摘要：文章基于總分公司間形成的委托代理關系與相互依賴關系構建了雙重控制機制模型，以應對保險公司總分公司間基于不確定性而形成的風險控制問題。并進行了相應的實證研究，研究結果表明，總分公司體制下的大型保險公司其總分公司間的控制機制有雙重控制機制的共同作用。

關鍵詞：雙重控制機制；總分公司體制；控制機制

一、 引言

總分公司間關系從一個內部視角來看，即是一個企業(yè)整體內部的委托代理關系，這種關系依賴于嚴格的層級組織結構，此時的控制機制是以契約、規(guī)則、制度等相對標準化的控制手段為特征的合同契約控制機制；從一個外部視角來看，總分公司間關系則是兩個相對獨立但又有相互依賴關系的企業(yè)間形成的特殊企業(yè)間關系，此時的控制機制是以關系、承諾、信任為特征的關系契約控制機制。因此，有必要建立雙重控制機制模型，在不同的組織間關系類型下，應對來自于不同渠道的不確定，以增強總分公司間的風險控制。即依賴合同契約控制機制與關系契約控制機制的相互配合、相互補充，以完善總分公司間的控制。但隨著組織間相互依賴關系的增加，兩種控制機制會有此消彼長的關系，即合同契約控制機制的使用會有所減少，而關系契約控制機制的使用會有所增加。

二、 委托代理模型下的合同契約控制機制的內涵與理論假設

1. 委托代理模型下的合同契約控制機制的內涵。監(jiān)控機制作為合同契約控制機制的一種表現(xiàn)形式，在總分公司體制下，會有兩種具體的機制發(fā)揮作用：（1）總公司監(jiān)控機制。在總分公司體制下，監(jiān)控機制可以被看成是總公司用以獲取分支機構行為和決策的手段，這主要通過對經理層人員的直接監(jiān)控。但是由于分支機構多數遠離總公司，對于信息的獲取困難，使得對分支機構的這種監(jiān)控也變得異常困難，因此只能通過一些其他的非直接的監(jiān)控手段。因此，在總分公司體制下，監(jiān)控機制的一種表現(xiàn)形式即是總公司監(jiān)督，可以理解為總公司在那些能監(jiān)控分支機構管理行為的崗位上派出自己的人，尤其是指那些來自于總公司的分支機構高層管理團隊的成員。（2）層級監(jiān)控機制。它包括規(guī)則和程序。在本研究中，層級監(jiān)控機制的含義是總公司為控制分支機構的管理行為與決策而進行信息收集的過程。它將通過一定的規(guī)則和程序對所需要監(jiān)控的分支機構加以控制，如定期提供財務報告，定期進行內部審計等。這個過程和總分支機構的層級密不可分，需要層層上報或層層下達。

激勵機制作為一種控制機制，同時也是一種公司治理機制。根據委托代理理論，只有當結果確定或者容易衡量的時候，委托代理理論才更有效果?？偡止鹃g的控制可通過激勵尤其是物質激勵來實現(xiàn)，這要求對分公司管理的費用補償是以分公司的產出為基礎的。補償機制的設計作為一種控制手段在一定程度上有助于保險公司總分公司間的控制。

2. 監(jiān)控機制的影響因素。信息不對稱會加劇監(jiān)控的難度，體現(xiàn)為分公司所處地位的關鍵程度與自治兩個因素。

（1）分公司所處地位的關鍵程度。分支機構在總分支機構整體所處的地位不同，可能會增加總公司監(jiān)控分支機構的難度。尤其是當分支機構擁有總公司沒有的獨特信息時。如果分支機構所體現(xiàn)的角色地位是一種非常關鍵性的角色，則會給總公司的監(jiān)控帶來很大的挑戰(zhàn)，如保險公司的主要分公司通常是能獲得大量保費收入來源的公司，也是保險公司費用支出的主要所在。這時的分支機構需要對和一個特定產品或產品線相關的一整套價值行為負責。如擁有特定的知識和市場信息進行生產、銷售、核?；蚶碣r。

