張文彬　李國(guó)平

摘要中央政府對(duì)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)所在縣級(jí)政府提供轉(zhuǎn)移支付是解決生態(tài)環(huán)境保護(hù)成本與生態(tài)效益的區(qū)域錯(cuò)配問(wèn)題的重要措施。轉(zhuǎn)移支付制度的實(shí)施實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)了中央政府和縣級(jí)政府之間的委托代理關(guān)系，中央政府作為委托人和作為代理人的縣級(jí)政府簽訂一個(gè)長(zhǎng)期的生態(tài)保護(hù)與生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付契約。中央政府可以依據(jù)縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)的努力程度和生態(tài)環(huán)境的質(zhì)量狀況對(duì)縣級(jí)政府進(jìn)行考核和獎(jiǎng)罰，以激勵(lì)縣級(jí)政府對(duì)生態(tài)保護(hù)投入更多的努力。文章以國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付實(shí)施為例，通過(guò)引入上一期的生態(tài)效益產(chǎn)出，構(gòu)建了中央政府和縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)的動(dòng)態(tài)委托代理模型，對(duì)生態(tài)保護(hù)中的中央政府和縣級(jí)政府行為選擇進(jìn)行理論分析，求出縣級(jí)政府的最優(yōu)努力程度、中央政府的最優(yōu)激勵(lì)支付比率和相應(yīng)的生態(tài)效益產(chǎn)出水平。理論分析結(jié)果表明：一是轉(zhuǎn)移支付能夠有效激勵(lì)縣級(jí)政府的生態(tài)環(huán)境努力，對(duì)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的改善起到了顯著的作用；二是縣級(jí)政府風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的增加提高了其生態(tài)環(huán)境保護(hù)的努力投入，同樣能夠促進(jìn)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的提高；三是中央政府應(yīng)重視對(duì)縣級(jí)政府生態(tài)環(huán)境保護(hù)的長(zhǎng)效激勵(lì)，制定合理的激勵(lì)方式和激勵(lì)水平，將生態(tài)效益產(chǎn)出和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量統(tǒng)一納入縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)政績(jī)考核體系中。最后，根據(jù)本文的研究，提出了三個(gè)針對(duì)性的政策建議：一是完善國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的生態(tài)補(bǔ)償激勵(lì)考核與監(jiān)督機(jī)制；二是增強(qiáng)對(duì)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)縣級(jí)政府的一般性財(cái)政轉(zhuǎn)移支付和橫向財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，增加縣級(jí)政府財(cái)政收入；三是改進(jìn)以GDP為核心的政績(jī)考核制度，明確縣級(jí)政府社會(huì)福利包含經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)兩部分，并逐步提高生態(tài)環(huán)境保護(hù)的比重。本文的研究不僅有利于國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付實(shí)施成果的鞏固及持續(xù)推進(jìn)，還具有一定的理論價(jià)值。

關(guān)鍵詞國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)；轉(zhuǎn)移支付；動(dòng)態(tài)委托代理模型；激勵(lì)機(jī)制

中圖分類(lèi)號(hào)F205文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)1002-2104（2015）10-0125-07doi：103969/jissn1002-2104201510017

國(guó)務(wù)院2010年出臺(tái)的《全國(guó)主體功能區(qū)規(guī)劃》按開(kāi)發(fā)內(nèi)容將我國(guó)國(guó)土空間分為城市化地區(qū)、農(nóng)產(chǎn)品主產(chǎn)區(qū)和重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)，要求把生態(tài)產(chǎn)品提供作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要內(nèi)容，把增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力作為國(guó)土空間開(kāi)發(fā)的重要任務(wù)。國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的確立在提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的同時(shí)，也帶來(lái)了生態(tài)環(huán)境保護(hù)成本與生態(tài)效益的區(qū)域錯(cuò)配問(wèn)題，一方面生態(tài)環(huán)境保護(hù)成本由當(dāng)?shù)卣袚?dān)，而生態(tài)效益卻由全體公民享有；另一方面，作為重點(diǎn)保護(hù)和禁限開(kāi)發(fā)的區(qū)域，其工業(yè)化和城鎮(zhèn)化發(fā)展的機(jī)會(huì)因需服從當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境保護(hù)與生態(tài)建設(shè)的主體功能目標(biāo)而受到限制，這給當(dāng)?shù)貛?lái)了保護(hù)成本和地區(qū)的發(fā)展損失，如果不對(duì)這些地區(qū)的發(fā)展損失和保護(hù)成本進(jìn)行補(bǔ)償，國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)就難以得到保護(hù)特別是永久的保護(hù)。政府補(bǔ)償是中國(guó)現(xiàn)階段生態(tài)補(bǔ)償?shù)闹饕问?，《?guó)務(wù)院關(guān)于生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制建設(shè)工作情況的報(bào)告》（2013）指出中央財(cái)政安排的生態(tài)補(bǔ)償資金總額從2001年的23億元增加到2012年的約780億元，累計(jì)約2 500億元。

