摘 要：農(nóng)業(yè)保險正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵是當(dāng)前市場條件下促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險良性發(fā)展的必然選擇，有助于市場向農(nóng)民提供更多優(yōu)質(zhì)保險，吸引市場主體參與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營，對于促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)良性發(fā)展有重要價值。本文分析了農(nóng)業(yè)保險正外部性，對經(jīng)濟(jì)法激勵的目標(biāo)與原則以及對策進(jìn)行了探討，希望能為農(nóng)業(yè)保險正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵舉措的完善提供指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；正外部性；經(jīng)濟(jì)法激勵；對策

農(nóng)業(yè)保險作為我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要支持性舉措，對于保護(hù)農(nóng)民權(quán)益、減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失、調(diào)節(jié)農(nóng)產(chǎn)品市場發(fā)展有重要意義，但是由于農(nóng)業(yè)保險本身的公共服務(wù)屬性以及市場經(jīng)濟(jì)條件下資本的逐利性質(zhì)，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展與提供受到了阻礙，從而造成了利益鏈條上收益分布的不均衡，這對于市場更好的向農(nóng)民與農(nóng)業(yè)提供優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)保險有阻礙作用。為促進(jìn)市場更加積極的提供優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)保險服務(wù)，運用法律手段對保險組織機(jī)構(gòu)、運行機(jī)制進(jìn)行完善，配合財政稅收法律政策實現(xiàn)正外部性經(jīng)濟(jì)法激勵有著重要意義，有利于保障農(nóng)業(yè)保險的長久、健康發(fā)展，促進(jìn)我國農(nóng)民與農(nóng)業(yè)發(fā)展。下面就農(nóng)業(yè)保險正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵做簡要探討。

1農(nóng)業(yè)保險正外部性分析

1.1定義

所謂外部性是經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語，根據(jù)正負(fù)作用可分為正外部性與負(fù)外部性，正外部性帶來有利影響，負(fù)外部性則產(chǎn)生阻礙，從市場角度來看，外部性是導(dǎo)致市場調(diào)節(jié)機(jī)制失靈的核心要素，在無法運用市場手段解決的情況下只能依靠政策或者法律等手段予以解決。農(nóng)業(yè)保險作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展中的一大重要保障，從廣義來看，涵蓋所有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中有關(guān)損失的保險與賠償，狹義來看主要針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或畜牧業(yè)生產(chǎn)中承受自然災(zāi)害與市場風(fēng)險所進(jìn)行的保障與賠償，本次研究農(nóng)業(yè)保險正外部性主要從狹義角度入手。

1.2表現(xiàn)

農(nóng)業(yè)保險正外部性可歸結(jié)為保險對社會進(jìn)步發(fā)展產(chǎn)生的所有有利影響。

農(nóng)業(yè)保險對我國新農(nóng)村建設(shè)中三農(nóng)產(chǎn)生積極影響，比如在農(nóng)民生產(chǎn)中遭受自然災(zāi)害或者承擔(dān)過大市場風(fēng)險時通過農(nóng)業(yè)保險合同給予農(nóng)民損失賠償，以達(dá)到補(bǔ)償效果，這是對農(nóng)民的正外部性。對農(nóng)業(yè)的正外部性體現(xiàn)在為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供應(yīng)對天災(zāi)、市場波動的資金或者技術(shù)支持，對農(nóng)村而言則體現(xiàn)在通過大力推行農(nóng)業(yè)保險為農(nóng)村發(fā)展給予資金支持，提升農(nóng)村地區(qū)水平，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展提供切實保障。農(nóng)業(yè)保險對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正外部性體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村的基礎(chǔ)作用方面，通過調(diào)整生產(chǎn)流通領(lǐng)域生產(chǎn)要素的流通與配置實現(xiàn)社會整體范圍內(nèi)資源的優(yōu)化配置，實現(xiàn)城鄉(xiāng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，為農(nóng)村地區(qū)進(jìn)步提供切實的物質(zhì)保障，實現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，為城鄉(xiāng)地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展、縮小城市農(nóng)村差距提供幫助。農(nóng)業(yè)保險在目前我國新農(nóng)村建設(shè)大背景下，可更好的通過正外部性協(xié)調(diào)國內(nèi)東西部發(fā)展平衡、城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)體制平衡。我國發(fā)展多年，城鄉(xiāng)地區(qū)各類教育、醫(yī)療、公共服務(wù)等資源的分布不均拉大了城鄉(xiāng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距，農(nóng)業(yè)保險的存在有助于促進(jìn)生產(chǎn)要素的流通與資源的配置，為農(nóng)村地區(qū)的快速發(fā)展提供助力，實現(xiàn)農(nóng)民穩(wěn)定增收，減少農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害負(fù)面影響，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)出，這對于國內(nèi)諸多地區(qū)的協(xié)調(diào)發(fā)展有重要價值。