H1a：分公司所處地位的關鍵程度增加，會使得總公司監(jiān)督控制機制的使用減少；

H1b：分公司所處地位的關鍵程度增加，會使得官僚（層級）控制機制的使用減少。

（2）分公司的自治程度。自治作為分支機構監(jiān)控困難的另一個特征，與本地機構與外地組織間的決策權威的分散程度有關，這種決策權威是用來控制分支機構的。分支公司的自治是指分支機構有戰(zhàn)略性和執(zhí)行性決策權威的程度，它允許分支機構的經理可以有更大的空間以適應當地的市場與工作環(huán)境。自治是用來滿足組織靈活配置其資源以解決地域分散化所帶來的各種各樣問題的工具，并能幫助達成組織所設定的目標——利潤最大化與風險最小化。若分支機構比總公司有更加優(yōu)越的條件來探知市場的供給與需求，它就會擁有更多的自治權利。

H2a：隨著自治程度的增加，會使得總公司監(jiān)督控制機制的使用減少；

H2b：隨著自治程度的增加，會使得官僚（層級）控制機制的使用減少。

3. 激勵機制的影響因素。產出可衡量性。鑒于保險展業(yè)的特殊性，按照Ouchi（Ouchi，1977）的控制模式分類方法與研究，采用何種控制模式，以此對保險公司各分支機構進行控制，以及判斷風險控制機制的實際運用程度，需要考慮保險公司各分支機構業(yè)務經營狀況的程度。在總分支體制下，產出的可衡量性是指分支機構經理層的產出的具體化與量化的程度。

H3：隨著產出的可衡量性增加，總公司對分公司管理層的激勵機制的使用會減少。

4. 監(jiān)控機制與激勵機制的關系分析。監(jiān)控和激勵可以看成是兩種有效的、可相互替代的控制機制，而兩者采用的多少取決于交替使用它們所各自產生的成本和困難。在委托代理理論的框架下，作為控制機制的兩者是負相關的。

H4a：隨著總公司減少總公司監(jiān)督機制使用，會增加對貨幣激勵補償機制的使用；

H4b：隨著總公司減少官僚（層級）監(jiān)控機制的使用，會增加對貨幣激勵補償機制的使用。

三、 相互依賴模型下的關系契約控制機制的內涵與理論假設

1. 相互依賴模型下的關系契約控制機制的內涵。以相互依賴為特征的分支機構其有效運轉的先決條件是，各個分支機構間在一定的控制機制下合作，通過這種或強或弱的合作實現(xiàn)總分公司間的有效控制。每一個參與者，即分支機構間必須具有高度的信息共享，同時兼具靈活性。當分公司之間相互依賴程度高時，可通過以關系、信任和承諾為基礎的控制機制，來促進不同分支機構間的合作行為，以達到分享共同的價值觀和高度的組織認同感的目的，從而提升相互依賴組織網絡的有效運作。總公司可以通過下面三種方式來達到此目的：垂直控制機制、水平控制機制和非物質激勵機制。

2. 垂直控制機制的影響因素。在總分公司體制框架下，垂直整合機制是總分公司兩個層級經理間的各種交流與溝通機制，以促進總分公司間在管理上的高度認同與相互理解。這些機制一般是指總公司委派專人至分公司關鍵崗位、總公司設置培訓項目和發(fā)展項目來提升分公司經理對總公司政策、戰(zhàn)略等的認同。這與委托代理理論中總公司向分公司派出人員加強監(jiān)督管理是有區(qū)別的。因為從社會化控制的角度來看，總公司向分公司委派人員則是出于讓分公司經理們和總公司的決策者增加交流與溝通的目的，有助于分公司經理增加和總公司的決策者的更多非正式的溝通機會，更能促進分公司經理對總公司各項決策的認同。而是否會用垂直控制機制來增加總分公司間的管理，這取決于總公司在多大程度上依賴于分公司。因此，垂直整合機制的主要影響因素是總公司對分公司的依賴關系。