為解決國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的保護(hù)成本和生態(tài)效益及區(qū)域利益錯(cuò)配問(wèn)題，財(cái)政部發(fā)布和改進(jìn)的《國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）規(guī)定了對(duì)重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)所在縣級(jí)政府進(jìn)行補(bǔ)助的辦法，以激勵(lì)其加大生態(tài)保護(hù)投入。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明政府間的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付是一種內(nèi)部化生態(tài)環(huán)境保護(hù)產(chǎn)生的利益溢出的恰當(dāng)工具，到目前為止，巴西、德國(guó)和葡萄牙等多個(gè)國(guó)家已實(shí)施了生態(tài)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付來(lái)補(bǔ)償保護(hù)區(qū)地方政府的保護(hù)成本，其實(shí)施方式是根據(jù)保護(hù)區(qū)具體狀況和地方政府發(fā)展?fàn)顩r，規(guī)定從相應(yīng)地區(qū)企業(yè)和居民應(yīng)繳稅收中直接減免用于生態(tài)保護(hù)的部分，或者將保護(hù)單位的生態(tài)指標(biāo)納入財(cái)政分配的指標(biāo)中[1-3]。

現(xiàn)階段對(duì)生態(tài)補(bǔ)償方式的研究最明顯趨勢(shì)就是對(duì)信息問(wèn)題的關(guān)注，采用激勵(lì)機(jī)制即契約設(shè)計(jì)方式解決生態(tài)補(bǔ)償?shù)牡托蕟?wèn)題已成為生態(tài)、資源、環(huán)境以及區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等諸多領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)[4-6]，國(guó)外學(xué)者近年來(lái)的相關(guān)研究也表明設(shè)計(jì)生態(tài)補(bǔ)償契約是提高生態(tài)環(huán)境保護(hù)效率的最有效方法[7-8]。國(guó)外生態(tài)補(bǔ)償契約的研究更多的是關(guān)于政府與私人地主、私人地主和農(nóng)戶之間委托代理問(wèn)題以及生態(tài)補(bǔ)償問(wèn)題的討論[9-12]，沒(méi)有涉及到政府間的生態(tài)補(bǔ)償契約研究，而國(guó)內(nèi)方面對(duì)生態(tài)補(bǔ)償契約的研究還處在起步階段，主要是運(yùn)用委托代理理論及其擴(kuò)展形式對(duì)此進(jìn)行討論，缺乏更加嚴(yán)密和深入的分析[13]。此外，到現(xiàn)階段為至，國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)中還未發(fā)現(xiàn)從動(dòng)態(tài)視角對(duì)生態(tài)補(bǔ)償契約進(jìn)行討論的文獻(xiàn)，現(xiàn)有研究都是基于一期的生態(tài)補(bǔ)償委托代理激勵(lì)機(jī)制的靜態(tài)分析。這為本文提供了進(jìn)一步研究生態(tài)補(bǔ)償契約的空間，而采用動(dòng)態(tài)委托代理模型研究生態(tài)補(bǔ)償契約設(shè)計(jì)問(wèn)題也是本文的一個(gè)重要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)。本文研究不僅有利于國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付實(shí)施成果的鞏固及持續(xù)推進(jìn)，還具有一定的理論價(jià)值。

1轉(zhuǎn)移支付動(dòng)態(tài)委托代理模型構(gòu)建

通過(guò)對(duì)《辦法》解讀可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的轉(zhuǎn)移支付是中央政府對(duì)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)所在縣級(jí)政府提供生態(tài)補(bǔ)償以激勵(lì)其加大對(duì)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)投入，中央政府和縣級(jí)政府之間存在委托——代理關(guān)系，中央政府和縣級(jí)政府簽訂一個(gè)長(zhǎng)期的生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付契約，依據(jù)縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)的努力程度和生態(tài)環(huán)境的質(zhì)量狀況對(duì)縣級(jí)政府進(jìn)行考核和獎(jiǎng)罰，以及給予縣級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付條件和方式。因此，假設(shè)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付委托代理模型中的委托人和代理人分別為中央政府和縣級(jí)政府，縣級(jí)政府根據(jù)生態(tài)補(bǔ)償契約規(guī)定選擇自己的最佳行為，而中央政府對(duì)縣級(jí)政府的行為進(jìn)行考核和獎(jiǎng)罰。在信息狀況方面，中央政府不能準(zhǔn)確掌握縣級(jí)政府的支付函數(shù)、行為選擇等相關(guān)信息，更不能觀測(cè)到縣級(jí)政府的實(shí)際努力程度，二者之間存在信息不對(duì)稱(chēng)。同時(shí)，在生態(tài)補(bǔ)償契約執(zhí)行期間，縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)的努力程度、生態(tài)資源狀況和一些其他的隨機(jī)事件共同決定了這一時(shí)期的生態(tài)效益產(chǎn)出，中央政府和縣級(jí)政府都是在客觀條件約束下做出最有利于自己的行為選擇，實(shí)現(xiàn)自身收益最大化。由于委托代理雙方信息的不對(duì)稱(chēng)和其他不確定性因素的影響，中央政府無(wú)法確定生態(tài)效益產(chǎn)出的變化在多大程度上是由縣級(jí)政府的努力程度引起的，但中央政府可以通過(guò)觀察各地的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量狀況來(lái)了解該期的生態(tài)效益產(chǎn)出水平，并依據(jù)已簽訂好的生態(tài)補(bǔ)償契約向縣級(jí)政府支付獎(jiǎng)勵(lì)性報(bào)酬。

