān)事的成長(zhǎng)提供寬松環(huán)境。這中間，還需要完善監(jiān)事的配套考核機(jī)制，建立由股東、上市公司、行業(yè)協(xié)會(huì)、市場(chǎng)和投資者共同決定的監(jiān)事優(yōu)勝劣汰機(jī)制，并確保執(zhí)行。監(jiān)事的薪酬或津貼與其履職表現(xiàn)直接掛鉤。對(duì)于考核優(yōu)秀的監(jiān)事，則可以在其完成法律法規(guī)規(guī)定的任期后，如果未達(dá)退休年限，推薦其去其他上市公司繼續(xù)擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)；對(duì)于考核不稱(chēng)職的監(jiān)事，則可以建議直接終止續(xù)聘工作，甚至是出現(xiàn)重大工作失誤的監(jiān)事，還可以考慮任中罷免，這部分不稱(chēng)職的監(jiān)事要納入“黑名單”，不再允許其繼續(xù)為國(guó)內(nèi)任意一家上市公司服務(wù)；對(duì)于考核成績(jī)不一的監(jiān)事，可以考慮級(jí)差薪酬或者是津貼，以達(dá)到獎(jiǎng)勤罰懶、扶優(yōu)限劣的目的。

值得一提的是，必須最大限度發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在公司治理中的作用。

首先，監(jiān)事會(huì)要很好地監(jiān)督董事會(huì)和股東大會(huì)的規(guī)范運(yùn)作。股東大會(huì)和董事會(huì)是上市公司的決策層，“兩會(huì)”運(yùn)作不規(guī)范，他們所做出和執(zhí)行的有關(guān)公司的發(fā)展決策，就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。如果監(jiān)事會(huì)能夠切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，就會(huì)對(duì)“兩會(huì)”決策起到一定的監(jiān)督制約作用，也能夠以建議的方式更好地完善公司的各項(xiàng)決策，確保公司獲得更好的發(fā)展。

其次，監(jiān)事會(huì)要很好地監(jiān)督公司的信息披露。如果，我們的監(jiān)事會(huì)成員能夠兢兢業(yè)業(yè)履行好本職工作，為公司的信息披露把好關(guān)，確保及時(shí)、完整、客觀、有效地披露公司的重大信息，就可以很好地為公司贏得投資者和社會(huì)輿論的贊譽(yù)，為公司的發(fā)展?fàn)I造更為寬松的外部環(huán)境。

第三，監(jiān)事會(huì)要很好地監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是財(cái)務(wù)管理。監(jiān)事會(huì)要努力制止上市公司經(jīng)營(yíng)管理混亂，甚至是財(cái)務(wù)信息造假等惡劣行為，切實(shí)保護(hù)中小投資者利益，維護(hù)資本市場(chǎng)的正常秩序。

最后，監(jiān)事會(huì)要很好地監(jiān)督公司高管的履職盡責(zé)。基于人的惰性和自私性，我們不敢保證上市公司的任何一位高管都能夠?qū)ψ约簱?dān)負(fù)的工作盡職盡責(zé)，那么，監(jiān)事會(huì)就有必要經(jīng)常對(duì)公司高管的履職盡責(zé)進(jìn)行必要的檢查，以確保在審議公司董事會(huì)報(bào)告和總經(jīng)理報(bào)告時(shí)能夠發(fā)表準(zhǔn)確意見(jiàn)，督促公司高管能夠切實(shí)為所有股東的最大利益而努力工作。當(dāng)然，監(jiān)事會(huì)成員也要相互監(jiān)督自身的勤勉盡責(zé)，不能手電筒只照別人，避免在董事和高管均勤勉盡責(zé)的情況下，反而因?yàn)楸O(jiān)事的怠于履職而影響了上市公司公司治理乃至健康發(fā)展的整體水平。