2農(nóng)業(yè)保險正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵目標(biāo)與基本原則分析

2.1 目標(biāo)

公平目標(biāo)。農(nóng)業(yè)保險本身一大核心特質(zhì)是保障公平，市場經(jīng)濟(jì)條件下由于個人能力、資金、資源等的差異使得分配差異顯著，農(nóng)業(yè)保險的存在是為了實現(xiàn)結(jié)果上的大致公平。農(nóng)業(yè)保險正外部性為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中參與者提供收益上的保障，幫助他們抵御來自自然與市場的風(fēng)險，從而確保個人既得收益，這有助于保障參與者生產(chǎn)積極性，樹立他們從事從業(yè)生產(chǎn)的信心，一定程度上實現(xiàn)了旱澇保收。農(nóng)業(yè)市場資源、信息、資金等生產(chǎn)要素的分配不均一定程度上削弱了許多參與者的積極性，以農(nóng)業(yè)保險為底線，可以將受益帶來的紅利分配給更多參與生產(chǎn)的人，但是對于許多人而言，在主動支付費用方面極為抗拒，由此導(dǎo)致了受益者與正外部性提供者之間的不平衡，這也是為何需要運用法律手段進(jìn)行平衡與矯正的關(guān)鍵。因此農(nóng)業(yè)保險的公平目標(biāo)是通過協(xié)調(diào)不同群體之間利益、保護(hù)弱勢群體實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險合同關(guān)系中各方權(quán)益、權(quán)利的結(jié)果公正，保障保險提供者收益均衡，避免損傷他們提供保險的積極性。

均衡目標(biāo)。農(nóng)業(yè)保險的運行由于是政府、市場的雙方角力，在政府政策、財政資金、稅收等大力支持下若是保險成本過高會損傷農(nóng)民參保積極性，若是收益過低、風(fēng)險過大則會損傷市場承保積極性，這種利益分配的不均衡最終會導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的失衡，現(xiàn)如今的市場正是面臨著如此的尷尬局面，所以需要正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵介入。農(nóng)業(yè)保險的存在以保險金的方式對農(nóng)民進(jìn)行補(bǔ)償賠付，矯正收入分配中的差距，同時也為市場承保提供后續(xù)操作空間，以實現(xiàn)雙方更好的合作。

經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)。農(nóng)業(yè)保險本身的經(jīng)濟(jì)效益價值主要體現(xiàn)在提升生產(chǎn)積極性與效率、增加參保者收入這一方面，它本身的正外部性使得諸多行業(yè)與領(lǐng)域都可享受到這種進(jìn)步紅利，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)良性發(fā)展、農(nóng)民增收有益成果的擴(kuò)散，對經(jīng)濟(jì)市場形成良性刺激，最終形成良性循環(huán)。農(nóng)業(yè)保險的存在有助于農(nóng)民降低生產(chǎn)成本、提升產(chǎn)出比重，將更多的同類生產(chǎn)者集中在一起發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)，為共同抗衡自然災(zāi)害與市場風(fēng)險提供強(qiáng)勁動力，也方便大規(guī)模、大范圍內(nèi)的市場經(jīng)濟(jì)決策，降低了市場風(fēng)險與決策成本。除此之外，農(nóng)業(yè)保險保費也可用作多種用途，比如存儲保值增值或者國際市場投資增值等，這些都會帶動諸多領(lǐng)域行業(yè)的積極發(fā)展，更好的發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險的正面經(jīng)濟(jì)效益。