1.1生態(tài)補(bǔ)償契約中的基本函數(shù)關(guān)系式

1.1.1生態(tài)效益產(chǎn)出的線性函數(shù)式

假設(shè)t時(shí)期的生態(tài)效益產(chǎn)出yt是由t時(shí)期的縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)努力程度et、原有生態(tài)環(huán)境質(zhì)量bt以及當(dāng)期的其他不確定性因素如降雨量、氣溫等生態(tài)因子共同決定的，它們之間存在線性關(guān)系為：

yt=α×et+β×bt+μ

其中，α、β是縣級(jí)政府努力程度和生態(tài)資源質(zhì)量對(duì)生態(tài)效益產(chǎn)出的影響系數(shù)，μ代表生態(tài)效益產(chǎn)出過(guò)程中的不確定性因素，假設(shè)其服從正態(tài)分布，且E（μ）=0，Var（μ）=σ2，方差σ2較大則表明生態(tài)效益產(chǎn)出波動(dòng)較大，假定生態(tài)補(bǔ)償契約簽訂期初的生態(tài)資源質(zhì)量bo是不受現(xiàn)任縣級(jí)政府行為影響的常量，而其后的生態(tài)資源質(zhì)量與縣級(jí)政府上一期的生態(tài)保護(hù)行為直接相關(guān)，即存在bt=bt（at-1）。

1.1.2生態(tài)補(bǔ)償契約的線性函數(shù)式

中央政府和縣級(jí)政府簽訂生態(tài)補(bǔ)償契約，為激勵(lì)縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)行為，中央政府給予縣級(jí)政府生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付，假設(shè)規(guī)定的生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付為w，w由兩部分組成，一部分是固定轉(zhuǎn)移支付s，這一部分支付與生態(tài)效益產(chǎn)出y無(wú)關(guān)；而另一部分是激勵(lì)性轉(zhuǎn)移支付，也叫生態(tài)產(chǎn)出或者效益支付，直接與生態(tài)效益產(chǎn)出y掛鉤，生態(tài)效益產(chǎn)出越大，激勵(lì)轉(zhuǎn)移支付越大，這個(gè)也可以視為中央政府與縣級(jí)政府生態(tài)效益產(chǎn)出的分享比例，分享比例系數(shù)為φ。假定固定轉(zhuǎn)移支付s和激勵(lì)轉(zhuǎn)移支付比例系數(shù)φ在生態(tài)補(bǔ)償契約執(zhí)行期內(nèi)是固定不變的，因此，生態(tài)補(bǔ)償契約的線性函數(shù)式為：

wt=s+φyt

該線性契約形式的一個(gè)最重要特征是生態(tài)效益產(chǎn)出的每一個(gè)變化都會(huì)引起生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付φ倍的變化（Δwt=φ·Δyt）。中央政府和縣級(jí)政府簽訂生態(tài)補(bǔ)償契約的關(guān)鍵就是要明確縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)的固定轉(zhuǎn)移支付s和激勵(lì)轉(zhuǎn)移支付系數(shù)φ，這兩個(gè)變量是由中央政府和縣級(jí)政府協(xié)商確定的，但在現(xiàn)實(shí)中基本上是由中央政府直接確定的。

1.1.3中央政府的收益函數(shù)式

中央政府作為生態(tài)資源的所有者，自然占用生態(tài)效益產(chǎn)出，但會(huì)按照契約規(guī)定支付縣級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付，因此，中央政府在t時(shí)期獲得的凈效益πt就是該時(shí)期生態(tài)效益產(chǎn)出yt減去支付給縣級(jí)政府的生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付wt，也即存在：

πt=yt-wt=yt-（s+φyt）

=-s+（1-φ）（αet+βbt+μ）

1.1.4縣級(jí)政府的收益函數(shù)式

縣級(jí)政府為獲得生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付w，必須付出生態(tài)保護(hù)努力以有效地保護(hù)生態(tài)資源，而這種努力是需要成本的，記為c，假定c=c（a），成本c是保護(hù)努力a的增函數(shù)，且存在c′（a）>0，c″（a）>0，這表示隨著縣級(jí)政府努力程度越高，生態(tài)保護(hù)的成本越大，并且生態(tài)保護(hù)成本遞增。如果縣級(jí)政府不采取任何生態(tài)保護(hù)努力即a=0，則成本為c（0）=0?？h級(jí)政府的收益qt等于生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付減去生態(tài)保護(hù)成本，即為：