H5：當總公司與分公司間的相互依賴關系增強，則垂直控制機制的使用會增加。

3. 水平控制機制的影響因素。水平控制機制作為一種社會化控制機制，關注的是水平層面，尤其是各分公司經理之間的關系。通過跨分支機構會議的方式參與決策、或是通過臨時工作的方式在分公司中建立合作關系、或是通過在各分公司間設置聯(lián)絡人等增加各分公司經理間的交流與聯(lián)絡，來實現(xiàn)有效控制的目的。而分支機構間的相互依賴關系決定了是否有設置聯(lián)絡人、舉行會議或是建立合作關系的必要。因此，水平控制機制的主要影響因素是分公司之間的相互依賴關系。

H6：當分公司間的相互依賴關系增強，則水平控制機制的使用會增加。

4. 非物質激勵機制的影響因素。不論是和職業(yè)生涯相關的非貨幣激勵機制和，還是和分公司相關的非貨幣激勵機制都取決于總分公司間的依賴關系。因此其影響因素為總公司對分公司的依賴關系和分公司之間的依賴關系。

H7a：當總分公司間相互依賴關系增強，則和職業(yè)生涯相關的非貨幣激勵機制使用會增加；

H7b：當分公司間的相互依賴關系增強，則和職業(yè)生涯相關的非貨幣激勵機制使用會增加；

H7c：當總分公司間相互依賴關系增強，則和分公司相關的非貨幣激勵機制的使用會增加；

H7d：當分公司間的相互依賴關系增強，則和分公司相關的非貨幣激勵機制的使用會增加。

四、 實證分析

1. 數據收集。本研究的調查問卷采用5級李克特量表對所需要采集的自變量和因變量的影響指標進行測量，主要向大型中資保險公司，尤其是總公司或者是分公司在上海的保險公司，向熟悉總公司或分公司業(yè)務的經理層及高管人員通過直接發(fā)放問卷或電子郵件方式發(fā)放。共發(fā)放問卷150份，回收115份，回收率76.7%，其中有效問卷111份，有效率占96.5%。

2. 信度與效度分析。量表的總體信度系數為0.872，針對每個變量的子量表的可靠度系數除第一項分公司所處地位的關鍵程度與最后一項與分公司有關的非貨幣激勵機制的可靠度略低于0.7，其他各個變量的可靠度均大于0.7。說明量表總體的信度較好。其結構效度采用因子分析法考察其因子載荷量，本研究中的各個觀測變量的因子載荷量均大于0.6，因此各個因子對相應潛變量有較強的解釋力，說明量表總體上具有較高的結構效度。

3. 回歸分析。把各個自變量與對應的因變量引入回歸方程進行回歸分析，其結果如表1～表7所示。除H1a和H2a與假設相反，其余各項假設均在0.01或0.05的檢驗水平上成立。而H1a和H2a與假設相反的原因則在于金融行業(yè)尤其是保險業(yè)自身經營特性所決定的。

4. 總公司監(jiān)控機制與貨幣激勵機制的相關性分析。經過相關性分析總公司監(jiān)控機制與貨幣激勵機制間在0.01的檢驗水平上存在顯性負相關，假設H4a成立。經過相關性分析層級監(jiān)控機制與貨幣激勵機制間在0.01的檢驗水平上存在顯性負相關，假設H4b成立。

五、 研究結論

實證分析的結果證實了不論是代理模型下的監(jiān)控機制和激勵機制，還是依賴模型下的社會化控制機制，都是總分公司間控制的有效控制機制?；谖写砝碚摰目刂茩C制的有效性主要來自于監(jiān)督機制和激勵機制，基于相互依賴模型的控制機制的設計側重強調了分支機構間與總分公司間在業(yè)務上的依賴關系。兩種理論基礎下的兩種控制機制相互補充、相互輔助。因此，雙重控制機制模型比以往單一控制機制模型能更好的滿足保險企業(yè)實際的控制需要。

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基金項目：上海理工大學博士啟動基金（項目號：BSQD201410）。

作者簡介：張玲（1978-），女，漢族，吉林省延吉市人，上海理工大學管理學院財政金融系講師，同濟大學管理學博士，研究方向保險企業(yè)管理。

收稿日期：2015-07-18。