社會效益目標(biāo)。農(nóng)業(yè)保險正外部性對于構(gòu)建和諧社會有重要意義，能夠有效縮減城鄉(xiāng)地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)水平差距與收入差距，緩解貧富差距矛盾與資源分配矛盾。農(nóng)業(yè)保險對于參保受損者的補(bǔ)償避免了農(nóng)民在市場經(jīng)濟(jì)中遭受風(fēng)險后破產(chǎn)，保障了他們的生存權(quán)與發(fā)展權(quán)，這對于更好的調(diào)整生產(chǎn)與發(fā)展方向也有積極意義，有助于新農(nóng)村的建設(shè)。

2.2 基本原則

資源優(yōu)化配置原則。資源優(yōu)化配置作為市場的一大核心功能，在經(jīng)濟(jì)法激勵農(nóng)業(yè)保險正外部性方面也有出眾效果，要堅持優(yōu)化資源配置這一核心指導(dǎo)原則運用法律武器服務(wù)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域資源的優(yōu)化配置主要集中在兩大方面，一是運用市場調(diào)節(jié)與導(dǎo)向作用放大農(nóng)業(yè)本身的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，提升農(nóng)村與農(nóng)民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)水平、提升農(nóng)業(yè)盈利能力，促進(jìn)資源的優(yōu)化配置，二是要對市場工具失靈下的資源配置以國家經(jīng)濟(jì)法律手段進(jìn)行矯正，通過創(chuàng)造有序的健康經(jīng)濟(jì)環(huán)境確保農(nóng)業(yè)保險正外部性得以最大限度的發(fā)揮，實現(xiàn)生產(chǎn)資源與要素的優(yōu)化配置。

國家適度干預(yù)原則。農(nóng)業(yè)保險正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵需要國家的強(qiáng)勢介入才能夠彌補(bǔ)市場調(diào)節(jié)的不足，在市場能有序運轉(zhuǎn)的時候國家以監(jiān)督者的身份對其進(jìn)行管控，一旦市場失靈就需要國家以政策、法規(guī)等力量予以介入、矯正，這是聯(lián)合市場與國家宏觀調(diào)控作用的必然選擇。需要注意的是，國家的干預(yù)必須保持適度，對干預(yù)可能造成的后果、產(chǎn)生的影響要有明確預(yù)估，一旦推動市場中生產(chǎn)要素配置達(dá)到理想位置，要立即采取有效舉措遏制干預(yù)帶來的更多影響，并配合相應(yīng)機(jī)制對干預(yù)效果進(jìn)行評價，以更好的指導(dǎo)下一階段工作。

社會本位原則。社會本位是經(jīng)濟(jì)法激勵的立足基礎(chǔ)，是以經(jīng)濟(jì)法解決社會問題的核心立場，農(nóng)業(yè)保險正外部性正是體現(xiàn)了社會公共利益，因此激勵也必須從大局利益出發(fā)，確保社會保險這種公共服務(wù)產(chǎn)品得以讓大多數(shù)人獲益，雖然從其本質(zhì)上來說，農(nóng)業(yè)保險應(yīng)當(dāng)讓所有人獲益，但是在外部現(xiàn)實市場條件下，能實現(xiàn)并保護(hù)更多人的利益已經(jīng)是最理想化的選擇。