qt=wt-ct=[s+φ（αet+βbt+μ）]-c（at）

中央政府和縣級(jí)政府的生態(tài)補(bǔ)償契約簽訂之后，縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)成本c（at）對(duì)于其自身而言是不存在不確定性的，縣級(jí)政府可以選擇不同的生態(tài)保護(hù)努力程度at，引起生態(tài)保護(hù)成本c（at）的變化，也就是說(shuō)縣級(jí)政府可以根據(jù)生態(tài)補(bǔ)償契約選擇最優(yōu)的生態(tài)保護(hù)程度a以提高自己的效益水平。在生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付線性契約函數(shù)wt=s+φyt中，s的變動(dòng)不會(huì)引起縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)努力程度a的變化，而激勵(lì)支付比例φ的變化會(huì)導(dǎo)致同樣生態(tài)效益產(chǎn)出狀況下縣級(jí)政府的生態(tài)補(bǔ)償不同，因此其必然會(huì)引起縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)努力程度a的變化，在其他條件不變的情況下，激勵(lì)支付比例φ增加，會(huì)激勵(lì)縣級(jí)政府更加努力的保護(hù)生態(tài)環(huán)境，也即a增加，因此，縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)努力程度a是激勵(lì)支付比例φ的增函數(shù)，即存在：a=a（φ），a′（φ）>0。

1.2中央政府和縣級(jí)政府效用函數(shù)的確定

委托代理主體對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的不同態(tài)度在契約關(guān)系中有著重要的作用，中央政府和縣級(jí)政府的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度不同決定了各自的效用函數(shù)形式，而在不同的效用函數(shù)條件下契約所規(guī)定的各種約束條件會(huì)引導(dǎo)他們采取不同的行為。本文這里遵循信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典假設(shè)，假定中央政府為風(fēng)險(xiǎn)中性者，縣級(jí)政府為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者。

1.2.1風(fēng)險(xiǎn)中性的中央政府效用函數(shù)

在風(fēng)險(xiǎn)中性的假設(shè)條件下，中央政府收益效用的期望值與期望收益的效用值相等，也即存在E（u（πt））=u（E（πt））。同時(shí)由中央政府的效用函數(shù)是一個(gè)單調(diào)遞增的線性函數(shù)設(shè)定可以得到：中央政府的期望效用最大化等價(jià)于期望收益最大化。因此，在生態(tài)補(bǔ)償契約執(zhí)行期間，中央政府各個(gè)時(shí)期加總收益的期望效用最大化（Maxs，φE[U（∑πt）]）等價(jià)于中央政府收益期望值加總的最大化（Maxs，φE（∑πt））。

由中央政府的收益函數(shù)可得：Eπt=-s+（1-φ）（αet+βbt），因此中央政府的最優(yōu)行為選擇要滿足：

Maxs，φE[（1-φ）（αat+βbt）-s]

1.2.2風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的縣級(jí)政府效用函數(shù)

在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避假設(shè)條件下，有限理性的縣級(jí)政府追求的并不是生態(tài)效益產(chǎn)出的最大化，而是生態(tài)效益產(chǎn)出帶來(lái)的效用的最大化，因此，在既有的約束條件下，縣級(jí)政府會(huì)選擇適當(dāng)?shù)纳鷳B(tài)保護(hù)努力程度at以實(shí)現(xiàn)期望效用的最大化。由于隨機(jī)變量μ服從正態(tài)分布即：μ～N（0，σ2），所以可以得到縣級(jí)政府收益的期望和方差分別為：E（qt）=s+φ（αet+βbt）-c（at）

Var（qt）=φ2σ2

假設(shè)縣級(jí)政府具有絕對(duì)不變風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)的效用函數(shù)，效用函數(shù)形式為u（qt）=-e-ρqt，ρ為縣級(jí)政府絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度系數(shù)，縣級(jí)政府的期望效用為：

Eu=-E（e-ρqt）=-e-ρ[Eqt-12ρVar（qt）]

縣級(jí)政府的目標(biāo)是期望效用的最大化，由確定性等價(jià)收入（Certainty Equivalent，CE）的定義可知：Eu=u（CE），因此最大化縣級(jí)政府的期望效用等價(jià)于最大化確定性等價(jià)值。

縣級(jí)政府的確定性等價(jià)值可以表示為：

CE=E（qt）-ρVar（qt）/2

將上面生態(tài)效益產(chǎn)出的隨機(jī)影響變量μ的期望和方差Var（qt）帶入上式，可得在t時(shí)期縣級(jí)政府最優(yōu)生態(tài)資源保護(hù)努力選擇at·（φ）時(shí)的確定性等價(jià)值為：

CEt（s，φ）=s+φαat·（φ）+φβbt（at-1·（φ））-

c（at·（φ））-ρφ2σ2/2

此外，縣級(jí)政府簽訂生態(tài)補(bǔ)償契約的參與約束是其期望效用不低于保留效用，而我國(guó)現(xiàn)階段生態(tài)保護(hù)和生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付的實(shí)施都是強(qiáng)制性的，但也必然要滿足縣級(jí)政府的基本要求，因此，本文在這里假設(shè)縣級(jí)政府的參與約束自動(dòng)滿足，不再討論。

1.3生態(tài)補(bǔ)償契約的基本結(jié)構(gòu)式及求解

生態(tài)補(bǔ)償契約是由中央政府和縣級(jí)政府的最優(yōu)行為選擇組成的，在給定對(duì)方行為選擇的條件下，自己的選擇是針對(duì)對(duì)方行為選擇的最優(yōu)選擇，在對(duì)方行為選擇不改變的情況下，自己也不會(huì)單方面改變選擇，此時(shí)生態(tài)補(bǔ)償契約就會(huì)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)并形成一種穩(wěn)定的策略均衡。具體來(lái)說(shuō)，生態(tài)補(bǔ)償要保持穩(wěn)定均衡必須滿足三個(gè)條件：一是縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)行為能夠?qū)崿F(xiàn)自身效用的最大化；二是中央政府的效用盡可能的高；三是二者各自效用的加權(quán)要盡可能的大。由于本文研究的是中央政府如何完善生態(tài)補(bǔ)償契約的激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題，因此本文將集中研究中央政府應(yīng)采取何種措施激勵(lì)和引導(dǎo)縣級(jí)政府的行為選擇，在縣級(jí)政府效用最大化的基礎(chǔ)上最大化自身效用。

根據(jù)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)補(bǔ)償契約的制定和執(zhí)行規(guī)定，中央政府具有先發(fā)優(yōu)勢(shì)，可以審時(shí)度勢(shì)地決定生態(tài)補(bǔ)償契約的形式，也就是說(shuō)中央政府能夠決定縣級(jí)政府獲得的固定轉(zhuǎn)移支付s和激勵(lì)轉(zhuǎn)移支付比例φ，這直接決定了縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)的期望收益，縣級(jí)政府據(jù)此決定自己的生態(tài)保護(hù)的努力程度a以最大化期望收益。所以，中央政府要實(shí)現(xiàn)自身效用的最大化，必須考慮自己的措施對(duì)縣級(jí)政府行為選擇的影響，要滿足縣級(jí)政府的激勵(lì)相容條件和參與約束條件。國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)補(bǔ)償契約的激勵(lì)約束機(jī)制可以表述為中央政府如何在縣級(jí)政府激勵(lì)相容約束和參與約束的制約下實(shí)現(xiàn)自己期望效用的最大化，該委托代理契約的基本結(jié)構(gòu)可以表述為：

其中，rt表示t時(shí)期的貼現(xiàn)系數(shù)，0

2模型求解及分析

2.1模型求解

2.2模型分析結(jié)論

國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)資源補(bǔ)償機(jī)制的核心在于中央政府與縣級(jí)政府的關(guān)系，也就是說(shuō)中央政府要有效的激勵(lì)和約束縣級(jí)政府的行為。而轉(zhuǎn)移支付激勵(lì)機(jī)制就是指中央政府通過(guò)對(duì)縣級(jí)政府的激勵(lì)與監(jiān)督，著重解決二者之間關(guān)于生態(tài)補(bǔ)償?shù)奈写韱?wèn)題，有效的生態(tài)補(bǔ)償激勵(lì)機(jī)制必須解決的問(wèn)題是保證縣級(jí)政府從中央政府的利益出發(fā)，合理利用中央政府的轉(zhuǎn)移支付去保護(hù)生態(tài)資源，因此，合理的報(bào)酬支付制度和激勵(lì)約束相容機(jī)制的建立成為生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付制度的重要內(nèi)容。通過(guò)上述分析和模型求解，得到以下幾個(gè)重要的模型分析結(jié)論：

結(jié)論1長(zhǎng)效和完善的激勵(lì)機(jī)制可以顯著提高縣級(jí)政府的環(huán)境保護(hù)努力，帶來(lái)更多的生態(tài)效益產(chǎn)出。

根據(jù)生態(tài)效益產(chǎn)出方程式可知各個(gè)時(shí)期的生態(tài)效益產(chǎn)出都與縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)努力程度正相關(guān)，而從縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)努力程度方程式又可以看出，生態(tài)保護(hù)努力程度與中央政府的激勵(lì)系數(shù)正相關(guān)，而與固定支付收入無(wú)關(guān)。因此，要提高生態(tài)效益產(chǎn)出水平，必須要建立完善有效的生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付激勵(lì)機(jī)制，將縣級(jí)政府的政績(jī)考核與生態(tài)效益產(chǎn)出掛鉤，提高與生態(tài)效益產(chǎn)出有關(guān)的激勵(lì)轉(zhuǎn)移支付比重，降低固定轉(zhuǎn)移支付比重。

結(jié)論2中央政府應(yīng)根據(jù)縣級(jí)政府的風(fēng)險(xiǎn)特征選擇合適的生態(tài)保護(hù)激勵(lì)水平和方式，對(duì)轉(zhuǎn)移支付激勵(lì)效應(yīng)和縣級(jí)政府風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避效應(yīng)進(jìn)行權(quán)衡，實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)努力和生態(tài)效益產(chǎn)出最大化。