競爭與效率優(yōu)先原則。雖然農(nóng)業(yè)保險本身公共服務(wù)屬性十分突出，但是由于這種服務(wù)的特殊性，完全依靠市場力量來維持是不切實際的妄想，因此必須依靠國家財政稅收與法律政策予以調(diào)節(jié)。經(jīng)濟(jì)法激勵舉措要注意從完善外部運行環(huán)境、改善內(nèi)部運行條件、適度干預(yù)等方面入手，營造有益的競爭環(huán)境，在公平為主、效率優(yōu)先的原則的影響下更好的激活農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展活力與潛力，從而提升農(nóng)業(yè)保險運行效率，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民增收服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3農(nóng)業(yè)保險正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵對策

3.1完善財政法律激勵

對于農(nóng)業(yè)保險而言，完善的財政法律激勵制度與體系是促使其正外部性得以最大限度發(fā)揮的關(guān)鍵，要利用財政法律的力量對農(nóng)業(yè)保險的范圍、投入比重、補(bǔ)貼水平、專項扶助資金等進(jìn)行規(guī)范管理，以保障經(jīng)濟(jì)法激勵的效果。

要完善并優(yōu)化現(xiàn)行保險財政補(bǔ)貼制度。我國歷來有對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行補(bǔ)貼的政策，以往多是針對保費做直接補(bǔ)貼，從效果來看差強(qiáng)人意，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，雖然下行壓力大，但是市場消費活力十足，國家財政收入在逐年增加的情況下適當(dāng)增大補(bǔ)貼比重在可承受范圍內(nèi)，但是在補(bǔ)貼方式上可選擇選擇多樣化方式，像從直接補(bǔ)貼變?yōu)殚g接補(bǔ)貼，配合財稅政策進(jìn)行普及推廣，以此來最大限度的發(fā)揮財政補(bǔ)貼的正面作用，服務(wù)農(nóng)業(yè)保險的大范圍推廣應(yīng)用與良性發(fā)展。比如政府財政可以調(diào)整農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加中央和省級財政對農(nóng)業(yè)保險費的補(bǔ)貼力度，還可以在農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼范圍內(nèi)，允許從農(nóng)業(yè)其他補(bǔ)貼款（如“三項補(bǔ)貼”）中扣繳應(yīng)該由農(nóng)民承擔(dān)的那部分農(nóng)業(yè)保險費，簡化繳費程序?；蛘邉?chuàng)新補(bǔ)貼方式，政府通過與保險公司合作創(chuàng)新保險服務(wù)方式與補(bǔ)貼方式，為農(nóng)民提供高附加值產(chǎn)品與服務(wù)，調(diào)動農(nóng)民投保積極性，將財政補(bǔ)貼的效益發(fā)揮到最大。另外，還可從開發(fā)多樣化補(bǔ)貼方式入手創(chuàng)新農(nóng)民繳納保險費的渠道，比如同農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)或者涉農(nóng)企業(yè)合作為廣大農(nóng)戶直接支付保費，在農(nóng)民同意參保的條件下實現(xiàn)農(nóng)民低繳費或者零繳費投保，這類模式正是借鑒美國有益經(jīng)驗，對CAT（農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險保險）險種的本土化應(yīng)用，通過對規(guī)模很小又缺乏投保積極性的農(nóng)戶提供較低保障的農(nóng)險產(chǎn)品，提升農(nóng)民參保積極性，為后續(xù)范圍內(nèi)農(nóng)民參保奠定良好基礎(chǔ)。