由于縣級(jí)政府是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，他對(duì)本身的生態(tài)保護(hù)努力行為評(píng)價(jià)會(huì)低于這種努力程度下期望收益的效用水平，這一差距也就是模型中提到的風(fēng)險(xiǎn)升水ρφ2σ2/2?？h級(jí)政府的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度會(huì)抵消中央政府激勵(lì)機(jī)制作用，從均衡條件下最優(yōu)激勵(lì)轉(zhuǎn)移支付系數(shù)的公式可知，最優(yōu)激勵(lì)系數(shù)與縣級(jí)政府的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度負(fù)相關(guān)，縣級(jí)政府風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度ρ→∞意味著縣級(jí)政府沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的能力，在這種條件下，中央政府的激勵(lì)性轉(zhuǎn)移支付系數(shù)φ為0，也就是說(shuō)轉(zhuǎn)移支付對(duì)縣級(jí)政府的不存在激勵(lì)效應(yīng)，但此時(shí)的縣級(jí)政府固定支付s應(yīng)為負(fù)，這也就是責(zé)任承包制下的收益全額包干和固定上交承包費(fèi)相結(jié)合的制度，這要求縣級(jí)政府必須努力完成生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作，以提交足夠的“承包費(fèi)”，并獲得相應(yīng)的生態(tài)效益。因此，可以認(rèn)為除轉(zhuǎn)移支付的激勵(lì)作用外，縣級(jí)政府的風(fēng)險(xiǎn)屬性也是影響生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的重要因素，其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度越大，轉(zhuǎn)移支付激勵(lì)效應(yīng)越差，但縣級(jí)政府的生態(tài)環(huán)境保護(hù)努力程度并不一定下降，F(xiàn)ama提出的“聲譽(yù)效應(yīng)”模型認(rèn)為，從長(zhǎng)期來(lái)看，代理人必須對(duì)自己的行為完全負(fù)責(zé)，其具有積極努力的傾向，這樣在保證自己聲譽(yù)的同時(shí)，也能夠提高未來(lái)的效益水平[14]。因此，縣級(jí)政府為保證自己的聲譽(yù)并獲得未來(lái)的效益，會(huì)相應(yīng)提高生態(tài)環(huán)境保護(hù)努力水平，縣級(jí)政府最終的生態(tài)保護(hù)努力取決于轉(zhuǎn)移支付激勵(lì)效應(yīng)下降和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避帶來(lái)的自愿保護(hù)生態(tài)環(huán)境效應(yīng)上升之間的權(quán)衡。

結(jié)論3國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)資源質(zhì)量對(duì)生態(tài)效益產(chǎn)出的影響較大，并與縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)努力程度正相關(guān)，因此應(yīng)將生態(tài)資源質(zhì)量和生態(tài)效益產(chǎn)出相結(jié)合，統(tǒng)一納入對(duì)縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)考核體系中。

通過(guò)對(duì)比縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)努力程度的公式，可以發(fā)現(xiàn)縣級(jí)政府在生態(tài)補(bǔ)償契約最后階段的努力程度（an=φα）小于其他階段的努力程度（at=（α+rβk）φ）。由于生態(tài)效益產(chǎn)出與縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)努力程度和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量直接相關(guān)，而該期的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量又是由前一期的縣級(jí)政府環(huán)境保護(hù)努力程度決定的，因此要提高生態(tài)效益產(chǎn)出水平，必須要建立較為完善的長(zhǎng)期激勵(lì)約束機(jī)制，將縣級(jí)政府的政績(jī)考核水平和國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)效益產(chǎn)出直接掛鉤。此外，從生態(tài)效益產(chǎn)出公式可以看出，生態(tài)效益產(chǎn)出還與生態(tài)資源質(zhì)量對(duì)生態(tài)效益產(chǎn)出的影響系數(shù)β正相關(guān)，也就是說(shuō)前一期的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量對(duì)以后時(shí)期的生態(tài)效益產(chǎn)出具有正向影響，因此，合理的生態(tài)保護(hù)激勵(lì)水平和方式不僅要與生態(tài)效益產(chǎn)出掛鉤，還要與生態(tài)資源質(zhì)量掛鉤，將二者統(tǒng)一納入生態(tài)環(huán)境保護(hù)績(jī)效考核中。

3結(jié)論和政策建議

本文在對(duì)縣級(jí)政府行為選擇進(jìn)行探討的基礎(chǔ)上，通過(guò)構(gòu)建我國(guó)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付的長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)委托代理模型，對(duì)生態(tài)補(bǔ)償契約的設(shè)計(jì)和激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)行分析。通過(guò)對(duì)動(dòng)態(tài)委托代理模型的求解得到三個(gè)結(jié)論：一是中央政府的國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付能夠有效激勵(lì)縣級(jí)政府的生態(tài)環(huán)境努力，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的提高；二是縣級(jí)政府的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度影響生態(tài)保護(hù)轉(zhuǎn)移支付的激勵(lì)效應(yīng)，二者呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，也即縣級(jí)政府風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度越大，轉(zhuǎn)移支付的激勵(lì)效應(yīng)越差，但同時(shí)，縣級(jí)政府風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度越大，其生態(tài)環(huán)境保護(hù)投入也越多，即便不存在轉(zhuǎn)移支付的激勵(lì)效應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的縣級(jí)政府也可能加大對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)努力程度；三是中央政府應(yīng)重視對(duì)縣級(jí)政府生態(tài)環(huán)境保護(hù)的長(zhǎng)效激勵(lì)，制定合理的激勵(lì)方式和激勵(lì)水平，將生態(tài)效益產(chǎn)出和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量統(tǒng)一納入縣級(jí)政府的生態(tài)保護(hù)政績(jī)考核體系中。

根據(jù)理論分析，本文提出以下提高生態(tài)效益產(chǎn)出政策建議：

第一，完善國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的生態(tài)補(bǔ)償激勵(lì)考核與監(jiān)督機(jī)制。建立健全國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)補(bǔ)償長(zhǎng)效機(jī)制必須構(gòu)建能夠激勵(lì)縣級(jí)政府的動(dòng)力機(jī)制。文章的理論分析表明國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付和前一期的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量對(duì)生態(tài)效益產(chǎn)出具有顯著的促進(jìn)作用，因此中央政府激勵(lì)縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)應(yīng)首先從這兩方面入手，一方面，繼續(xù)加大對(duì)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)所在縣級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付水平，激勵(lì)縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)的積極性，生態(tài)轉(zhuǎn)移支付的作用已被世界其他國(guó)家的實(shí)踐所證明；另一方面，將國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)前一期的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量引入考核機(jī)制中，能夠保證激勵(lì)機(jī)制的長(zhǎng)效性，保證縣級(jí)政府生態(tài)環(huán)境保護(hù)的持久性，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境的永續(xù)發(fā)展。除激勵(lì)機(jī)制外，生態(tài)環(huán)境保護(hù)的監(jiān)督機(jī)制也是必不可少的，二者相輔相成，能夠發(fā)揮更大的作用。對(duì)于國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付的財(cái)政資金，中央政府應(yīng)建立轉(zhuǎn)移支付使用的動(dòng)態(tài)監(jiān)督系統(tǒng)，便于主管部門(mén)定期和不定期的對(duì)轉(zhuǎn)移支付使用進(jìn)行監(jiān)控，確保生態(tài)補(bǔ)償資金能夠?qū)？顚?zhuān)用，防止出現(xiàn)挪用、侵吞等現(xiàn)象，提高資金使用效率。同時(shí)，還應(yīng)健全生態(tài)保護(hù)建設(shè)工程的監(jiān)督管理制度，防止質(zhì)量不合格的生態(tài)保護(hù)建設(shè)工程的出現(xiàn)，中央政府可以組織環(huán)保部相關(guān)專(zhuān)家或者委派專(zhuān)業(yè)的監(jiān)管企業(yè)對(duì)縣級(jí)政府生態(tài)保護(hù)建設(shè)工程的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，確保工程質(zhì)量。總之，要做到國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付使用的制度化、信息化和標(biāo)準(zhǔn)化。

第二，增強(qiáng)對(duì)國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)縣級(jí)政府的一般性財(cái)政轉(zhuǎn)移支付和橫向財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，增加縣級(jí)政府財(cái)政收入。國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)基本上都處于我國(guó)西部地區(qū)，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后與東部地區(qū)，地方政府的財(cái)政收入多來(lái)源于中央政府的轉(zhuǎn)移支付，也即吃“財(cái)政飯”，而國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的建設(shè)目標(biāo)又進(jìn)一步限制了當(dāng)?shù)卣呢?cái)政稅收，因此，中央政府應(yīng)加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，提高地方政府的財(cái)政水平，另一方面，無(wú)償享受?chē)?guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)效益產(chǎn)出的地方政府也要向保護(hù)區(qū)提供橫向轉(zhuǎn)移支付。橫向財(cái)政轉(zhuǎn)移支付是基于生態(tài)服務(wù)正外部性的補(bǔ)償主體向受償主體支付財(cái)政轉(zhuǎn)移的制度，其核心是通過(guò)受益區(qū)地方政府向提供生態(tài)服務(wù)或者發(fā)展受限的保護(hù)區(qū)地方政府轉(zhuǎn)移部分財(cái)政資金，在生態(tài)服務(wù)聯(lián)系密切的區(qū)域間建立起跨區(qū)域的生態(tài)服務(wù)交換關(guān)系，能夠直接、有效的協(xié)調(diào)那些生態(tài)關(guān)系密切的相鄰區(qū)域，從而內(nèi)部化生態(tài)服務(wù)的正外部效應(yīng)。通過(guò)中央政府的轉(zhuǎn)移支付和其他地方政府的橫向轉(zhuǎn)移支付提高國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)地方政府的一般性均等化財(cái)政水平，增強(qiáng)地方政府的生態(tài)保護(hù)努力，一方面，縣級(jí)政府財(cái)政收入的增加，在促進(jìn)政府其他方面投入的同時(shí)，也必然會(huì)促使其加大對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的投入力度，以全面提高當(dāng)?shù)鼐用竦男б嫠胶透＠涣硪环矫?，?cái)政收入的增加也表明地方政府對(duì)待生態(tài)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度增加，對(duì)生態(tài)環(huán)境產(chǎn)品的偏好上升，愿意支付更多的投入獲得生態(tài)效益產(chǎn)出。