要積極探索農(nóng)業(yè)保險資金專項管理制度的建立、完善與實踐應(yīng)用，通過專項資金的支持實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的收支均衡，引導(dǎo)農(nóng)民積極參保，為后續(xù)提升雙方收益奠定良好基礎(chǔ)。要利用財政法律制度進(jìn)一步調(diào)整農(nóng)業(yè)保險市場，探索多樣化的市場服務(wù)模式，比如我國江西保監(jiān)局會同省金融辦、省財政廳等部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于在農(nóng)業(yè)保險市場引入競爭主體的通知》，將農(nóng)業(yè)保險納入政府公共服務(wù)采購范圍，各縣（市、區(qū)）政府依據(jù)保險公司農(nóng)業(yè)保險依法合規(guī)經(jīng)營、服務(wù)能力、服務(wù)承諾及履行等情況通過公開招標(biāo)選擇承保公司，這種探索實踐無疑是將農(nóng)業(yè)保險將引入競爭主體，通過鼓勵適度競爭避免保險公司惡性競爭，統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。這對于進(jìn)一步規(guī)范政策性農(nóng)業(yè)保險市場、激發(fā)市場活力、保證農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的連續(xù)性和穩(wěn)定性有積極意義。

3.2完善稅收法律激勵

稅收法律激勵對于農(nóng)業(yè)保險正外部性的發(fā)揮有積極作用，有助于提升經(jīng)營收益、降低保險經(jīng)營與推廣成本，提升農(nóng)民參保積極性。稅收法律方面要對農(nóng)業(yè)保險征稅政策、征稅范圍、征稅標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)惠稅率等進(jìn)行明確規(guī)定并完善，健全當(dāng)前相關(guān)法律制度，探索農(nóng)業(yè)保險社會效益補(bǔ)償稅收制度的創(chuàng)新性應(yīng)用。

稅收方面最典型的政策就是降低農(nóng)業(yè)保險承保方稅率，作為最典型的激勵方式，有助于調(diào)動市場主體參與農(nóng)業(yè)保險行業(yè)的積極性，比如通過減免營業(yè)稅促使?fàn)I業(yè)方更好的惠及參保農(nóng)民，或者通過減免個人所得稅提升參保人員積極性，通過這些舉措來達(dá)到提升經(jīng)營效率、經(jīng)濟(jì)效益的目的，為降低農(nóng)業(yè)保險行業(yè)準(zhǔn)入與經(jīng)營成本奠定良好基礎(chǔ)，通過多舉措合力服務(wù)農(nóng)業(yè)保險市場參保對象。另外，還要積極通過農(nóng)業(yè)保險社會效益補(bǔ)償稅收制度保護(hù)投保企業(yè)的收益，分擔(dān)農(nóng)業(yè)發(fā)展風(fēng)險。

但同時，對于經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的公司要加強(qiáng)自律與監(jiān)督，監(jiān)管部門要加大追究責(zé)任力度，嚴(yán)格對農(nóng)業(yè)保險中的“保費返還”亂象進(jìn)行治理和懲處，對發(fā)現(xiàn)搞“保費返還”或者通過假保險合同套取財政補(bǔ)貼的保險機(jī)構(gòu)要按照法律法規(guī)嚴(yán)懲當(dāng)事公司，并追究違規(guī)公司的法律責(zé)任，從而確保農(nóng)業(yè)保險市場的有序。

4結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)業(yè)保險正外部性的經(jīng)濟(jì)法激勵要運用財政、稅收等法律手段構(gòu)建良好的外部發(fā)展將環(huán)境，將農(nóng)業(yè)保險正外部性的提供者置入完善的激勵體制中，全面發(fā)揮其促進(jìn)作用，實現(xiàn)參保者與投保企業(yè)之間的利益均衡，確保農(nóng)業(yè)保險正外部性的穩(wěn)定性與連續(xù)供給，真正促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)保險行業(yè)的良性發(fā)展。

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作者簡介：

王巧巧（1985～），女，漢族，浙江寧波人，西南政法大學(xué)法學(xué)本科畢業(yè)，工作單位：安邦財產(chǎn)保險股份有限公司寧波分公司，職務(wù)：專職法務(wù)人員，現(xiàn)南開大學(xué)在職研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法學(xué)。