第三，改變縣級(jí)政府片面追求GDP增長(zhǎng)的政績(jī)考核制度，明確縣級(jí)政府社會(huì)福利包含經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)兩部分，并逐步提高生態(tài)環(huán)境保護(hù)的比重。現(xiàn)有的實(shí)證研究表明，生態(tài)效益產(chǎn)出與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在一定程度上抑制了生態(tài)效益產(chǎn)出。自上世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)的地方政府政績(jī)考評(píng)是以GDP為核心的，在這種績(jī)效考核下，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)能夠給官員帶來(lái)激勵(lì)，對(duì)我國(guó)早期的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用；但是也存在嚴(yán)重的缺陷，地方政府將大部分人力、物力用于考核指標(biāo)（主要是GDP）的增長(zhǎng)上，而對(duì)于那些不在考核范圍內(nèi)的其他指標(biāo)不關(guān)心，缺乏投入力度，導(dǎo)致地方政府相對(duì)缺乏提供生態(tài)產(chǎn)品的積極性。這造成地方政府在GDP的指揮大棒下，以犧牲環(huán)境資產(chǎn)為代價(jià)換取經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成為順理成章的行為，縱容環(huán)境污染、濫用環(huán)境資源以及消極治理環(huán)境污染等行為也自然而然的產(chǎn)生。要提高地方政府環(huán)境保護(hù)的積極性，首要在于改變片面追求GDP的政績(jī)考核制度，增加環(huán)境保護(hù)在政績(jī)考核中的比重。因此，要構(gòu)建能夠反映生態(tài)環(huán)境保護(hù)要求的綠色GDP的政績(jī)考核制度，將生態(tài)效益產(chǎn)出狀況、生態(tài)環(huán)境保護(hù)狀況、自然資源使用和環(huán)境破壞指標(biāo)納入到政績(jī)考核體系特別是國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)所在地方政府的政績(jī)考核中，才能平衡地方政府在生態(tài)保護(hù)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的傾向，增強(qiáng)地方政府環(huán)境保護(hù)的積極性。2005年12月國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》中明確提出將地方環(huán)?？?jī)效考評(píng)納入政績(jī)考核中，并將環(huán)?？?jī)效考核結(jié)果作為干部選拔任用的重要依據(jù)，中央政府提出的這種正確的政績(jī)考核觀必將改變地方政府唯GDP至上的觀念，促使地方政府加大對(duì)地方環(huán)境保護(hù)的重視，這將對(duì)改善我國(guó)整體的環(huán)境質(zhì)量狀況發(fā)揮重要的激勵(lì)作用。

（編輯：王愛(ài)萍）

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AbstractThe transfer payment to national key ecological function zone is an important measure to solve the regional fault between the cost and ecological benefit of ecological environmental protection. The transfer payment system reflects the principalagent relationship between the central government and the county government， as the principal. The central government signed a longterm contract about ecological protection and ecological compensation transfer payment with the county government， as the agent. The central government can reward and punish county government according to ecological protection effort and ecological environment quality status， to motivate the county government to input more efforts for ecological protection. Taking the transfer payment to national key ecological function zone as the object of study， the paper structures the dynamic principalagent model of the central government and the county government by introducing the output of ecological benefits of the previous period， theoretically analyses behavior choice of the central government and county government， and finds out the optimal effort level of the county government， the optimal incentive payout ratio of the central government and the corresponding ecological benefit output level. The theoretical analysis results show that： first，the transfer payment can effectively motivate the county governments ecological environment efforts and play a significant role for the improvement of the ecological environment quality； second， increase of the degree of risk aversion of the county government can improve their ecological environment protection efforts， and promote the improvement of the ecological environment quality as the same； third， the central government should pay attention to longterm incentive to the county government， formulate reasonable incentive mode and incentive level， and incorporate the ecological benefit output and ecological environment quality into ecological protection performance evaluation system. Finally， according to the research of the paper， three policy suggestions are put forward： to， improve the ecological compensation incentive assessment and supervision mechanism of national key ecological function zone；to enhance the general financial transfer payments and horizontal financial transfer payments to increasing county government revenue； to improve the performance evaluation system as the core of GDP， to define two parts of the social welfare of the county level， including economic growth and ecological environment protection， and gradually to improve the proportion of ecological environment protection. The research can not only consolidate implementation results of the transfer payment of national key ecological function zone， but also have some theoretical value.

Key wordsnational key ecological function zone； transfer payment； dynamic principalagent model； incentive mechanism